ภาษีมรดก. ภาษีใดที่ต้องจ่ายเมื่อเข้าสู่มรดกตามพินัยกรรมและตามกฎหมาย

2025 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26

วันนี้เรามาสนใจภาษีมรดกกันครับ มีการชำระเงินดังกล่าวหรือไม่? เท่าไหร่ในรัสเซียในปี 2018? มีประโยชน์สำหรับประชากรในพื้นที่นี้หรือไม่? และโดยทั่วไปแล้ว ประชาชนจะต้องเสียค่าใช้จ่ายอะไรบ้างเมื่อได้รับทรัพย์สินทางมรดก? ต่อไป เราจะพยายามทำความเข้าใจปัญหาเหล่านี้ทั้งหมด ไม่ยากอย่างที่คิด

วิธีการสืบทอด

มรดกต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา? หรือพลเมืองได้รับการยกเว้นภาษี?

ก่อนอื่น มาดูวิธีการสืบทอดทรัพย์สินกัน จำนวนเงินที่ได้รับในกระบวนการดำเนินงานจะขึ้นอยู่กับขอบเขตนี้

ในรัสเซีย การโอนทรัพย์สินจากผู้ทำพินัยกรรมสามารถทำได้:

• ตามกฎหมาย;
• ตามเอกสารพินัยกรรม

จะมีการเก็บภาษีในส่วนของมรดกหรือไม่ในกรณีนี้? และจากส่วนทั้งหมด? เข้าใจปัญหาดังกล่าวได้ไม่ยาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณศึกษารหัสภาษีปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซียอย่างรอบคอบ

ภาษี - เป็นหรือไม่เป็น

ภาษีเงินได้มรดกจะเป็นจ่าย? มีการชำระภาษีอื่นใดที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมที่คล้ายคลึงกันหรือไม่

ภายใต้กฎหมายปัจจุบัน ไม่มีภาษีสำหรับรายได้จากทรัพย์สินที่ได้รับทางมรดก กฎนี้ระบุไว้ในมาตรา 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ความสัมพันธ์ในสถานการณ์นี้ไม่มีบทบาทใดๆ ทายาททั้งหมดได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อได้มาซึ่งทรัพย์สิน แต่มีข้อยกเว้น

ต้องเสียภาษีอะไร

เกี่ยวกับอะไร? รัสเซียจะไม่มีภาษีมรดกอสังหาริมทรัพย์ แล้วทรัพย์สินอื่นล่ะ

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 13% เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับพลเมืองที่ได้รับมรดกไม่ว่าจะด้วยวิธีใดก็ตามเพื่อรับรางวัลทางการเงินสำหรับผลของความคิดสร้างสรรค์, วิทยาศาสตร์, กิจกรรมทางปัญญาและอื่น ๆ นี่เป็นสถานการณ์ที่หายากมาก

เกี่ยวกับการชำระเงินบังคับ

อย่างไรก็ตาม ควรให้ความสนใจกับความจริงที่ว่าการได้รับทรัพย์สินจากผู้ทำพินัยกรรมนั้นมีค่าใช้จ่ายมากมาย คนทันสมัยทุกคนควรรู้เกี่ยวกับพวกเขา

ภาษีมรดกเป็นคำที่ใช้บ่อยสำหรับค่าธรรมเนียมการรับมรดก ในบรรทัดนี้จะใช้วลีประเภทนี้

หน้าที่บังคับ แต่ขนาดจะขึ้นอยู่กับวิธีการได้มาซึ่งทรัพย์สินจากพลเมืองที่เสียชีวิต นอกจากนี้ เมื่อกำหนดค่าใช้จ่ายบังคับสำหรับการเข้าสู่มรดก ระดับของเครือญาติจะถูกนำมาพิจารณาด้วย แล้วมือแบบไหนล่ะที่สามารถเผชิญได้ในกรณีนี้

ตามใจ

ถ้าเป็นผู้หญิงได้รับมรดก ฉันต้องเสียภาษีในกรณีเช่นนี้หรือไม่

พิจารณาสถานการณ์ด้วยมรดกพินัยกรรม เทคนิคนี้ใช้ในรัสเซียบ่อยขึ้น ช่วยให้คุณกระจายทรัพย์สินระหว่างทายาทในช่วงชีวิตของเจ้าของเดิม นอกจากนี้ยังได้รับอนุญาตให้ยกมรดกให้กับบุคคลที่สาม

