บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลคืออะไร? จะเปิดบัญชีลงทุนรายบุคคลได้อย่างไร?

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ตั้งแต่ปี 2015 ระบบการลงทุนใหม่ได้เริ่มดำเนินการในรัสเซีย ผลกำไรที่ได้รับการยกเว้นภาษีอย่างสมบูรณ์ โบรกเกอร์ไม่ได้ยืนหยัดและพร้อมที่จะเสนอเงื่อนไขเพิ่มเติมสำหรับลูกค้าในการฝากเงินในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล มันคืออะไรคุณจะได้เรียนรู้จากบทความนี้

คำจำกัดความ

บัญชีการลงทุนรายบุคคล (IIA) สามารถเปิดได้โดยบุคคลธรรมดาผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียในบริษัทนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ เจ้าของบริจาคเงินให้กับมัน ซึ่งเขาสามารถใช้เพื่อทำธุรกรรมด้วยตนเองหรือโอนไปยังการจัดการความน่าเชื่อถือ มีระบอบภาษีพิเศษสำหรับบัญชีดังกล่าว คุณสมบัติ:

1. ผู้อยู่อาศัยสามารถเปิดบัญชีลงทุนได้เพียงบัญชีเดียว

2. จำนวนเงินลงทุนสูงสุด 400,000 rubles/ปี

3. จำกัดเวลา: 3-5 ปี

4. บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลสามารถเติมเงินได้ ไม่มีการถอนบางส่วน

5. หากสัญญาสิ้นสุดลงก่อนกำหนด (ก่อนหมดอายุ 36 เดือน) ลูกค้าจะสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีทั้งหมด

6. กองทุนสามารถลงทุนในธนาคารกลางฟิวเจอร์ส

7. บัญชีสามารถโอนระหว่างโบรกเกอร์ได้

ตัวเลือกภาษี

มีสองรูปแบบในการรับผลประโยชน์สำหรับ IIS:

1. ฐานภาษีจะลดลงตามจำนวนเงินที่ฝากเข้าบัญชีสำหรับปี ตัวเลือกนี้อาจเป็นที่สนใจของผู้ที่ได้รับรายได้หลักในรูปของค่าจ้าง การชดเชยจะเกิดขึ้นในช่วงปลายปีในรูปแบบของการหักหลังจากยื่นคำประกาศ 3-NDFL

ตัวอย่าง. รายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงานคือ 500,000 รูเบิล จะจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 65,000 รูเบิล (13%) หากในช่วง 12 เดือนนี้ บุคคลใดบริจาคเงินใน IIS เท่ากัน ฐานที่ต้องเสียภาษีจะถูกคำนวณใหม่สำหรับเขา โดยจะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตัวเลือกนี้จะใช้ได้แม้ว่าการลงทุนจะทำให้ขาดทุนเล็กน้อย (มากถึง 13%) ในหนึ่งปี โครงการนี้ไม่สามารถใช้ได้สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในโครงการภาษีแบบง่าย ผู้รับบำนาญ และผู้ว่างงาน

อัลกอริธึมการหักเงินจะคล้ายกับขั้นตอนที่ใช้ เช่น เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ ผู้ชายซื้อบ้าน ตั้งแต่ปีหน้าเป็นต้นไป เขาเริ่มเก็บเอกสารเพื่อหักลดหย่อนภาษี ซึ่งคำนวณจากเงินเดือนที่ระบุในใบรับรอง 2-NDFL เฉพาะจำนวนภาษีที่ชำระในช่วงเวลาการรายงานเดียวกันเมื่อซื้ออพาร์ทเมนท์เท่านั้นที่สามารถขอคืนเงินได้

รูปแบบที่คล้ายกันใช้ได้กับ IIS ต้องให้ใบรับรองแก่นายหน้าเท่านั้น หน่วยงานด้านภาษีจะคำนวณเงินเดือนของบุคคลสำหรับปีที่แล้วใหม่ หากไม่เกิน 400,000 rubles แล้ว 13% จะถูกส่งคืนจากรายได้รวม (เช่น 52,000 rubles) เพื่อยืนยันธุรกรรมเหล่านี้ คุณจะต้องแสดงใบรับรองจากสถานที่ทำงาน ซึ่งระบุจำนวนภาษีที่จ่ายสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานก่อนหน้าอย่างชัดเจน ดังนั้นสำหรับลูกค้าที่ได้รับ "อย่างไม่เป็นทางการ" โครงการดังกล่าวไม่เป็นประโยชน์

