ความช่วยเหลือทางการเงินถูกเก็บภาษี: ข้อบังคับทางกฎหมายและกฎหมาย

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

บางครั้งพนักงานก็ได้รับสวัสดิการหลายประเภท แต่ความช่วยเหลือทางการเงินต้องเสียภาษีหรือไม่? คำตอบที่นี่จะอยู่ในการยืนยัน เมื่อให้การสนับสนุนทางการเงินแก่พนักงาน นายจ้างต้องคำนึงว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้อาจถูกระงับจากการชำระเงินนี้ แต่สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่ามีความช่วยเหลือทางการเงินหลายประเภทที่ไม่ต้องเสียภาษี นี่อะไรน่ะ? กฎหมายภาษีอากรได้กำหนดเงื่อนไขอะไรบ้างในปีปัจจุบัน นี่คือสิ่งที่เราจะเข้าใจในบทความ

คำถามสำคัญ

ความช่วยเหลือทางการเงินต้องเสียภาษีหรือไม่? ขึ้นอยู่กับสองเงื่อนไขเป็นหลัก สิ่งสำคัญสำหรับนายจ้างคือต้องรู้คำตอบของคำถาม:

• พลเมืองประเภทใดที่มีสิทธิได้รับความช่วยเหลือทางการเงินดังกล่าว
• จำนวนการสนับสนุนทางการเงินที่ต้องเสียภาษี

การสนับสนุนด้านวัสดุแตกต่างจากรายได้อื่น ๆ ของพลเมืองโดยมีลักษณะดังต่อไปนี้:

• เธอไม่ขึ้นอยู่กับกิจกรรมคนงาน
• ไม่ขึ้นกับผลการปฏิบัติงานขององค์กรที่ว่าจ้าง
• ไม่ได้รับผลกระทบจากวัฏจักรของงาน

ในรัสเซีย พื้นที่ในการรับความช่วยเหลือทางการเงินสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม - เป้าหมายและทั่วไป

เงื่อนไขสำคัญ

ก่อนที่เราจะตัดสินใจว่าความช่วยเหลือด้านวัสดุนั้นต้องเสียภาษีหรือไม่ เราจะให้คำจำกัดความของแนวคิดหลักที่ปรากฏในบทความ:

• ความช่วยเหลือด้านวัสดุคือการจ่ายเงินสดให้กับพลเมืองที่ต้องการความช่วยเหลือทางการเงินอย่างมาก เงินเหล่านี้จัดสรรโดยนายจ้างให้กับพนักงานคนหนึ่ง มันจะเป็นอย่างไร? ทุนสนับสนุนจากสมาพันธ์นักศึกษาฝึกงาน. เงินช่วยเหลือกรณีเจ็บป่วยร้ายแรงของพนักงาน ผลประโยชน์กรณีสมาชิกในครอบครัวพนักงานเสียชีวิต ความช่วยเหลือทางการเงินที่นี่โดดเด่นด้วยลักษณะพิเศษอื่น: เป็นเงินก้อน
• NDFL. คำจำกัดความอยู่ในการถอดรหัสของตัวย่อ เหล่านี้เป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้นความช่วยเหลือด้านวัตถุจึงเป็นรายได้ของพลเมืองในทางของตัวเอง ค่าตอบแทนทางการเงินที่ออกโดยองค์กร (รวมถึงนายจ้าง) คือรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

แต่ก็มีข้อยกเว้น ความช่วยเหลือทางการเงินต้องเสียภาษีหรือไม่? ไม่ถ้าจำนวนเงินไม่เกิน 4,000 รูเบิล จากการสนับสนุนทางการเงินที่จับต้องได้มากกว่านี้ จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

ออกให้ใคร

เป็นวัสดุช่วยภาษีเงินได้? เราพิจารณาแล้วว่าใช่ แต่ไม่ใช่ในทุกกรณี ตัวอย่างเช่น หากชำระน้อยกว่า 4,000 รูเบิล ก็ไม่ต้องเสียภาษี

