ภาษีในนอร์เวย์: ประเภทภาษีและค่าธรรมเนียม เปอร์เซ็นต์ของการหักเงิน

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

หลายคนคงเคยได้ยินว่าในนอร์เวย์มาตรฐานการครองชีพอยู่ในระดับสูง เช่นเดียวกับเงินเดือนในด้านกิจกรรมทั่วไป ยังไม่รวมถึงผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติสูง เด็กอนุบาลคุ้นเคยกับการพัฒนาตนเอง ค่าเล่าเรียนในทุกระดับของระบบครอบคลุมโดยรัฐ นอกจากนี้ระบบการศึกษาของโรงเรียนยังให้การศึกษาเป็นเวลา 13 ปีอีกด้วย เพิ่มมาตรฐานการครองชีพและยาชั้นหนึ่ง ไม่น่าแปลกใจที่คนจำนวนมากต้องการที่จะย้ายไปที่เย็นนี้ แต่ประเทศที่เจริญรุ่งเรือง

ฉันควรไปที่นั่นเพื่อค้นหาชีวิตที่ดีขึ้นหรือไม่? ก่อนอื่น คุณต้องค้นหาว่าภาษีใดบ้างในนอร์เวย์และการเก็บภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ใด

คุณลักษณะของการเก็บภาษีในนอร์เวย์

ในประเทศนี้ ไม่เพียงแต่ภาษีเงินได้เท่านั้น แต่ยังมีการเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินอีกด้วย เป็นระบบการจัดเก็บภาษีโดยตรง ระบบภาษีทางอ้อมประกอบด้วยภาษีสินค้าและสินค้าที่ขายในร้านค้าและฐานการค้า ทั้งหมดการหักเงินดังกล่าวครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา เงินบำนาญ และความต้องการทางสังคมอื่นๆ ของรัฐ เป็นที่น่าสังเกตว่าแทบไม่มีนักท่องเที่ยวคนไหนที่ยังคงทำงานอย่างผิดกฎหมายในนอร์เวย์ ผู้อยู่อาศัยจำนวนมากไม่รู้จักแขกที่มาพำนักถาวร แสดงความไม่พอใจอย่างชัดเจนกับพวกเขา

ภาษีในนอร์เวย์สำหรับบุคคลคือวิธีหนึ่งในการสร้างคลังแบบรัฐ ซึ่งจะนำไปบริจาคในโรงพยาบาล สถาบันการศึกษา การดูแลเด็กและผู้สูงอายุ เงินส่วนหนึ่งถูกจัดสรรสำหรับการก่อสร้างถนน เงินช่วยเหลือสำหรับนักเรียน ฯลฯ บริการบางอย่างของประเทศนั้นฟรีสำหรับผู้อยู่อาศัย แม้ว่าจะมีราคาแพงในประเทศในสหภาพยุโรปก็ตาม อย่างไรก็ตาม ภายในประเทศสแกนดิเนเวีย ภาษีประเภทหนึ่งสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของประเทศอื่น ๆ สำหรับพลเมืองแต่ละคนได้

ทำงานในนอร์เวย์

ไม่ได้อยู่อาศัยแต่ทำงานสภาพนี้รับจ้างต้องเสียภาษี ทันทีที่คุณมาถึงในเมือง คุณต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรด้วยตัวเอง ชาวต่างชาติแต่ละคนจะได้รับแปดวันสำหรับสิ่งนี้ มีการลงทะเบียนบัตรภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัยซึ่งจะแสดงการชำระเงินการตรวจสอบทั้งหมด กฎการจัดเก็บภาษีที่เข้มงวดขึ้นมีขึ้นมานานแล้ว และผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินกล่าวว่ามาตรการดังกล่าวเข้มงวดมากและบังคับใช้ได้ยาก อย่างไรก็ตาม เจ้าหน้าที่ท้องถิ่นไม่เห็นปัญหา เพราะเงินเดือนทำให้ชาวนอร์เวย์มีชีวิตที่ดี

ในประเทศแถบยุโรป อัตราค่าบริการจะลดลง และคาบสมุทรสแกนดิเนเวียก็ไม่ประนีประนอม ดังนั้นควรหาข้อมูลล่วงหน้า ให้แน่ และตัดสินใจเอาเองว่าพร้อมไหมแบ่งเงินเดือนคุณให้สิงโตแก่ประเทศที่คุณไม่สามารถอยู่จนแก่เฒ่าได้