2. ยกเว้นภาษีเงินได้จาก IIS เต็มจำนวน ตัวเลือกนี้เหมาะสำหรับนักลงทุนที่กระตือรือร้น

ตัวอย่าง. ผู้ประกอบการเอกชนรายหนึ่งตัดสินใจลงทุน 400,000 รูเบิลในบริษัทนายหน้า ผลตอบแทน 30% ของจำนวนเงินที่ลงทุน เป็นเวลา 3 ปี เขาจะได้รับ 360 พันรูเบิล จากจำนวนนี้เขาจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (13%) จำนวน 46,800 รูเบิล ถ้าเป็น IIS นักลงทุนจะไม่จ่ายเงินตามงบประมาณ ทั้งหมด 360,000 rubles น่าจะเป็นกำไรสุทธิของเขา

รูปแบบการทำงานค่อนข้างง่าย: เปิดบัญชีการลงทุน BCS ส่วนบุคคล → ลงทุนกองทุน → เริ่มการหมุนเวียน → รับผลกำไรใน 36 เดือน ไม่รวมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ตัวอย่าง. ในช่วงปี 2558-2560 ลูกค้าฝากเงินจำนวน 400,000 rubles บน IIS แล้วเขาก็ขายและซื้อธนาคารกลางด้วยเงินเดียวกัน หลังจากสามปี ยอดคงเหลือคือ 200,000 รูเบิล และกำไร 800,000 หลังจาก 36 เดือน ลูกค้าตัดสินใจปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล นับตั้งแต่เลือกโครงการภาษีที่สอง รัฐจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 800 x 0.13=104,000 รูเบิล ในการรับผลประโยชน์ คุณต้องให้ใบรับรองกับนายหน้าว่าไม่มีการหักเงินประเภทแรกในช่วง 36 เดือนที่ผ่านมา

ลูกค้าสามารถเลือกโครงการได้อย่างอิสระก่อนการลงทุนแต่ไม่สามารถนำมารวมกันระหว่างเทอมได้ สำหรับผู้ที่ไม่มีความคิดเกี่ยวกับงานแลกเปลี่ยน IIS เป็นตัวเลือกการลงทุนที่ได้รับการปรับปรุง ในจำนวนที่ไม่แพง ไม่จำเป็นต้องพัฒนาได้ดีในตลาด โอกาสในการรับรายได้ที่เกินกว่าเงินฝากธนาคาร สิทธิประโยชน์ทางภาษี - ปัจจัยทั้งหมดเหล่านี้ทำให้เครื่องมือนี้ค่อนข้างน่าสนใจสำหรับประชากร สำหรับนักเก็งกำไร บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลเป็นโอกาสเพิ่มเติมในการเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตการลงทุนของคุณ

ข้อบกพร่อง

ข้อดีไม่น้อย:

1. บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลเป็นตัวเลือกการลงทุนที่มีความเสี่ยงที่ไม่ครอบคลุมโดยการรับประกันของรัฐบาล

2. เครื่องมือดังกล่าวน่าใช้ในช่วงที่เศรษฐกิจเติบโต

3. จำกัด 400,000 รูเบิล ทำให้ IIS ไม่น่าสนใจสำหรับนักลงทุนรายใหญ่

4. ไม่สามารถเลือกเครดิตภาษีที่ "ถูกต้อง" ได้ทันที

5. ผลผลิตเป็นค่าที่คาดการณ์ได้ซึ่งสามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกปี บริษัทแม้จะได้กำไรมากก็จะประกาศเพียงส่วนน้อยเท่านั้น เป็นไปไม่ได้ที่จะติดตาม "ความเป็นธรรม" ของการคำนวณ

ข้อเสียเปรียบหลักของโครงการนี้คือความเสี่ยง ในสามปีธนาคารกลางสามารถขึ้นและลงราคาได้ ดังนั้น บางครั้งก็เป็นการดีกว่าที่จะปฏิเสธการลงทุนในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล แม้ว่ากฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ใน RZB" จะควบคุมทัศนคติของผู้เข้าร่วมในตลาด แต่มีรูปแบบที่ชัดเจนสำหรับการแก้ไขข้อขัดแย้งในการดำเนินการกับเครื่องมือใหม่ไม่ได้ลงทะเบียนในนั้น

