บัญชีรับสินค้า

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

การรับสินค้าที่คลังสินค้าของสถานประกอบการค้าปลีกดำเนินการจากผู้ผลิตและผู้ค้าส่ง มีการออกเอกสารประกอบสำหรับผลิตภัณฑ์ ในบทความ เราจะพิจารณาคุณสมบัติของการรับและการบัญชีสำหรับการรับสินค้า

ข้อมูลทั่วไป

ใบแจ้งหนี้และใบแจ้งหนี้เป็นเอกสารหลักในการรับสินค้า ตามกฎแล้วการส่งมอบผลิตภัณฑ์ไปยังองค์กรค้าปลีกจะดำเนินการทางถนน ในกรณีนี้ การเคลื่อนย้ายสินค้าออกโดย TTP (ใบตราส่ง)

ส่วน TTP

ใบตราส่งสินค้าประกอบด้วยส่วนการขนส่งและสินค้าโภคภัณฑ์ ซัพพลายเออร์ป้อนข้อมูลในภายหลัง ส่วนผลิตภัณฑ์ควรมีข้อมูลเกี่ยวกับ:

• ถึงซัพพลายเออร์และผู้ชำระเงิน (ชื่อ รายละเอียดธนาคาร);
• ผลิตภัณฑ์และบรรจุภัณฑ์ (ภาชนะ): ชื่อ คำอธิบายสั้น ๆ หมายเลขบทความ น้ำหนักรวม จำนวนชิ้น ประเภทบรรจุภัณฑ์ จำนวน ราคา;
• VAT (10% หรือ 18%).

ส่วนลงนามโดยผู้มีอำนาจจัดส่ง ปล่อยและรับสินค้า

ส่วนขนส่ง

ส่วนนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับ:

• วันที่จัดส่ง;
• หมายเลขรถและใบตราส่งสินค้า;
• ชื่อและที่อยู่ผู้รับ ผู้ส่ง ลูกค้า (ผู้ชำระเงิน);
• จุดขนถ่าย (ข้อมูลนี้จะถูกป้อนหากจำเป็น);
• สินค้า (จำนวนชิ้น ชื่อย่อ น้ำหนัก ประเภทของตู้สินค้า)

รับที่โกดัง

เจ้าของร้าน (ผู้จัดการร้านค้า) ได้รับสำเนา TTP หนึ่งชุดเมื่อได้รับสินค้าจากพนักงานที่รับผิดชอบด้านวัตถุของซัพพลายเออร์ หลังจากนั้น สำเนาใบแจ้งหนี้ขาเข้าและเอกสารประกอบที่ออกโดยตัวแทนซัพพลายเออร์จะถูกโอนไปยังแผนกบัญชี

หากได้รับสินค้าแล้ว หากมีการเปิดเผยข้อมูลที่ให้ไว้ในเอกสารกับจำนวนสินค้าจริง จะมีการร่างพระราชบัญญัติขึ้น ลงนามโดยทั้งสองฝ่าย

เมื่อรับสินค้า เจ้าของร้านมีหน้าที่ตรวจสอบคุณภาพของสินค้า

คุณสมบัติของเอกสารประกอบ

วัตถุดิบอาหาร ผลิตภัณฑ์อาหารขายปลีก ต้องมีเอกสารยืนยันความปลอดภัยและคุณภาพ ต้องมีการอ้างอิงถึงหมายเลขใบอนุญาต (ใบรับรองสุขอนามัย) และวันที่ออกใบอนุญาต เอกสารนี้จัดทำขึ้นโดยหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตของ State Sanitary and Epidemiological Supervision

ในกระดาษสำหรับสินค้านำเข้าจะต้องมีเครื่องหมายผ่านการตรวจสอบสุขอนามัยในลักษณะที่กฎหมายกำหนด

ไม่อนุญาตให้ขายวัตถุดิบอาหารและผลิตภัณฑ์อาหารที่ไม่มีเอกสารข้างต้น

เช็ค

เมื่อได้รับสินค้าแล้ว ควบคุมคุณภาพสินค้า ปฏิบัติตามความพร้อมของสินค้าจริงด้วยข้อมูลของเอกสารประกอบที่ส่งมาด้วยเครื่องหมายที่ระบุบนภาชนะดำเนินการโดยพนักงานที่รับผิดชอบทางการเงิน การตรวจสอบสามารถทำได้ไม่เพียงแค่โดยเจ้าของร้านเท่านั้น แต่ยังดำเนินการโดยผู้จัดการคลังสินค้าหรือแม้แต่หัวหน้าองค์กรด้วย

สิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อนำผลิตภัณฑ์อาหารมาพิจารณา:

• เนื้อสัตว์ควรได้รับตราสินค้าสัตวแพทย์และเอกสารยืนยันการตรวจสอบการควบคุมดูแลของสัตวแพทย์
• สัตว์ปีกต้องควักไส้ออก มีข้อยกเว้นสำหรับเกม
• รับไข่โดยไม่มีใบรับรองสัตวแพทย์สำหรับแต่ละรุ่นที่มีเปลือกเสียหายไม่อนุญาตให้มีการปนเปื้อนในไข่
• ผลิตภัณฑ์นมต้องมาถึงในภาชนะที่สะอาดและบรรจุภัณฑ์ไม่เสียหาย
• ปลา (รมควัน แช่เย็น) สินค้าและผลิตภัณฑ์กึ่งสำเร็จรูปจากมันส่งไปขายทันที ไม่อนุญาตให้จัดเก็บผลิตภัณฑ์เหล่านี้ในคลังสินค้า
• เครื่องดื่มที่มีแอลกอฮอล์ต่ำและไม่มีแอลกอฮอล์ที่หมดอายุ, ผลิตภัณฑ์บรรจุขวดที่ไม่มีฉลาก, จุก/ฝาที่ชำรุด, ตะกอนและตำหนิอื่นๆ ไม่ได้รับอนุญาต
• ผลิตภัณฑ์เบเกอรี่ขนมปังต้องส่งถึงโกดังด้วยการควบคุมคุณภาพ น้ำหนักของผลิตภัณฑ์แต่ละประเภทต้องเป็นไปตามเงื่อนไขและมาตรฐานทางเทคนิค

ตัวพิมพ์ใหญ่

สินค้าเข้าใหม่จะถูกนำมาพิจารณาในวันที่จัดส่งไปยังคลังสินค้าตามปริมาณจริง หากไม่สามารถปฏิบัติตามกฎนี้ (เมื่อตรวจสอบคุณภาพ ต้นทุน ปริมาณ การโทรหาผู้เชี่ยวชาญ ฯลฯ) ในส่วนข้อความของรายงานหลังจากได้รับใบเสร็จรับเงิน ผู้รับผิดชอบทางการเงินจะบันทึกว่า เขาระบุซัพพลายเออร์ ต้นทุนรวมของผลิตภัณฑ์ (inราคาขายปลีก) สาเหตุของการไม่สามารถโพสต์ในลักษณะที่กำหนด

ซัพพลายเออร์รายบุคคล

ผู้ค้าปลีกมักซื้อสินค้าจากประชากรเพื่อขยายการเลือกสรร สินค้าเหล่านี้มีราคาถูกและมีคุณภาพสูง

จัดซื้อตามสัญญา ความสัมพันธ์ระหว่างคู่กรณีในการทำธุรกรรมถูกควบคุมโดยบรรทัดฐานของ Ch. 30 GK (พาร์ 1).

คุณลักษณะของการซื้อสินค้าคือผู้เข้าร่วมคนหนึ่งเป็นพลเมืองที่ไม่มีสถานะเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลและอีกคนหนึ่งเป็นนิติบุคคล ตามกฎข้อตกลงระหว่างพวกเขาจะต้องทำเป็นลายลักษณ์อักษร รูปแบบของสัญญานี้จำเป็นสำหรับองค์กรในการจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายด้วย

พระราชบัญญัติการจัดซื้อจัดจ้าง

เมื่อได้รับสินค้าแล้ว สามารถออกแบบฟอร์ม OP-5 ได้ เอกสารนี้ได้รับการอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐฉบับที่ 132 ลงวันที่ 25 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และมีไว้สำหรับสถานประกอบการจัดเลี้ยง อย่างไรก็ตาม ผู้เชี่ยวชาญหลายคนระบุว่ามีความเป็นไปได้ค่อนข้างมากที่จะใช้เมื่อนิติบุคคลซื้อผลิตภัณฑ์จากประชากร นอกจากนี้ องค์กรอาจพัฒนาเอกสารอื่นที่จะจัดทำใบรับสินค้าใหม่ ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจขององค์กร ในกรณีนี้ ควรพิจารณาบทบัญญัติของกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 129

เอกสารเช่น TTP ถูกวาดขึ้นเป็นสองชุด อันแรกโอนให้ปัจเจก อีกอันส่งไปที่แผนกบัญชี

ช่วงเวลาสำคัญ

ในรูปแบบ OP-5 จะต้องแสดงข้อมูลหนังสือเดินทางของพลเมือง-ซัพพลายเออร์ บริษัทจะต้องการข้อมูลนี้ในภายหลังเพื่อส่งรายงานเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับบุคคลทั่วไป

