เทคนิคการวิเคราะห์: การจำแนก วิธีการและวิธีการ ขอบเขต

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

มาเริ่มกันที่แนวคิดทั่วไปกัน การวิเคราะห์เป็นคำภาษากรีกโบราณที่แสดงถึงการแบ่งวัตถุหรือปรากฏการณ์ออกเป็นองค์ประกอบสำหรับการศึกษาโดยละเอียด ตัวอย่างเช่น เมื่อเด็กคลายเกลียวหัวตุ๊กตาเพื่อดูว่ามีเสียงบี๊บอะไรอยู่ข้างใน เขากำลังวิเคราะห์อุปกรณ์ของตุ๊กตา วลีที่คุ้นเคย "การวิเคราะห์สเปกตรัม" ยังศึกษาองค์ประกอบของวัตถุด้วย แต่ไม่ต้องบิดหัว แต่ด้วยความช่วยเหลือของเทคนิคพิเศษ - การศึกษาสเปกตรัมการแผ่รังสีของสสาร

คำจำกัดความ

คุณสามารถเรียนได้เกือบทุกอย่างด้วยความช่วยเหลือของการวิเคราะห์ เราจะเน้นที่การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ ซึ่งในสาระสำคัญมีความสอดคล้องกับความหมายภาษากรีกดั้งเดิมอย่างครบถ้วน

การวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจเป็นการศึกษากิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรผ่านการศึกษาตัวชี้วัดส่วนบุคคล กล่าวอีกนัยหนึ่งนี่คือการแบ่งหนึ่งทั้งหมดออกเป็นองค์ประกอบ กำลังศึกษาทุกอย่าง: สาเหตุของการเปลี่ยนแปลงในตัวบ่งชี้ดังกล่าว ความสัมพันธ์ระหว่างตัวชี้วัดเหล่านี้กับปรากฏการณ์อื่น ฯลฯ

วันนี้ในธุรกิจการวิเคราะห์ทางการเงินได้รวบรวมวิธีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ที่ยอดเยี่ยม มีหลายวิธี เป้าหมายต่างกัน วิธีจัดกลุ่ม ลักษณะทางคณิตศาสตร์ และอื่นๆ เป็นเรื่องที่น่าสนใจอย่างยิ่งที่จะศึกษาและนำไปใช้อย่างถูกต้องเป็นความสุขทางปัญญาที่แท้จริง

วิเคราะห์อะไรและทำไม

ประเด็นหลักที่น่าสนใจสำหรับการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจคือกิจกรรมปัจจุบันขององค์กรที่มีการศึกษาทรัพย์สินและสถานะทางการเงิน ขอบเขตของการศึกษาดังกล่าวอาจรวมถึงส่วนประกอบการผลิตและการขนส่ง การทำงานของแต่ละหน่วยงาน และอื่นๆ ชุดของตัวบ่งชี้ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการศึกษาหนึ่งๆ เท่านั้น แม้ว่าเป้าหมายทั่วไปของการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์จะเหมือนกันเสมอ: การค้นหาเงินสำรองและแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพทางธุรกิจ

ไม่ใช่ทุกคนที่เห็นด้วยว่าวิธีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์เป็นศาสตร์ แม้ว่าสำนวน "ทฤษฎีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์" จะเป็นที่นิยมอย่างมากในหลายแหล่ง วิธีการและเทคโนโลยีสำหรับการดำเนินการได้รับการอธิบาย ทดสอบ และจัดโครงสร้างเป็นอย่างดี ซึ่งทำให้หัวข้อของการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์เป็นวินัยทางวิชาการที่เต็มเปี่ยม

มันเริ่มต้นยังไง

มันเป็นการเปลี่ยนแปลงอย่างค่อยเป็นค่อยไปของผู้ทำบัญชีในชุดดำที่มีลูกคิดไม้บนโต๊ะเป็นนักวิเคราะห์ทางการเงินที่มีเงินเดือนสูงลิ่วและแล็ปท็อปสีเงินอยู่ในมือ การบัญชีเป็นแหล่งข้อมูลหลักเกี่ยวกับสภาพการเงินและเศรษฐกิจทั่วไปขององค์กรมาเป็นเวลานาน บัญชีนี้ประกอบด้วยตัวชี้วัดส่วนบุคคล นักบัญชีมีความสนใจในทุกสิ่งมาเป็นเวลานาน: เงินมาจากไหน เงินสำรองคืออะไร สิ่งที่คุกคามความมั่นคง และอื่นๆ พวกเขามีตัวช่วยที่มีประสิทธิภาพสองอย่างในการวิเคราะห์: คณิตศาสตร์และสถิติ