แต่นี่ไม่ใช่เงื่อนไขพิเศษเพียงอย่างเดียว มีพลเมืองบางประเภทที่การสนับสนุนด้านวัตถุไม่ควรเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ก่อนอื่นสิ่งนี้:

• เหยื่อการรัฐประหาร โจมตี โจมตี
• ประชาชนที่ได้รับผลกระทบจากภัยธรรมชาติอันเป็นผลจากอุบัติเหตุ

นอกจากนี้ การสนับสนุนทางการเงินจะได้รับการยกเว้นภาษีในกรณีต่อไปนี้:

• การชดใช้ค่าเสียหายกรณีมีอันตรายต่อสุขภาพ
• กรณีที่พลเมืองต้องเสียค่าใช้จ่ายทางการเงินที่ไม่คาดคิด เหตุผลในที่นี้แตกต่างกัน ตั้งแต่การแต่งงาน การมีลูก ไปจนถึงงานศพของญาติสนิท
• การสนับสนุนวัสดุเพิ่มเติมสำหรับครอบครัวขนาดใหญ่และรายได้ต่ำ

ในขณะเดียวกัน การพิจารณาว่าในสถานการณ์เช่นนี้ กฎหมายไม่ได้บังคับให้นายจ้างต้องช่วยเหลือพนักงานทางการเงิน การตัดสินใจนี้ขึ้นอยู่กับนายจ้าง และหากเขาเห็นว่าจำเป็นต้องใช้เงินช่วยเหลือก็จ่ายไป

ระเบียบกฎหมาย

ความช่วยเหลือทางการเงินของพนักงานต้องเสียภาษีหรือไม่? คำตอบสามารถพบได้ในกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย:

• เซนต์. 217 หน้า 8 แห่งรหัสภาษีรัสเซีย สถานการณ์ที่ / ไม่ได้รับความช่วยเหลือทางการเงิน
• เซนต์. 224 น. มีการจำกัดการสนับสนุนทางการเงินดังกล่าว
• เซนต์. 421, 422 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียรายการคือคะแนนที่ไม่ต้องชำระเบี้ยประกันในกรณีช่วยเหลือทางการเงิน
• เซนต์. 217 น. ความช่วยเหลือทางการเงินต้องเสียภาษีเงินได้หรือไม่? บทความนี้ตอบคำถามนี้ มันแสดงรายการสถานการณ์ที่ไม่ต้องเสียภาษีค่าเผื่อไว้อย่างชัดเจน รายการยังเป็นสิทธิประโยชน์ที่ไม่ต้องเสียภาษีอีกด้วย มีการกล่าวถึงขีดจำกัดการปลอดภาษีสูงสุดที่อนุญาตที่ 4,000 รูเบิล
• ช. 23 น. มันแสดงรายการการชำระเงินค่าวัสดุที่ได้รับการยกเว้นการจ่ายดอกเบี้ยบางส่วน ภาษีจากพวกเขาไปยังคลังของรัฐ

การยกเว้นคืออะไร

ความช่วยเหลือทางการเงินต้องเสียภาษีเงินได้หรือไม่? ตามที่เราได้พูดคุยกันไม่ใช่ในทุกกรณี เราระบุประเภทของการสนับสนุนทางการเงินสำหรับพนักงานที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยสิ้นเชิง:

• เกิดหรือรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม. แต่สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าจำนวนผลประโยชน์ที่นี่ไม่เกิน 5,000 รูเบิล
• สมาชิกในครอบครัวของพนักงานเสียชีวิต
• ความช่วยเหลือด้านวัสดุสำหรับผู้รอดชีวิตจากภัยพิบัติ
• การสนับสนุนทางการเงินสำหรับพลเมืองที่ถูกโจมตีโดยผู้ก่อการร้ายหรือได้รับความเสียหายทางวัตถุอันเนื่องมาจากการกระทำของผู้ก่อการร้ายที่กระทำโดยอาชญากร