พนักงานรับผิดชอบทางการเงิน

ที่สถานประกอบการค้าตามกฎแล้ว พนักงานพิเศษได้รับการแต่งตั้งให้ดำเนินการซื้อผลิตภัณฑ์จากประชากร เขาต้องรับผิดชอบทางการเงินตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กรและสรุปข้อตกลงที่เหมาะสมกับนายจ้าง ข้อกำหนดนี้มีอยู่ในข้อ 7.2 ของแนวทางปฏิบัติสำหรับการบัญชีและการลงทะเบียนการจัดเก็บ การรับและการปล่อยสินค้าในองค์กรการค้า

พนักงานที่รับผิดชอบได้รับเงินจำนวนหนึ่งตามรายงาน เขาทำการตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์แต่ละรายอย่างอิสระ

เมื่อซื้อเสร็จแล้ว พนักงานที่รับผิดชอบได้จัดทำรายงานเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายตามจริงให้กับแผนกบัญชี มันมาพร้อมกับการซื้อและสำเนาใบแจ้งหนี้ยืนยันการโอนสินค้าไปยังคลังสินค้า

เงินล่วงหน้าครั้งต่อไปจะออกเมื่อพนักงานใช้จ่ายเงินที่ออกก่อนหน้านี้จนหมดเท่านั้น

ตามเอกสารที่เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบให้ไว้กับแผนกบัญชี การรับสินค้าจะแสดงในการบัญชี สินค้าคิดตามต้นทุนจริง กฎดังกล่าวได้รับการประดิษฐานอยู่ในวรรค 5 ของ PBU 5/01.

VAT

ตามที่กำหนดในรหัสภาษี บุคคลธรรมดาไม่ใช่ผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น ผลิตภัณฑ์ที่ซื้อจากซัพพลายเออร์ที่เป็นพลเมืองจึงไม่มีภาษี "นำเข้า" ซึ่งจะเป็นตัวกำหนดคุณสมบัติบางอย่างของการขายสินค้าดังกล่าว

ฐานภาษีสำหรับการขายต่อสินค้า,ที่ซื้อจากบุคคล คำนวณจากส่วนต่างระหว่างต้นทุนขายและการได้มาตามวรรค 4 ของวรรค 154 ของมาตรา NK

การรับสินค้าและบริการใน "1C"

ภาพสะท้อนของการดำเนินการยอมรับผลิตภัณฑ์ดำเนินการโดยเอกสารพิเศษ เรียกว่า "การรับสินค้าและบริการ"

ในขณะเดียวกัน วัตถุประสงค์ของเอกสารนี้ค่อนข้างกว้าง ด้วยความช่วยเหลือ การรับสินค้าและวัสดุใดๆ (สินค้าคงคลัง และบริการ) เป็นทางการ

การกรอกเอกสาร "การรับสินค้าและบริการ" เป็นเรื่องที่คุ้มค่า คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดระหว่างการลงทะเบียน

รายการเอกสาร

การลงทะเบียนการรับสินค้าใน "1C: 8.2" ต้องเริ่มต้นด้วยการเลือกส่วน "การซื้อและการขาย" ในแผงการนำทาง ให้คลิกที่ลิงก์ "การรับสินค้าและบริการ" หลังจากนั้น รายการเอกสารที่กรอกลงในฐานข้อมูลก่อนหน้านี้จะเปิดขึ้น

สร้างเอกสารใหม่โดยกดปุ่ม "เพิ่ม"

บางช่องในรูปแบบเปิดจะถูกขีดเส้นใต้สีแดง ต้องป้อนข้อมูลในนั้นโดยไม่ล้มเหลว

นี่คือรายการรายละเอียด:

• "ประเภทการดำเนินการ". คุณลักษณะนี้กำหนดประเภทของการรับสินค้า ใน "1C: 8.3" เช่นเดียวกับในเวอร์ชันก่อนหน้า โดยค่าเริ่มต้น ฟิลด์คือ "ซื้อ คอมมิชชัน" ข้อมูลไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้
• "องค์กร". ข้อมูลเกี่ยวกับ บริษัท จะต้องนำเสนอโดยไม่ล้มเหลว หากข้อมูลถูกจัดเตรียมโดยค่าเริ่มต้น จากนั้นเมื่อมีการสร้างเอกสารใหม่ เอกสารนั้นจะถูกแทนที่ในฟิลด์โดยอัตโนมัติ หากแอปพลิเคชันคำนึงถึงข้อมูลของหลายองค์กร และการรับสินค้าใน "1C" ไม่ปรากฏในบริษัทหลัก ข้อมูลควรป้อนด้วยตนเอง
• "โกดัง". ฟิลด์นี้เป็นทางเลือก ถ้าพารามิเตอร์ไม่ได้ระบุว่ามีการจัดทำบัญชีโดยคลังสินค้า คอนเทนต์ย่อยที่สาม (บัญชี 41) จะขึ้นอยู่กับการออกแบบของฟิลด์นี้ในการผ่านรายการบัญชีในบัญชีผลิตภัณฑ์
• "คู่หู". ผู้ขายแสดงอยู่ที่นี่ สามารถเลือกได้จากไดเร็กทอรี สามารถทำสัญญาและคู่สัญญาล่วงหน้าได้

เมื่อป้อนข้อมูลเกี่ยวกับสัญญาโดยตรงจากไดเรกทอรี ข้อผิดพลาดมักเกิดขึ้นเมื่อกรอกแอตทริบิวต์ "ประเภทสัญญา" จากนั้นระบบจะไม่สามารถระบุข้อมูลได้ หากคุณป้อนข้อมูลจากเอกสารใบเสร็จรับเงิน ค่าที่ต้องการจะปรากฏในโปรแกรมโดยอัตโนมัติ รูปแบบของสัญญาต้องระบุ "กับซัพพลายเออร์"

ชำระล่วงหน้า

พร็อพนี้สามารถเลือกได้จากรายการ:

• "อัตโนมัติ";
• "อย่าอ่าน";
• "ตามเอกสาร".

ค่าเริ่มต้นคือตัวเลือกแรก

สำหรับการออฟเซ็ตอัตโนมัติ คุณต้องตั้งค่าการบัญชีสำหรับใบเสร็จ สำหรับสิ่งนี้จะใช้การลงทะเบียน "บัญชีการชำระหนี้" ค่าเริ่มต้นถูกตั้งค่าเป็น 60.02. บัญชีนี้จะถูกแทรกโดยอัตโนมัติในคำแนะนำสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าผู้ผลิต. นอกจากนี้ค. 60.02 จะแสดงในแท็บ "บัญชีการชำระเงิน" ในเอกสารใบเสร็จ

โปรแกรมจะวิเคราะห์การมีอยู่ของการชำระเงินล่วงหน้า และหากพบยอดเงินในบัญชี จะสร้างการผ่านรายการสำหรับออฟเซ็ต

ตาราง "สินค้า"

ใช้เพื่อแสดงรายการสินค้าที่ซื้อ ป้อนข้อมูลโดยใช้ปุ่ม "เพิ่ม" และ "เลือก" หลังแสดงข้อมูลจากหนังสืออ้างอิง "ศัพท์เฉพาะ" ช่วยลดความยุ่งยากในการกรอกตาราง

ในแบบฟอร์มการเลือก คุณสามารถค้นหา ขอราคาและปริมาณ

หลังจากเลือกตำแหน่งแล้ว ให้คลิกที่ปุ่ม "โอนไปยังเอกสาร" แล้วตำแหน่งจะถูกโอนไปที่ตารางโดยอัตโนมัติ

บัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

อัตราภาษีจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติจากหนังสืออ้างอิง "ศัพท์เฉพาะ" ตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ "ราคา" ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในส่วนตารางของเอกสารจะมีรายละเอียดบังคับ "บัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม" และเพียง "บัญชีบัญชี" สามารถป้อนได้ด้วยตนเอง ในการกรอกข้อมูลโดยอัตโนมัติ คุณต้องตั้งค่าการลงทะเบียนข้อมูล "บัญชีการบัญชีผลิตภัณฑ์"

การจัดการราคา

ลิงก์ "ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม" จะเปลี่ยนเส้นทางไปที่แท็บ "ราคาและสกุลเงิน" จากที่นี่ ลำดับการกรอกตัวบ่งชี้ราคาในเอกสาร สกุลเงิน ตลอดจนลำดับการสะท้อนภาษีจะถูกควบคุม

หากระบุประเภทราคาในสัญญาของคู่สัญญาจะกำหนดในเอกสารโดยอัตโนมัติ

หากมีการตั้งค่า "ราคารวมภาษีมูลค่าเพิ่ม" คุณสามารถป้อนต้นทุนรวมภาษีในคอลัมน์ได้

คุณสามารถเปลี่ยนสกุลเงินได้หากสัญญากับคู่สัญญาระบุไว้สำหรับการชำระบัญชี ในกรณีนี้ คุณสามารถกำหนดอัตราและคำนวณราคาใหม่ได้