จ่ายภาษีมรดกในรูปภาษีอากรของรัฐอะไรเมื่ออ่านพินัยกรรม? นี่คือค่าใช้จ่ายที่พบบ่อยที่สุด:

• การเปิดเผยเอกสาร - 300 rubles;
• การยืนยันความถูกต้องของลายเซ็น - 100 rubles;
• ยอมรับกระดาษพินัยกรรมที่ซ่อนอยู่ - 100 rubles;
• จัดเตรียมโดยทนายความด้านความปลอดภัยของทรัพย์สินของบุคคล - 600 rubles

สำนักงานส่วนตัวบางแห่งอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมที่สูงขึ้น แต่ตามกฎแล้วไม่แตกต่างจากรายการราคาที่เสนอมากนัก โดยทั่วไปจะมีค่าธรรมเนียมสำหรับบริการทนายความโดยรวม ไม่ใช่อากรแสตมป์

ค่าธรรมเนียมทรัพย์สิน

เมื่อเข้าสู่มรดก ทนายความและบริการภาษีต้องโอนภาษีอะไรบ้าง

โดยไม่คำนึงถึงวิธีการได้มาซึ่งทรัพย์สินโดยทางมรดก พลเมืองต้องโอนค่าธรรมเนียมของรัฐตามจำนวนที่กำหนด

กรณีนี้ต้องจ่ายเท่าไหร่? คำตอบขึ้นอยู่กับมูลค่าของทรัพย์สิน เช่นเดียวกับระดับความสัมพันธ์ระหว่างผู้รับทรัพย์สินและผู้ทำพินัยกรรม

ปัจจุบันใช้อัตราต่อไปนี้ในรัสเซีย:

• 0, 3% - เพื่อคนที่คุณรัก;
• 0, 6% - ที่เหลือคน.

คุณจะต้องให้ความสำคัญกับตัวชี้วัดเหล่านี้ สิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้สำหรับผู้มีโอกาสเป็นผู้รับผลประโยชน์จากผู้ทำพินัยกรรมทั้งหมดคืออะไร

จ่ายสูงสุดเพื่อคนที่คุณรัก

ภาษีมรดกในรัสเซียมีการจำกัดจำนวนเงิน ไม่มีการชำระเงินขั้นต่ำ แต่มีจำนวนเงินสูงสุด เงินจำนวนหนึ่งจากทายาทจะไม่ถูกเรียกเก็บเงิน

ในปี 2561 ค่าธรรมเนียมของรัฐสำหรับกระบวนการรับมรดกต้องไม่เกิน 100,000 รูเบิล นี่คือจำนวนเงินที่เรียกเก็บจากผู้รับหนึ่งรายสำหรับทรัพย์สินทั้งหมดที่โอนมาจากบุคคลนี้หรือบุคคลนั้น

ดังนั้น หากพลเมืองได้รับผลประโยชน์ทางวัตถุจากผู้ทำพินัยกรรมหลายคน เขาจะต้องจ่ายสูงสุด 200,000 หรือมากกว่านั้น ทุกอย่างขึ้นอยู่กับความถี่ที่บุคคลทำหน้าที่เป็นทายาทในระดับหนึ่งหรืออีกระดับ

สำคัญ: โบนัสนี้ใช้ได้กับผู้รับลำดับที่ 1 และ 2 เท่านั้น

สูงสุดสำหรับบุคคลอื่น

ภาษีมรดกตามพินัยกรรมหรือตามกฎหมายจะเรียกเก็บตามอัตราที่กำหนด แต่มีข้อ จำกัด ในแง่ของหน้าที่สำหรับบุคคลที่สามหรือไม่? หรือในที่สุดพวกเขาจะให้มากที่สุดเท่าที่ญาติของผู้ทำพินัยกรรม?