น่าแปลกที่บริษัทส่วนใหญ่มีส่วนแบ่งข้อมูลจากการบัญชีไปยังการวิเคราะห์โดยรวมอยู่ที่ประมาณ 70%

ในรูปแบบที่ทันสมัยของการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ มีการศึกษาทุกแง่มุมของกิจกรรมทางเศรษฐกิจของบริษัท ความคืบหน้าในการพัฒนาวิธีการรวบรวมและประมวลผลข้อมูลเป็นอย่างมาก หากไม่มีการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจเบื้องต้นในวันนี้ จะไม่มีใครเริ่มการปฏิรูป นวัตกรรม หรือสายธุรกิจใหม่ การวิเคราะห์ที่มีความสามารถในวันนี้เป็นส่วนสำคัญของธุรกิจที่กำลังพัฒนาและประสบความสำเร็จ

การจำแนกวิธีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์

ทุกประเภทและวิธีการวิจัยเชิงวิเคราะห์ของกิจกรรมของบริษัทแบ่งออกเป็นสองกลุ่มของการวิเคราะห์:

1. ผู้บริหาร
2. การเงิน

การแบ่งวิธีและเทคนิคการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์เช่นนี้เกิดจากความแตกต่างในเนื้อหาและวัตถุประสงค์ของการศึกษา

ก่อนทบทวนประเภทหลัก ควรสังเกตว่าเมื่อเร็วๆ นี้การแยกวิธีการวิเคราะห์ในธุรกิจมีเงื่อนไขมากขึ้นเรื่อยๆ อย่างไรก็ตาม เพื่อให้เข้าใจและเลือกวิธีการทำงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ จะดีกว่าหากศึกษาวิธีการวิเคราะห์ด้วยวิธีดั้งเดิม: ทีละวิธี

การวิเคราะห์ทางการเงิน

การวิเคราะห์ทางการเงินแบ่งออกเป็นสองส่วนชนิดย่อยการวิจัย:

• การวิเคราะห์ทางการเงินภายนอกดำเนินการเพียงเพื่อประเมินสถานการณ์ทางการเงินโดยรวมในบริษัท ซึ่งรวมถึงสภาพคล่อง ความสามารถในการชำระหนี้ และตัวชี้วัดอื่นๆ การตรวจสอบดังกล่าวดำเนินการโดยธนาคาร บริษัทตรวจสอบบัญชี ผู้ตรวจภาษี - ทุกคนที่ได้รับคำแนะนำจากองค์กรที่สนใจหรือผู้มีอำนาจสั่งการ
• การวิเคราะห์ทางการเงินภายในสามารถดำเนินการได้หลากหลาย แม้ว่าการศึกษาดังกล่าวจะดำเนินการภายในองค์กร แต่ก็ยากกว่าและมีความสำคัญมากกว่าบทวิจารณ์ภายนอกทั้งหมดมาก วิธีการและเทคนิคการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์สำหรับการใช้ภายในช่วยให้คุณควบคุมความสามารถในการทำกำไรและผลกำไรในการเปลี่ยนแปลง ติดตามประสิทธิภาพของการใช้เงินทุนของคุณเองและที่ยืมมา กำหนดมูลค่าพอร์ตของบริษัทด้วยจุดเปลี่ยนแปลง และอื่นๆ ตัวชี้วัดมีความหลากหลายและจริงจังมาก วิธีการวิเคราะห์ดังกล่าวมุ่งเป้าไปที่การค้นหาโซลูชันการจัดการเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการทำงานและปรับปรุงภูมิทัศน์ทางการเงินของบริษัทอยู่เสมอ ดังนั้น ความแตกต่างระหว่างการวิเคราะห์ทางการเงินภายในและการจัดการในบางครั้งจึงไม่ชัดเจน

การวิเคราะห์การจัดการ

การวิเคราะห์การจัดการมีไว้สำหรับใช้ภายในเท่านั้น ขอบเขตของคำถามและตัวบ่งชี้ในกรณีนี้กว้างมากและสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตามต้องการ ด้วยการวิจัยประเภทนี้ แผนกโครงสร้างเกือบทั้งหมดของบริษัทมีส่วนร่วมในการรวบรวมข้อมูลและการวิเคราะห์ บ่อยครั้งที่เรากำลังพูดถึงตัวชี้วัดทางเทคนิคหรือการผลิตที่จำเป็นต้องมีการศึกษา ซึ่งอาจรวมถึงปัญหา "ทรัพยากร" ประเภทต่างๆ: ประสิทธิภาพของการใช้สินทรัพย์ถาวร ทรัพยากรบุคคล วัสดุสิ้นเปลือง ส่วนที่สำคัญที่สุดของการวิเคราะห์การจัดการคือตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้าหรือบริการ: ปริมาณ ต้นทุน การเปลี่ยนแปลงในความชอบของลูกค้า วิธีการและเทคนิคในการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์สำหรับการตัดสินใจของฝ่ายบริหารนั้นมีความหลากหลายมาก โดยไม่จำกัดรูปแบบการวิจัย