หากช่องทำเครื่องหมายถูกตั้งค่าเป็น "รวมภาษีมูลค่าเพิ่มในราคา" คุณจะไม่สามารถจัดสรรภาษี "นำเข้า" โดยการโพสต์ไปที่ DB inc 19 และนำมาประกอบกับต้นทุนการผลิต หากไม่มีอยู่ จะมีรายการในการโพสต์สำหรับ db sch 19.03.

ใบแจ้งหนี้ของผู้จัดหา: การลงทะเบียน

ที่ด้านล่างของแบบฟอร์มเอกสารจะมีช่องสำหรับป้อนวันที่และหมายเลขของเอกสารที่เข้ามา ใกล้ๆ กันคือปุ่ม "ลงทะเบียน" การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

การคลิกที่ปุ่มด้านบนจะเข้าสู่เอกสารชื่อ "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" พร้อมข้อมูลที่จำเป็นซึ่งนำมาจากใบเสร็จ หากมีการป้อนก่อนหน้านี้ ลิงก์จะปรากฏในแบบฟอร์มเอกสาร (ในส่วนล่าง) ใช้เปิดเอกสารได้

คั่นหน้าเพิ่มเติม

ใช้สำหรับเก็บหมายเลขและวันที่ที่เข้ามา ที่นี่คุณต้องระบุรายละเอียดของใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ หมายเลขและวันที่ของเอกสารที่ร่างขึ้นไม่จำเป็นต้องถูกแทนที่ด้วยข้อมูลใบแจ้งหนี้

หากผู้ส่งหรือผู้รับสินค้าแตกต่างจากซัพพลายเออร์และองค์กรที่ได้รับสินค้า ในแท็บ "เพิ่มเติม" ในรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง ให้เลือกบุคคลที่เหมาะสม

บัญชีสังเคราะห์และบทวิเคราะห์

ผู้ประกอบการค้ามักจะเก็บบันทึกทั้งในสต็อกและในเอกสารทางบัญชี นักบัญชีสามารถใช้วิธีการสังเคราะห์เท่านั้น ในทางกลับกัน การบัญชีเชิงวิเคราะห์ก็ยังคงอยู่ที่โกดัง

เสร็จโดย:

• นิติบุคคลและหน่วยงานแยกกัน
• พนักงานรับผิดชอบทางการเงิน;
• กลุ่มสินค้า

การวิเคราะห์สามารถทำได้ในบริบทที่สะดวกสำหรับองค์กร

การบัญชีสำหรับผลิตภัณฑ์ถูกเก็บไว้ตามเอกสารหลักเฉพาะในแง่มูลค่าหรือทั้งในแง่มูลค่าและทางกายภาพ ตัวเลือกที่สองถือว่าเหมาะสมที่สุด

เมื่อเริ่มกิจกรรม องค์กรต้องกำหนดวิธีการจัดเก็บผลิตภัณฑ์: พันธุ์หรือชุด วิธีการบัญชีจะขึ้นอยู่กับสิ่งนี้

วิธีแบ่งพาร์ติชันสะดวกสำหรับองค์กรที่ดำเนินการ:

• ยา;
• อาหาร;
• เครื่องสำอางและผลิตภัณฑ์อื่นๆ ที่มีอายุการเก็บรักษาค่อนข้างสั้น

วิธีการที่หลากหลายเกี่ยวข้องกับการเก็บบัตรบัญชีหรือสมุดสินค้า แต่ละรายการและวาไรตี้แต่ละรายการมีหน้าหรือการ์ดของตัวเอง

ในการบัญชี ข้อมูลจากทะเบียนบัญชีคลังสินค้าไม่สามารถทำซ้ำได้ ด้วยวิธียอดคงเหลือ (การบัญชีปฏิบัติการ) ผู้เชี่ยวชาญที่รับผิดชอบในการผ่านรายการสินค้าจะต้องตรวจสอบความถูกต้องของบันทึกสินค้าคงคลังเป็นระยะ ต้องแก้ไขข้อผิดพลาดทันทีที่ค้นพบ

ในวันแรกของแต่ละเดือนตามบันทึกสินค้าคงคลังงบดุลถูกสร้างขึ้น ระบุยอดสินค้าคงเหลือตามราคา ปริมาณ ชื่อและเกรด