ไม่เลย. กฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดขอบเขตหน้าที่ในการได้มาซึ่งทรัพย์สินทางมรดกจำนวน 1,000,000 รูเบิล ข้อจำกัดนี้ใช้กับพลเมืองที่ไม่ใช่ผู้ใกล้ชิดกับผู้เสียชีวิต ในกรณีนี้ วิธีการได้มาซึ่งทรัพย์สินโดยทายาทไม่มีบทบาทใดๆ จากการจำกฎทั้งหมดนี้ ทุกคนก็จะสามารถเข้าใจได้ว่าจะทำภาษีมรดกให้เขา

นิยาม "ญาติ"

ภาษีมรดกของทายาทญาติสนิทเป็นที่สนใจของประชาชนจำนวนมาก โดยเฉพาะหากบุคคลได้รับทรัพย์สินจากผู้ตายตามกฎหมาย ภายใต้สถานการณ์ดังกล่าว ความสัมพันธ์ในครอบครัวมีบทบาทสำคัญ ขึ้นอยู่กับพวกเขา ทรัพย์สินของพลเมืองที่เสียชีวิตจะถูกแจกจ่าย

ภาษีมรดกสำหรับอพาร์ทเมนต์หรือทรัพย์สินอื่นจำนวน 0.3% ของมูลค่าตามกฎหมายปัจจุบันจะถูกเรียกเก็บจาก:

• พ่อแม่;
• สามีหรือภริยา;
• เด็ก;
• พี่น้อง;
• พี่น้อง

กฎหมายไม่มีใครอยู่ในแวดวงญาติสนิท ทายาทที่เหลือจึงจ่าย 0.6% ของมูลค่าทรัพย์สิน

หุ้นและการชำระเงิน

แต่ถ้าคนได้รับทรัพย์สินเพียงบางส่วนล่ะ? ตัวอย่างเช่น จะคำนวณภาษีอย่างไรเมื่อได้รับอพาร์ทเมนต์ระหว่างทายาทหลายคน

การแบ่งปันในทรัพย์สินช่วยให้คุณลดจำนวนอากรได้ ท้ายที่สุด "ภาษี" จะถูกคำนวณตามสัดส่วนของมรดกที่มอบหมายให้กับผู้รับแต่ละคน อย่างไรก็ตาม โปรดจำไว้ว่าขีดจำกัดสูงสุดของธุรกรรมที่เกี่ยวข้องเป็นสิ่งสำคัญ

เกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์

เราค้นพบวิธีคำนวณภาษีสำหรับส่วนแบ่งของมรดก มีประโยชน์ใด ๆ เกี่ยวกับหัวข้อที่กำลังศึกษาหรือไม่

ใช่ ขั้นแรกให้ลดอัตราภาษีเป็น 0.3% ของมูลค่าทรัพย์สินสำหรับญาติสนิท แต่นั่นไม่ใช่ทั้งหมด ในขณะนี้สามารถกำหนดได้วงกลมของบุคคลที่ได้รับการยกเว้นจากหน้าที่ของรัฐโดยทั่วไป

หมวดหมู่พิเศษ ได้แก่:

• คนพิการและสมาคมที่เกี่ยวข้อง;
• วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตหรือ RF;
• ทหารผ่านศึก;
• นักสู้;
• เจ้าหน้าที่รัฐบาล

พลเมืองทั้งหมดเหล่านี้ได้รับการยกเว้นอย่างเต็มที่ตามกฎหมายจากค่าธรรมเนียมใดๆ ในการรับทรัพย์สินทางมรดก และนั่นไม่ใช่โบนัสของรัฐทั้งหมด มีประโยชน์อื่นๆ

ส่วนลดและโบนัสอื่นๆ

ภาษีมรดก - โดยพินัยกรรมหรือตามกฎหมาย - ชำระเป็นจำนวนเงินที่เสนอก่อนหน้านี้ แต่ดังที่ได้กล่าวไปแล้วมีข้อยกเว้นหลายประการ

พิจารณาขั้นตอนการออกหนังสือรับรองมรดก บริการรับรองเอกสารสำหรับคนพิการกลุ่มที่ 1 จะได้รับส่วนลด 50%