ผู้ถือหุ้นและนิติบุคคลจ่ายเท่าไหร่

ถ้าคุณได้งานในบริษัทร่วมทุน คุณควรรู้ว่ากรรมการจ่าย delingsmodellen - นี่คือ "รูปแบบการแบ่งปัน" ของทุนที่อยู่ในผลประกอบการของบริษัท ภาษีเงินได้ในประเทศนอร์เวย์คือ 28% ส่วนที่เหลือของการหักเงินจะแบ่งออกเป็นกำไรจากทุนซึ่งอยู่ในการดำเนินงานและเป็นเจ้าของโดย บริษัท และรายได้จากแรงงานของพนักงานแต่ละคน ปลายเดือนมีการเปิดเผยรายงานให้ตรวจสอบ:

• พนักงานสามารถตรวจสอบการชำระเงินทั้งหมดที่รายงานได้เอง
• พนักงานเห็นเงินที่เพื่อนร่วมงานจ่ายไป
• นับเงินได้ ขอข้อมูลเปลี่ยนเส้นทางบัญชี

นี่คือระบบที่เปิดกว้างและโปร่งใสสำหรับการส่งข้อมูลสำหรับผู้มีงานทำทุกคน รายได้ส่วนบุคคลของผู้ถือหุ้นต้องเสียภาษีอื่นๆ ที่อยู่นอกบัญชีเงินเดือนของบริษัทในระดับที่เรียกเก็บจากบุคคลธรรมดา อัตรากำไรขั้นต้นของผู้ถือหุ้นที่ใช้งานอยู่คือ 52% แต่ไดเร็กทอรีพบวิธีโอนมาร์จิ้นผ่านโครงสร้างการแบ่งส่วนอื่นๆ อย่างรวดเร็ว ดังนั้น สำหรับนิติบุคคล อัตราจึงเท่าเดิม: เพียง 28%

ประเภทภาษีสำหรับบุคคล

คนงานธรรมดาธรรมดาที่เซ็นสัญญากับบริษัทได้รับเงินช่วยเหลืออย่างเป็นทางการเหมือนคนอื่นๆ ต้องจ่ายภาษีในนอร์เวย์ ตามบัตรที่ได้รับจะคำนวณอัตราที่เหมาะสมที่สุดสำหรับเขาและกำหนดหมายเลขโต๊ะ จะถูกหักเงิน ง่ายกว่ามากสำหรับนายจ้างที่จะระงับดอกเบี้ย และเพื่อไม่ให้สับสน พวกเขาเริ่มแบบฟอร์มที่ระบุเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนของพนักงานที่จะถูกหัก ในเวลาเดียวกัน:

1. พิจารณาตำแหน่งและเงินเดือน
2. ระบุจำนวนบุตรที่พนักงานมี (แม้ว่าจะอาศัยอยู่ต่างประเทศ)
3. ระบุอายุและอายุงาน (แม้ว่าจะทำงานในต่างประเทศในช่วงเวลาหนึ่งก็ตาม)
4. ระบุสถานะทางสังคม (แต่งงานแล้ว, แต่งงานแล้ว, โสด).
5. ระบุที่อยู่ด้วย หากมีคนอาศัยอยู่โดยค่าใช้จ่ายของนายจ้าง พวกเขาจะถูกเรียกเก็บเป็นเปอร์เซ็นต์สำหรับสิ่งนี้หลังจากหักจำนวนเงินที่ต้องใช้เพื่อครอบคลุมค่าครองชีพ
6. สังเกตว่าเขามีทรัพย์สินหรืออสังหาริมทรัพย์อยู่ที่ไหนสักแห่งในโลก

ถัดไป พวกเขาจะคำนวณจำนวนภาษีที่สามารถกำหนดให้กับพลเมืองแต่ละคนได้ ต่างจากระบบของรัสเซียซึ่งมีอัตราคงที่มาตรฐานและทุกคนจ่ายภาษีตามเงินเดือนของพวกเขา ภาษีในนอร์เวย์นั้นแตกต่างกันไปสำหรับทุกคน นั่นคือเหตุผลที่อ่านรายงานเหมือนหนังสือพิมพ์ฉบับเช้าที่มีข่าว