วิธีการวิเคราะห์ตามฟังก์ชันและงาน

ลองพิจารณาวิธีต่างๆ ในการวิเคราะห์สถานะของบริษัทกัน

1. การตลาด

หนึ่งในเทคนิคการวิเคราะห์ทั่วไปสำหรับการประเมินตลาดต่างๆ: วัสดุสิ้นเปลืองและวัตถุดิบสำหรับการผลิต การจัดจำหน่าย คู่แข่ง กลุ่มลูกค้า ฯลฯ

2. การลงทุน

งานวิจัยประเภทหนึ่งที่จริงจังและจริงจังที่สุดประเภทหนึ่ง ซึ่งผู้เชี่ยวชาญหลายคนมองว่าเป็นองค์ประกอบที่เป็นอิสระอย่างสมบูรณ์ของทฤษฎีการลงทุน แม้ว่าในสาระสำคัญจะเป็น "ความสัมพันธ์" ที่ใกล้ชิดของการวิเคราะห์ทางการเงินภายใน เป้าหมายในวิธีนี้ง่ายมาก: เพื่อประเมินวัตถุสำหรับการตัดสินใจลงทุน ดังนั้นความครอบคลุมของอินดิเคเตอร์ที่มีรายละเอียดมากที่สุดและการเฝ้าติดตามการเปลี่ยนแปลงของอินดิเคเตอร์เหล่านี้ในไดนามิก

3. ต้นทุนการทำงาน

เหมาะสำหรับการวิจัยระบบเมื่อคุณต้องการข้อมูลเกี่ยวกับกระบวนการเฉพาะ ผลิตภัณฑ์ แผนก หรือระดับการจัดการ โดยปกติงานคือการค้นหาการลดต้นทุนในภาคเศรษฐกิจเฉพาะ

ประเภทการวิเคราะห์โดยขอบเขตกิจกรรม

การวิเคราะห์แบบครอบคลุมหรือแบบสมบูรณ์มีการใช้กันอย่างแพร่หลาย ซึ่งรวมถึงทุกแง่มุมของกิจกรรมของบริษัท

นอกจากนี้ยังมีการวิเคราะห์เฉพาะเรื่องที่พิจารณาแต่ละองค์ประกอบ อาจเป็นตัวอย่าง การวิเคราะห์สาเหตุของการหมุนเวียนของทรัพยากรบุคคลในบริษัทสูง

วัตถุการศึกษาที่หลากหลายสามารถนำมาประกอบกับเกณฑ์ดังกล่าวได้ การวิเคราะห์อาจอ้างอิงถึงการศึกษาเศรษฐศาสตร์จุลภาคของหน่วยเศรษฐกิจแต่ละหน่วย: การประชุมเชิงปฏิบัติการ คลังสินค้า ฐานซ่อม โรงงาน ฯลฯ

การวิเคราะห์เศรษฐกิจมหภาคกับแต่ละอุตสาหกรรม เศรษฐกิจระดับภูมิภาค หรือการศึกษาข้ามอุตสาหกรรมที่ซับซ้อน

วิเคราะห์เศรษฐกิจตามเวลา

การวิจัยสามารถดำเนินการในช่วงเวลาอื่นของบริษัท มีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ประเภทต่อไปนี้:

• เบื้องต้น. มีประโยชน์อย่างยิ่งในการพัฒนาแผนธุรกิจหรือโครงการใหม่อื่นๆ วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ดังกล่าวมักจะเพื่อค้นหาว่าบริษัทหรือแผนกสามารถรับมือกับปริมาณและการเปลี่ยนแปลงที่วางแผนไว้ได้หรือไม่
• ปัจจุบัน. มักจะคล้ายกับรายงานการปฏิบัติงานแบบคลาสสิกที่วางบนโต๊ะของผู้จัดการทุกเช้า วันนี้พวกเขาอาจไม่ได้อยู่บนโต๊ะ แต่อยู่บนหน้าจอมอนิเตอร์ แต่สาระสำคัญยังคงเหมือนเดิม: ตามพารามิเตอร์ที่ระบุ รายงานการปฏิบัติงานได้จัดทำขึ้นเพื่อตรวจสอบกิจกรรมทางเศรษฐกิจในพลวัต
• สุดท้าย. ข้อมูลที่เป็นประโยชน์อย่างยิ่งที่ผู้จัดการบางคนละเลย ย้อนหลังนะคะการศึกษาช่วงเวลาที่ผ่านมาสามารถช่วยได้ข้อสรุปอันมีค่าสำหรับกลยุทธ์ในอนาคตและการเพิ่มประสิทธิภาพของบริษัท
• สัญญา. เขาไม่ได้มีส่วนร่วมมากขึ้นในการทำนายอนาคต แต่ในการคำนวณผลลัพธ์ที่คาดหวังอย่างแม่นยำในช่วงเวลาที่วางแผนไว้ การย่อหน้าอย่างมืออาชีพควรมีบทบาทสำคัญในแผนพัฒนาธุรกิจในอนาคต

วิเคราะห์ปริมาณและคุณภาพ

การจำแนกวิธีการและเทคนิคการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ประกอบด้วยการวิจัยสองประเภท ซึ่งสามารถกำหนดให้เป็น "คณิตศาสตร์" และ "เชิงโคลงสั้น ๆ" ทั้งสองเข้ากันได้อย่างลงตัวกับแนวคิดเรื่อง “ความสามัคคีของสิ่งที่ตรงกันข้าม”

การวิเคราะห์ปัจจัย (เชิงปริมาณ)

วิธีที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในหมู่นักการเงินและนักบัญชี ช่วยให้คุณได้รับข้อมูลโดยอิงจากการเปรียบเทียบตัวชี้วัดเชิงปริมาณ ใช้ทั้งค่าสัมบูรณ์และค่าสัมพัทธ์ที่นี่ การวิเคราะห์ประเภทนี้เกี่ยวข้องกับการเปรียบเทียบประเภทต่างๆ ได้แก่ ค่าเฉลี่ย ดีที่สุด แย่ที่สุด กับอดีต ในกรณีเช่นนี้ วิธีทางสถิติของการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์เป็นที่นิยมอย่างมาก องค์กรจำนวนมากยังใช้วิธีบัญชีแบบดั้งเดิมในรูปแบบของการเข้าคู่และงบดุล

การแทนที่ลูกโซ่ การจัดกลุ่มทางคณิตศาสตร์ การจัดทำดัชนี สูตรอินทิกรัล - ทั้งหมดนี้หมายถึงวิธีการวิเคราะห์กลุ่มย่อย "ทางคณิตศาสตร์"

การวิเคราะห์เชิงคุณภาพ

ที่นี่มีลักษณะเปรียบเทียบและความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญในระดับที่สูงกว่ากระบวนการและปรากฏการณ์ทางเศรษฐกิจ เทคนิคนี้มี "เนื้อเพลง" มากกว่า: อาจเป็นเกมธุรกิจหรือการระดมความคิด การพัฒนาสถานการณ์ และวิธีการอื่นๆ ในการอำนวยความสะดวกของกลุ่มผู้เชี่ยวชาญ สิ่งสำคัญคือต้องเปรียบเทียบอาร์เรย์ของข้อมูลที่ได้รับอย่างถูกต้องและจัดเรียงในรูปแบบของประวัติย่อที่สอดคล้องกัน การวิเคราะห์เชิงคุณภาพทำได้ดีที่สุดโดยผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์ เพื่อไม่ให้ความเสี่ยงของการบิดเบือนข้อมูลอันเนื่องมาจากความคิดเห็นส่วนตัวของผู้เชี่ยวชาญแต่ละคนไม่เป็นรูปเป็นร่าง

ความแปรปรวนของวิธีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์

เราศึกษาวิจัยหลายประเภทเกี่ยวกับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจของบริษัทต่างๆ นอกจากนี้ยังมีการวิเคราะห์ด่วน

ในกรณีนี้ ชื่อจะสื่อถึงตัวมันเอง ในสถานการณ์เร่งด่วนบางสถานการณ์ ไม่จำเป็นต้องใช้เทคนิคและวิธีการพื้นฐานในการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ในรูปแบบของการวิจัยพื้นฐานของตัวบ่งชี้ทั้งหมด ตัวอย่างเช่น ในระหว่างการประกวดราคา คุณต้องการข้อมูลที่เชื่อถือได้เกี่ยวกับคู่สัญญา การวินิจฉัยสถานะทางการเงินของบริษัทอย่างชัดเจนโดยใช้การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้หลักที่เลือกก็เพียงพอแล้ว