นอกจากนี้ นี่คือรายชื่อพลเมืองที่ไม่ถูกเรียกเก็บเงินสำหรับการได้รับใบรับรองจากทนายความของแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้น:

• ทายาทผู้เสียชีวิตในหน้าที่ (คุ้มครองทรัพย์สินของรัฐ, พลเมือง);
• ผู้รับทรัพย์สินจากพลเมืองที่ถูกกดขี่
• ผู้สืบทอดเงินฝากธนาคาร เงินเดือน ผลประโยชน์ประกัน
• เด็ก;
• ไร้ความสามารถมีผู้พิทักษ์

นอกจากนี้ คนที่อาศัยอยู่กับเขาในช่วงเวลาที่ผู้ทำพินัยกรรมเสียชีวิต จะได้รับการยกเว้นค่าธรรมเนียมทนายความ ไม่มีการให้โบนัสและผลประโยชน์ใดๆ เพิ่มเติมภายใต้กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

สำคัญ: สิทธิยกเว้นภาษีในมรดกในระดับหนึ่งหรืออย่างอื่นจะต้องได้รับการจัดทำเป็นเอกสาร การขาดเอกสารที่เกี่ยวข้องจะเป็นสาเหตุของการปฏิเสธผลประโยชน์ ดังนั้นจึงแนะนำให้เตรียมล่วงหน้าเพื่อรับมรดก

ขายทรัพย์สิน

เราพบว่าภาษีมรดกใดที่จะถูกเรียกเก็บจากประชาชนในบางสถานการณ์ บางครั้งมันก็เกิดขึ้นที่คน ๆ หนึ่งได้รับทรัพย์สินอย่างรวดเร็วและนำไปขาย

จะเกิดอะไรขึ้นภายใต้สถานการณ์เหล่านี้? ได้ชำระหน้าที่ของรัฐในการรับทรัพย์สินจากผู้ทำพินัยกรรมแล้ว และตอนนี้เมื่อขายทรัพย์สินจะต้องเสียภาษีเงินได้

มันคือ:

• 13% - สำหรับพลเมืองรัสเซีย
• 30% - สำหรับชาวต่างชาติ

ไม่มีประโยชน์ในเรื่องนี้ มีเพียงสถานการณ์เดียวเท่านั้นที่คุณไม่ต้องจัดสรรเงินทุนสำหรับธุรกรรมการซื้อและขายมรดก แต่เพิ่มเติมในภายหลัง

จำนวนเงินที่ชำระจะถูกกำหนดโดยจำนวนเงินที่ระบุในข้อตกลงการซื้อ จากตัวบ่งชี้นี้ผู้เสียภาษีจะต้องเริ่มต้น

ปลอดภาษีจากการขาย

ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว บุคคลภายใต้สถานการณ์บางอย่างอาจได้รับการยกเว้นภาษีจากมรดกที่ทายาทขาย ใช้ประโยชน์ได้ไม่ยาก - เพียงแค่ทำข้อตกลงและส่งรายการรายได้ไปยัง Federal Tax Service

ในรัสเซีย การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการขายทรัพย์สินขึ้นอยู่กับ:

• หลังจาก 3 ปีของความเป็นเจ้าของ - ถ้ารถถูกขาย;
• หลังถือครองมา 5 ปี- เกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์

อีกหนึ่งสิทธิประโยชน์ที่มีผลบังคับใช้ในวันนี้ ใช้กับทรัพย์สินที่ได้รับไม่ว่าด้วยวิธีใด ๆ ก่อนปี 2559 หากทรัพย์สินดังกล่าวถูกขาย จะได้รับการยกเว้นภาษีหลังจากผู้ขายเป็นเจ้าของ 36 เดือน

ภาษีโรงเรือน

ไม่มีภาษีมรดกอสังหาริมทรัพย์เช่นนี้ แต่ประชาชนส่วนใหญ่ต้องจัดการกับค่าธรรมเนียมของรัฐในขนาดต่างๆ

ทายาทจะต้องชำระเงินอะไรหลังจากจดทะเบียนวัตถุและผลประโยชน์จากผู้ทำพินัยกรรมไปยังทรัพย์สิน? อีกหนึ่งปีต่อมานับจากวันที่จดทะเบียนสิทธิในทรัพย์สินอีกครั้ง บุคคลต้องจ่าย:

• ภาษีทรัพย์สิน - สำหรับอสังหาริมทรัพย์;
• ภาษีขนส่ง - สำหรับเจ้าของรถ

ตามกฎหมาย พลเมืองบางคนอาจได้รับการยกเว้นภาษีในรายการ โดยปกติแล้วจะเป็น:

• พิการ;
• ผู้รับบำนาญ;
• ทหารผ่านศึก

พลเมืองที่อยู่ในรายการได้รับการยกเว้นภาษีทรัพย์สินทั้งหมดสำหรับวัตถุประเภทใดประเภทหนึ่งโดยเฉพาะ ดังนั้น หากใช้สิทธิ์ในสิทธิประโยชน์ไปแล้ว จะไม่สามารถต่ออายุได้ นี่เป็นบรรทัดฐานทางกฎหมายที่สมบูรณ์ซึ่งใช้ได้ทั่วทั้งสหพันธรัฐรัสเซีย

วิธีการชำระค่าธรรมเนียม

Probate/Legal Inheritance Tax ต้องจ่ายตรงเวลา และค่าธรรมเนียมทั้งหมดสำหรับการดำเนินการที่เกี่ยวข้องด้วย มิเช่นนั้นบุคคลจะถูกปฏิเสธมรดก

จะทำธุรกรรมในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียได้อย่างไร? ที่นี่สถานการณ์ทั่วไปบางอย่าง:

• ยื่นอุทธรณ์ที่โต๊ะเงินสดของธนาคารรัสเซีย
• ธุรกรรมผ่านบริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต
• ฝากเงินผ่านตู้เอทีเอ็ม/จุดชำระเงิน
• ชำระผ่านกระเป๋าเงินออนไลน์
• ใช้เครื่องบันทึกเงินสดที่โนตารี่หรือ Federal Tax Service (ขึ้นอยู่กับประเภทการชำระเงิน)

ตามแบบฝึกหัด ขั้นตอนการโอนเงินไม่ได้ทำให้เกิดปัญหาใดๆ แต่พลเมืองต้องเตรียมตัว

สิ่งที่จำเป็นสำหรับการชำระเงิน

ยังไงกันแน่? จำเป็น:

1. เลือกวิธีชำระอากรหรือภาษี
2. ดูรายละเอียดองค์กรผู้รับ ตัวอย่างเช่น สำนักงานทนายความหรือสำนักงานภาษีท้องถิ่น
3. นำหนังสือเดินทาง ใบเสร็จ (ยิ่งดี) โทรศัพท์มือถือ เงิน (เงินสดหรือบัตรธนาคาร)
4. ชำระเงินโดยใช้เอกสารที่เตรียมไว้

เท่านั้นแหละ ในชีวิตจริงการชำระอากร / ภาษีโดยตรงและการเตรียมการไม่ทำให้เกิดปัญหาพิเศษใด ๆ และบ่อยครั้งที่คุณสามารถรับมือกับงานได้ภายในไม่กี่นาที

สำคัญ: หากมีการขายทรัพย์สิน จะต้องส่งเอกสารจำนวนหนึ่งไปยัง Federal Tax Service เพื่อชำระภาษี เช่น สัญญาซื้อขายและหนังสือรับรองมรดก นอกจากนี้คุณต้องเตรียมแบบแสดงรายการภาษีตามแบบฟอร์มที่กำหนด

สรุป

วันนี้เราพบการจ่ายเงินที่ทายาทจะต้องเผชิญ นอกจากนี้เรายังสามารถศึกษาอากรและภาษีที่อาจเกิดขึ้นสำหรับผู้รับทรัพย์สินจากผู้ทดสอบ

รัสเซียไม่มีภาษีมรดกโดยตรง ก่อนหน้านี้ เป็นข้อบังคับสำหรับบุคคลที่จะต้องเสียภาษีภายใต้พินัยกรรม แต่ตั้งแต่ปี 2548 การชำระเงินที่เกี่ยวข้องก็ถูกยกเลิก เทคนิคนี้ลดภาระทายาทลงได้อย่างมาก