ประเภทเงินสมทบสำหรับพลเมืองฉกรรจ์ทุกคน

ภาษีในประเทศสแกนดิเนเวียมีห้าประเภท:

1. โซเชียล. พนักงานทุกคนจ่ายค่าจ้างเป็นจำนวน 7.8% พื้นฐานในการคำนวณคือรายได้ของพลเมือง จำนวนเงินขั้นต่ำคือ 49,650 kroons
2. ภาษีเงินได้. พื้นฐานสำหรับการคำนวณคือรายได้ของพลเมือง เสนอราคา -27%.
3. ภาษีทรัพย์สิน. รัฐไม่คำนึงถึงที่อยู่อาศัยหลัก พลเมืองที่เป็นเจ้าของบ้านพักตากอากาศเป็นผู้ชำระภาษี ขนาดของมันคือ 2.5% ของราคาประเมินของทรัพย์สิน
4. ภาษีบุคคล. พื้นฐานในการคำนวณคือรายได้ของบุคคล
5. ภาษี "ความมั่งคั่ง": เงินฝากทั้งในธนาคารของนอร์เวย์และต่างประเทศ หลักทรัพย์ หุ้น และสินทรัพย์ไม่มีตัวตน เช่น เมื่อให้เช่าสิทธิบัตร

ภาษีไปเพื่ออะไร

เนื่องจากภาษีจ่ายให้ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของนายจ้างเท่านั้น จึงพิจารณาด้วยว่าคนทำงานกี่ชั่วโมงต่อวัน เขามีตารางงานประเภทไหน ระยะเวลาลาพักร้อน และมีการลาป่วยที่ค้างชำระหรือไม่ หากมีการเปลี่ยนแปลง ตารางการกู้คืนจะต้องมีความสมดุลเพื่อให้พนักงานไม่ต้องจ่ายเงินเกินควร มันจะไม่ยุติธรรมถ้าคนที่ทำงาน 30 ปีจ่ายเท่าคนทำงาน 30 วัน

ภาษีที่พบมากที่สุดในนอร์เวย์คืออะไร? สังคม (Trygdeavgifr) เป็น 8.2% ของค่าจ้าง นอกจากนี้ จำนวนเงินจะคำนวณจากยอดรวมปลอดภาษีและหากรายได้ต่อปีคือ 49,651 คราวน์ขึ้นไป

ภาษีเงินเดือนของนอร์เวย์ (Inntektsskatt) ถือว่ายากที่สุด ประกอบด้วยสามส่วนและแจกจ่ายระหว่างชุมชน รัฐ และภูมิภาค รวมกันแล้วควรรวมกันได้ 27%

ภาษีเงินได้ส่วนเกิน (Toppskatt) - เพียง 9% นอกเหนือจากการชำระเงินอื่น ๆ ใช้ในกรณีที่พนักงานมีรายได้ 550,550 kroons ต่อปี

ภาษีทรัพย์สิน(กระดานสนทนา) คือ 2.5% ของมูลค่าตลาดของทรัพย์สิน โดยที่มูลค่าทั้งหมดของทรัพย์สินคือ 1,200,000 คราวน์

อัตราดังกล่าวไม่สะดวกสำหรับผู้อยู่อาศัยทุกคนเสมอไป และรัฐก็ให้ความสนใจในเรื่องนี้ ตัวอย่างเช่น สำหรับผู้อยู่อาศัยใน Nord-Troms และ Finnmark (พื้นที่ทางตอนเหนือ) ภาษีเงินได้ส่วนเกินเพียง 7% และเปอร์เซ็นต์ของภาษีในนอร์เวย์ (รายได้) เพียง 23.5% นายจ้างยังต้องสมดุลการชำระเงินตลอดทั้งปีเพื่อที่ภายในสิ้นปีผู้ใต้บังคับบัญชาจะไม่จ่ายอะไรมากไปกว่าจำนวนเงินที่เขาคุ้นเคย ตามหลักการแล้วถ้าทุกอย่างมาบรรจบกันและไม่มีความคลาดเคลื่อน