รัฐบาลต้องให้ประโยชน์อะไรบ้าง

ความช่วยเหลือทางการเงินต้องเสียภาษีเงินได้หรือไม่? ใช่ แต่สิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้คือกรณีพิเศษที่กล่าวถึงข้างต้น ซึ่งมีค่อนข้างมาก

ลองนึกถึงการสนับสนุนแบบนี้สินายจ้างไม่ได้จัดหาพลเมือง แต่โดยรัฐ:

• กรณีผู้ยากไร้อายุเกิน 60 ปี
• ถ้าคนขัดสน เหยื่อเป็นพลเมืองว่างงานอย่างเป็นทางการ อยู่ในสถานะ "ว่างงาน"
• หากญาติผู้พิการได้รับการดูแลในครอบครัวผู้ยากไร้
• ถ้าคนขัดสนคือครอบครัวที่มีรายได้น้อยและ/หรือครอบครัวใหญ่

การใส่ใจกับช่วงเวลานั้นเป็นสิ่งสำคัญ นายจ้างให้ความช่วยเหลือด้านวัสดุแก่ลูกจ้างที่ขัดสนก็ต่อเมื่อคนหลังส่งใบสมัครที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ พนักงานต้องบันทึกข้อเท็จจริงว่าเขาต้องการผลประโยชน์

เงินสนับสนุนจากรัฐ

เงินช่วยเหลือวันหยุดที่ต้องเสียภาษีหรือไม่? ใช่ หากจำนวนเงินที่ชำระนี้เกิน 4 พันรูเบิล

ตอนนี้เราจะมุ่งเน้นไปที่การได้รับการสนับสนุนทางการเงินไม่ใช่ในนามของนายจ้าง แต่ในนามของรัฐ ที่นี่คุณต้องเริ่มกรณีด้วยการเขียนคำแถลง บนพื้นฐานของมันเท่านั้นที่จะเริ่มจัดการกับคำถามของการให้การสนับสนุนสถานะวัสดุแก่พลเมือง เมื่อรวบรวมเอกสาร คุณต้องให้ความสนใจกับสิ่งต่อไปนี้:

• ระบุเหตุผลที่คุณต้องการความช่วยเหลือทางการเงินประเภทนี้อย่างชัดเจนและชัดเจน
• แนบไปกับเอกสารการสมัครที่รับรองว่าคุณต้องการความช่วยเหลือทางการเงิน ตัวอย่างเช่น ใบรับรองที่ยืนยันว่ามีสถานการณ์มันเกิดขึ้นจริงๆ

พร้อมเอกสารที่เตรียมไว้ทั้งหมด คุณควรมาที่หน่วยงานของรัฐเหล่านี้:

• กรมคุ้มครองสังคมของประชากรในพื้นที่ของคุณ
• สาขาท้องถิ่นของรัฐ FIU.

โปรดทราบว่าในกรณีนี้ ความช่วยเหลือทางการเงินจะเป็นการสนับสนุนแบบครั้งเดียว ไม่ใช่เป็นระยะ สิ่งนี้ใช้กับผลประโยชน์จากทั้งนายจ้างและรัฐ

ผลตัดสินผลประโยชน์

ในที่ทำงาน พลเมืองยื่นคำร้องต่อนายจ้าง หลังทำความคุ้นเคยกับเนื้อหาของเอกสารใบรับรองที่แนบมา จากสิ่งนี้ เขาสามารถตัดสินใจในการแต่งตั้งความช่วยเหลือด้านวัสดุ - ออกคำสั่งให้ออกเงินจำนวนหนึ่ง

หากยื่นคำร้องต่อหน่วยงานประกันสังคมหรือกองทุนบำเหน็จบำนาญ คุณควรรอการตัดสินใจของโครงสร้างของรัฐภายใน 7 วันทำการ ขณะนี้ ค่าคอมมิชชั่นจะถูกสร้างขึ้น ซึ่งจะตัดสินว่าพลเมืองนี้จำเป็นต้องได้รับการสนับสนุนทางการเงินหรือไม่