ในบางกรณี วิธีมาร์จิ้นจะถูกใช้

นี่เป็นเทคนิคและวิธีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ด้วยแบบจำลองทางคณิตศาสตร์แล้ว โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อค้นหาและกำหนดตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับปัญหาใดๆ วิธีมาร์จิ้นเกี่ยวข้องกับการคำนวณจุดคุ้มทุน ตัวบ่งชี้หลักคือรายได้ส่วนเพิ่มซึ่งต้องทำให้สูงขึ้นทุกวิถีทางเนื่องจากขนาดและความเร็วของกำไรขึ้นอยู่กับมัน ล้วนๆในทางคณิตศาสตร์ รายได้ส่วนเพิ่มคือความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายก่อนหักภาษีและต้นทุนผันแปร

ควรกล่าวถึงวิธีการวิจัยแบบไดนามิกและแบบคงที่

อันที่จริงวิธีการเหล่านี้ตรงข้ามกัน หากการวิเคราะห์แบบสถิตมีตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพที่ไม่เปลี่ยนแปลง การวิเคราะห์แบบไดนามิกจะเกี่ยวข้องกับการควบคุมและการตรวจสอบกลุ่มของตัวบ่งชี้ในระหว่างการเปลี่ยนแปลงเมื่อเวลาผ่านไป ระยะเวลาการรายงานสามารถเป็นได้ตั้งแต่หนึ่งเดือนถึงหนึ่งทศวรรษ สิ่งสำคัญคือการติดตามการเปลี่ยนแปลงของการเปลี่ยนแปลงด้วยปัจจัยหลัก ตัวอย่างเช่น อัตราการเติบโตของต้นทุนรวมหรือการเปลี่ยนแปลงของรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์

เกณฑ์ - ประสิทธิภาพ

การวิเคราะห์เศรษฐศาสตร์ในการดำเนินงานสามารถใช้ได้กับระดับการจัดการหรือหน่วยการทำงานใดๆ ก็ตาม ข้อได้เปรียบหลักของมันคือความทันเวลาของการวิจัยและความใกล้ชิดทางโลกสูงสุดกับกระบวนการของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ นี่ไม่ใช่การวิเคราะห์แบบด่วน ซึ่งจะมีการตรวจสอบจำนวนตัวบ่งชี้ขั้นต่ำที่ต้องการ การวิเคราะห์การดำเนินงานสามารถทำได้ครอบคลุมตัวบ่งชี้จำนวนมาก ในกรณีส่วนใหญ่ จุดประสงค์ของเทคนิคการวิเคราะห์นี้คือการค้นหาสาเหตุของความล้มเหลวหรือความล้มเหลวเพื่อแก้ไขปัญหาในทันทีเพื่อกำจัดมัน

ผลลัพธ์สำคัญที่สุด

การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ขั้นสุดท้ายเป็นประเภทการศึกษาทางเศรษฐศาสตร์ที่สมบูรณ์และละเอียดที่สุดเกี่ยวกับผลการดำเนินงานของบริษัท เป็นวิธีการหลักในการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์และจัดทำขึ้นจากผลของรายงานขององค์กรต่างๆ เช่นการศึกษานี้ให้การประเมินขั้นสุดท้ายของกิจกรรมของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่งๆ (ส่วนใหญ่มักจะเป็นเวลาหนึ่งปี) การวิเคราะห์ประเภทนี้เป็น Tuning Fork ที่แม่นยำที่สุดในการจัดตั้งบริษัทเพื่อพัฒนาคุณภาพงานในอนาคต สิ่งนี้สามารถทำได้โดยการตรวจสอบกิจกรรมทั้งหมดอย่างตรงไปตรงมาและเป็นกลางที่สุดโดยเน้นเป็นพิเศษในด้านที่สามารถปรับให้เหมาะสมหรือปรับปรุงได้

ไม่มีใครบอกว่าวิธีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์สมัยใหม่มีอยู่กี่วิธีในปัจจุบัน เนื่องจากเป็นหนึ่งในพื้นที่ที่มีความผันผวนมากที่สุดของเศรษฐกิจธุรกิจ การเลือกวิธีวิจัยและประเมินสถานการณ์จริงขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย แต่มีกฎที่ยากและรวดเร็วอยู่ข้อหนึ่ง: ทำการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์อย่างต่อเนื่องและจริงจังที่สุด