ระบบการคลังภายใต้ EEC

เพราะนอร์เวย์ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของสหภาพยุโรป จึงมีเงินสำรองจ่ายเป็นของตัวเอง อย่างไรก็ตาม ประเทศนี้เป็นส่วนหนึ่งของประชาคมเศรษฐกิจยุโรป ดังนั้นฐานภาษีอาจหมายถึงการเรียกเก็บในสกุลเงินของประเทศและยุโรป ขณะนี้นักการเงินและนักวิเคราะห์มองว่าเป็นบวก ภาษีในนอร์เวย์สำหรับบุคคลทั่วไปสามารถสร้างงบประมาณได้ในระดับภูมิภาคและระดับรัฐบาลกลาง ตัวอย่างเช่น เมื่อใช้โมเดลคอลเลกชันแบบคลาสสิกและแบบดั้งเดิม รายได้ส่วนหนึ่งของชาวต่างชาติจะถูกส่งไปยังการก่อตั้งเมืองหลวงของประเทศ

รายได้ของผู้อยู่อาศัยในท้องถิ่นกระจายในระดับภูมิภาคและระดับรัฐ เนื่องจากพวกเขาจะตั้งแหล่งที่มาเพื่อสร้างและเติมเต็มกองทุนบำเหน็จบำนาญ

สวัสดิการพลเมือง

มีการหักเงินหลักสองในระบบการเงินที่ไม่ได้รับผลกระทบจากสิทธิพิเศษ กำไรที่เหลือจะถูกคำนวณใหม่ ค่าใช้จ่ายส่วนตัว (personfradrag) เกี่ยวข้องกับการชำระเงินขั้นต่ำ และค่าใช้จ่ายในการทำงานกับการหักขั้นพื้นฐาน (minstefradrag):

• สำหรับค่าใช้จ่ายส่วนตัว 4,200 kr จ่ายเป็นรายเดือน เท่ากับ 54,000 ต่อปี
• ค่าใช้จ่ายในการทำงานต้องจ่าย 43% แต่ไม่เกิน 89,050 kroons และไม่น้อยกว่า 31,800 kroons ต่อปี

ต้องจ่ายเพียงสองหมวดนี้หากพลเมืองได้รับผลประโยชน์บางประการอันเนื่องมาจากครอบครัว ลูก สภาพการทำงาน ฯลฯ บางครั้งอัตราการหักทั้งสองนี้จะเปลี่ยนแปลงได้หากบุคคลนั้นยากต่อการอยู่อาศัย ค่าแรงขั้นต่ำ

ใครได้รับโปรแกรมสวัสดิการ

ภาษีในนอร์เวย์อาจลดพลเมืองบางประเภท เนื่องจากประเทศนี้ไม่ได้ห้ามชาวต่างชาติทำงานในรัฐของตนอีกต่อไป ชุมชนหลายแห่งจึงได้มีการแก้ไขเพิ่มเติม โดยยกเว้นภาษีพลเมืองบางประเภททั้งหมดหรือบางส่วน พวกเขายังสนุกกับระบบภาษีพิเศษ:

• ผู้รับบำนาญ
• ชาวต่างชาติ
• ชาวภาคเหนือของนอร์ด-ทรอมส์และฟินน์มาร์ค
• บุคคลที่คู่สมรสมีรายได้น้อย
• พ่อแม่เลี้ยงเดี่ยว.
• ผู้ปกครองของเด็กอายุต่ำกว่า 12.
• กะลาสี
• ผู้ยืมและผู้ชำระเงินกู้
• พลเมืองที่เดินทางไปทำธุรกิจเป็นเวลานาน (ห่างจากครอบครัว)
• เยาวชนอายุต่ำกว่า 22 ปี

ยังมีสิทธิพิเศษอีกมากมาย แต่สิ่งเหล่านี้คือสิ่งพื้นฐานที่สุด มากขึ้นอยู่กับสถานที่ทำงาน สถานที่ตั้ง อุปกรณ์และสาขาของกิจกรรมพนักงาน

ตัวอย่างการคำนวณการหักภาษี

เพื่อให้เข้าใจระบบภาษีดีขึ้น มาดูตัวอย่างเฉพาะกันดีกว่า พิจารณาภาษีเงินได้ในนอร์เวย์:

• เงินเดือนเฉลี่ยต่อเดือน=44,000 kroons, 1 kroon - 7.64 rubles ซึ่งประมาณ 330,000 rubles
• ยอดขั้นต่ำปลอดภาษี (36,000 kroons) จะถูกหักจากจำนวนเงินรายปีซึ่งเท่ากับ 6.8% (เด็กและคู่สมรสไม่อยู่)
• ภาษีแห่งชาติ - 13.8%.
• ภาษีเทศบาล - 27-28%.
• กองทุนเพื่อสังคม - 7.8%.
• รวมภาษี 47-49.5%.
• เงินเดือนหลังหักภาษี - 172,000 rubles.

ตัวอย่างแสดงให้เห็นว่าประชาชนให้รายได้เกือบครึ่งหนึ่งแก่รัฐ อย่างไรก็ตามราคาอาหารไม่สูงมากสำหรับคนในท้องถิ่น ราคาเฉลี่ยของอาหารและที่อยู่อาศัยคือ 120-140,000 รูเบิล (ไม่รวมรถยนต์และบ้านเช่า) และสิ่งนี้จะเพิ่มความสามารถของประชากรในการสะสมทุน นอกจากนี้ อย่าลืมว่าเราใช้เงินเดือนโดยเฉลี่ยในการคำนวณ

คืนภาษี

มีการคืนภาษีในนอร์เวย์หรือไม่ คุณสามารถบันทึกดอกเบี้ยได้เท่าไหร่ด้วยอัตราเหล่านี้? ทุกปีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พนักงานจะได้รับบัตรรายงานในรูปแบบ RF-1015B ซึ่งยังคงอยู่กับเขา ก่อนปีใหม่จะมีการส่งคืนเพื่อให้บุคคลนั้นคุ้นเคยกับการชำระเงิน ตามนี้ แบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้ (Tax Return, Selvangivelse, Sølvmelding) จะถูกรวบรวม พลเมืองต้องกรอกแบบฟอร์ม RF-1030 และส่งไปที่สำนักงานสรรพากร

การพิจารณาว่าการจ่ายเงินไม่เปลี่ยนแปลงตลอดทั้งปีจึงมีประโยชน์บ้างอาจจะไม่ถูกต้อง หากเป็นเช่นนั้น รายงานจะถูกส่งภายในสิ้นเดือนมีนาคมพร้อมการแก้ไขเพิ่มเติม ในเวลาเดียวกัน จะมีการหักภาษี 270 kroons สำหรับทุกๆ 1,000 kroons

คืนภาษีท้าทาย

จำเป็นต้องตรวจสอบข้อมูลเมื่อกรอกแบบฟอร์มการรายงาน หากมีการเปลี่ยนแปลงในระหว่างปี (เด็กเกิด แต่งงาน หรือแต่งงาน) จะมีการป้อนข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ หากไม่มีการเปลี่ยนแปลง รหัสบัตรอย่างเป็นทางการก็จะไม่เปลี่ยนแปลงในส่วนที่เกี่ยวกับการแก้ไขเพิ่มเติม และในกรณีที่ไม่จำเป็น บุคคลนั้นก็จะไม่ต้องกรอกรายงานใดๆ อีกต่อไป

ภาษีเงินได้ในประเทศนอร์เวย์จะต้องได้รับการตรวจสอบเทียบกับผลประโยชน์สะสม ในปลายเดือนมิถุนายน รายการบทลงโทษชุดแรกจะเริ่มมาถึง ตรวจสอบการประกาศก่อนสิ้นปีการรายงานถัดไป (ตรงกับปีปฏิทิน) หากมีการละเมิดพลเมืองจะระบุข้อเรียกร้องทั้งหมดเป็นลายลักษณ์อักษร โดยปกติ การคืนรายได้จะเกิดขึ้นภายในระยะเวลาไม่เกินสามสัปดาห์นับจากวันที่ตรวจสอบการประกาศทั้งหมด หากเหตุผลของการท้าทายยังคงอยู่ คุณจะต้องพิสูจน์ข้อผิดพลาดและส่งเอกสารเพื่อตรวจสอบ ซึ่งจะใช้เวลาประมาณสี่เดือน