หากหน่วยงานของรัฐมีการตัดสินใจในเชิงบวก ผู้สมัครจะได้รับแจ้งเกี่ยวกับเรื่องนี้ จากนั้นเขาก็สามารถรับความช่วยเหลือทางการเงินจากรัฐในลักษณะที่เขาระบุในใบสมัคร:

• ถอนเงินจำนวนนี้ออกจากบัญชีธนาคารของคุณ (ต้องระบุไว้ในเอกสาร)
• รับเงินสดจากธนาคารออมสิน

จำนวนเงินสนับสนุน

สวัสดิการพนักงานต้องเสียภาษีหรือไม่? ใช่ แต่ไม่ใช่ทุกกรณีดังที่เราได้กำหนดไว้ข้างต้น

ความช่วยเหลือทางการเงินดังกล่าวมีมูลค่าเท่าใด ขึ้นอยู่กับประเภทของพลเมืองที่ผู้สมัครเป็นสมาชิก และจากสถานการณ์ทางการเงินที่รุนแรงของเขา ในเวลาเดียวกัน รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีข้อจำกัดดังต่อไปนี้:

• เงินช่วยเหลือไม่เกิน 5 เท่าของเงินเดือน
• จำนวนการสนับสนุนทางการเงินคำนวณจากเงินที่พลเมืองใช้ไป (พิจารณาจากเอกสารที่แนบมากับใบสมัคร)
• หากจำนวนเงินช่วยเหลือทางการเงินน้อยกว่า 4,000 รูเบิล จะไม่ถูกหักภาษี

ประเภทของการสนับสนุน

โดยสรุป พิจารณาว่าความช่วยเหลือด้านวัตถุประเภทใดที่พลเมืองรัสเซียสามารถยื่นขอได้:

• การจากไป. สิ่งจูงใจเพิ่มเติมที่นายจ้างจ่ายโดยสมัครใจ แต่ถ้าข้อเท็จจริงของภาระผูกพันของค่าตอบแทนดังกล่าวระบุไว้ในสัญญาจ้าง นายจ้างจะต้องสะสมโดยไม่มีทางเลือก
• เพื่อรับรางวัล ขอให้เราระลึกอีกครั้งว่ารายได้ทุกประเภทของพลเมืองที่ไม่ต้องเสียภาษีระบุไว้ในศิลปะ 210 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สำหรับความช่วยเหลือทางการเงินนี้ จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากไม่เกิน 4 พันรูเบิล
• งานฝังศพญาติสนิท
• สำหรับงานแต่งงานของพนักงาน
• สำหรับวันครบรอบของพนักงาน
• ภายใต้สถานการณ์ที่น่าเศร้า การเจ็บป่วยรุนแรงของพนักงาน ภัยธรรมชาติ ฯลฯ
• นักศึกษา. เผื่อค่าใช้จ่ายทางการเงินที่คาดไม่ถึง ค่าเสียหาย ที่งานศพญาติสนิท
• ช่วยอดีตพนักงาน หากเป็นลูกจ้างอยู่แล้วเป็นผู้รับบำนาญที่ก้าวเกินเกณฑ์ 60 ปี ผลประโยชน์ดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษี ในกรณีอื่นๆ หากเกินขีดจำกัด รายได้ดังกล่าวจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ความช่วยเหลือด้านวัสดุเป็นประเภทของการสนับสนุนสำหรับพลเมืองในนามของนายจ้างหรือรัฐในสถานการณ์ชีวิตพิเศษ การชำระเงินดังกล่าวถือเป็นรายได้และต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามรหัสภาษี อย่างไรก็ตาม มีเงื่อนไขหลายประการที่ความช่วยเหลือทางการเงินได้รับการยกเว้นภาษีนี้