บัญชีการลงทุนส่วนบุคคล 2015: วิธีการเปิด

คุณต้องติดต่อบริษัทนายหน้าที่เป็นมืออาชีพในตลาดหุ้น รูปแบบการเป็นเจ้าของต้องเป็น JSC หรือ LLC ส่วนใหญ่มักจะเป็น AMC ที่ธนาคารขนาดใหญ่ IIS ใช้เพื่อแยกสินทรัพย์ที่วางในตลาดหุ้น โครงการนี้คล้ายกับไออาร์เอ แต่ถ้าหลังให้ความเป็นไปได้ในการถอนเงินเฉพาะเมื่อได้รับเงินบำนาญแล้ว IIS เวลาจะถูก จำกัด ไว้ที่ 36 เดือน ภาระผูกพันในการหักภาษี ณ ที่จ่ายถูกกำหนดให้กับนายหน้า รายได้จากการดำเนินการดังกล่าวคำนวณแยกต่างหาก นั่นคือ เป็นไปไม่ได้ที่จะลงทะเบียนบัญชีกระแสรายวันกับโบรกเกอร์ IIS อีกครั้ง

ผลประโยชน์

ในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่ไม่มั่นคง เป็นการยากที่จะหาตัวเลือกการลงทุนที่ให้ผลกำไรสำหรับกองทุนฟรีชั่วคราว เมื่อปรับอัตราเงินเฟ้อแล้ว รายได้จากเงินฝากธนาคารจะลดลงเหลือศูนย์ การเกิดขึ้นของ IIS สามารถปรับปรุงสถานการณ์ได้

เครื่องมือนี้อาจเป็นที่สนใจของลูกค้าที่ต้องการมีรายได้มากกว่าที่ธนาคารพาณิชย์จัดหาให้ได้ ด้วยการลงทุนจำนวนไม่เกิน 400,000 rubles บุคคลสามารถรับผลกำไร (มากถึง 13%) หรือคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแม้ว่าจะไม่มีการทำธุรกรรมในการแลกเปลี่ยนก็ตาม แต่ผลตอบแทนจะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อเงินหมุนเวียนอยู่ พนักงานของ AMC จะแนะนำโปรโมชั่นและกลยุทธ์ในการจัดหาเงินทุน ไม่ว่าตัวเลือก IIS ใดจะถูกเลือก นักลงทุนสามารถซื้อขายอนุพันธ์หลักทรัพย์เพื่อเพิ่มรายได้ของเขาได้

ผู้ที่ต้องการจัดการการเงินด้วยตนเองสามารถเปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลในปี 2014 และใช้ตัวจำลองการสาธิตเพื่อเรียนรู้วิธีซื้อขายหุ้น ศึกษาแพลตฟอร์ม และตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงหลักสูตร และเมื่อคุณได้รับประสบการณ์และจำนวนเงินเพียงพอในการลงทุน คุณก็จะไปสู่ข้อตกลงที่แท้จริงได้

รัฐได้ประโยชน์อะไร

คลางแคลงอาจคัดค้านว่ารัฐบาลจะไม่บริจาคเพียง 52,000 rubles ในปี. เราสามารถพูดได้ว่านี่คือการจ่ายเงินของรัฐสำหรับการปรับปรุงความรู้ทางการเงินของประชากร ในรัสเซีย หลายคนยังคงมีอคติต่อตลาดหุ้น สับสนกับ "Forex" พวกเขาลงทุนในการซื้ออสังหาริมทรัพย์และเงินฝาก สิ่งนี้ขัดขวางการเติบโตทางเศรษฐกิจอย่างมาก บางทีนี่อาจเป็นวิธีที่รัฐบาลวางแผนที่จะผลักดันการพัฒนา

ตัวเลือกไหนดีกว่ากัน

สิ่งแรกที่คุณควรให้ความสนใจคือความพร้อมของแหล่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากไม่มีก็ควรลงทุนตามโครงการที่สอง ต่อไปเป็นมูลค่าการคำนวณรายได้ตามแผนหักด้วยการหักภาษี โบรกเกอร์เสนอแผนผลกำไรเพิ่มเติม:

1. Finam ได้รับเพิ่มอีก 8% ต่อเดือนจากยอดเงินคงเหลือ

2. BCS เสนอหนึ่งในสามกลยุทธ์การลงทุนที่มีผลตอบแทนที่คาดหวัง 10-25% แต่การลงทุนดังกล่าวจะจ่ายออกไม่เร็วกว่าใน 7-13 ปี

สถิติแสดงว่า IIS นั้นทำกำไรได้มากกว่าสำหรับผู้ที่มีรายได้ต่อเดือนมากกว่า 35-40,000 rubles สมาชิกของชนชั้นกลางมีความรู้ทางการเงินมากขึ้นมีตำแหน่งชีวิตที่กระตือรือร้น การลงทุนระยะยาวเพิ่งจะเริ่มพัฒนาในรัสเซีย การเพิกถอนใบอนุญาตจากสำนักออกแบบที่ "เชื่อถือได้" จะทำให้กระบวนการนี้ช้าลงเท่านั้น ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะปรับปรุงความรู้ทางการเงินของประชากรผ่านการปฏิรูประยะยาว จากมุมมองนี้ IIAs เป็นส่วนเสริมของระบบการออมเงินบำนาญ และสิ่งจูงใจทางภาษีเพิ่มความน่าดึงดูดใจของการลงทุนเท่านั้น

IIS เทียบกับ NPF เทียบกับเงินฝาก

ความแตกต่างที่สำคัญคือเครื่องมือใหม่นี้ช่วยให้เจ้าของบัญชีสามารถเลือกเป้าหมายของการลงทุนได้อย่างอิสระ ผู้จัดงานมีหน้าที่ให้บริการ ผลิตภัณฑ์ และบริการแก่ลูกค้าของตน ซึ่งจะช่วยให้พวกเขาสามารถตัดสินใจได้อย่างมีข้อมูลและจัดการความเสี่ยง IIS เป็นทางเลือกแทนการฝากเงินอย่างแท้จริง ซึ่งส่งผลเสียต่อการลงทุนในธนาคารกลาง ผู้เชี่ยวชาญหวังว่าเงินที่ดึงดูดโดยเครื่องมือใหม่นี้จะเข้าตลาดหุ้น จากการศึกษาของ Sberbank-CIB นักลงทุนต่างชาติถือหุ้นประมาณ 70% ของหุ้นรัสเซียที่อยู่ใน Free Float

ซ้อมโลก

บัญชีการลงทุนรายบุคคลมีมานานแล้วในประเทศที่พัฒนาแล้วในรูปแบบใดรูปแบบหนึ่ง: ISA ในสหราชอาณาจักร (50% ของประชากรที่เข้าร่วม), TFSA ในแคนาดา, IRA ในสหรัฐอเมริกา (39%) เป็นต้น เครื่องมือช่วยให้ประชาชนทั่วไปเพิ่มเงินออมโดยการซื้อขายในตลาดหุ้น อะนาล็อกของรัสเซียถูกสร้างขึ้นเพื่อเพิ่มความน่าดึงดูดใจของการลงทุนในสายตาของประชากร ภายใต้กฎใหม่นี้ ผู้ลงทุนที่ถือหน่วยลงทุนหรือหุ้นเกิน 3 ปีแล้วตัดสินใจขายออกไป จะได้รับการยกเว้นการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

บัญชีลงทุนรายบุคคล: Sberbank

นายหน้า BKS ร่วมกับธนาคารชื่อเดียวกันได้จัดการดำเนินการ เมื่อสิ้นสุดเงื่อนไขของการฝาก "บัญชีการลงทุน" ด้วยผลตอบแทน 9.5% เงินทั้งหมดจะถูกโอนไปยัง IIS ซึ่งเปิดก่อนหน้านี้ใน AMC ในกรณีนี้ ลูกค้าจะได้รับโบนัสเพิ่มเติม 2.1% ต่อปี Sberbank ยังช่วยให้ลูกค้าสามารถเปิด IIS ได้ เงื่อนไขการให้บริการ - มาตรฐาน ไม่มีโอกาสในการเพิ่มทุนอีกต่อไป

CV

ตั้งแต่ 2015-01-01 เครื่องมือใหม่สำหรับสร้างรายได้ปรากฏในรัสเซีย - บัญชีการลงทุนส่วนบุคคล คุณสามารถเปิดใน AMC ได้เป็นระยะเวลาอย่างน้อย 3 ปี ทางเลือกของตัวเลือกสิทธิประโยชน์ทางภาษีควรได้รับการติดต่ออย่างระมัดระวัง: วิธีแรกช่วยให้คุณได้รับรายได้ที่ค้ำประกันตามจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายสำหรับปี ประการที่สองเหมาะสำหรับนักลงทุนที่มั่นใจในผลกำไรของการทำธุรกรรม ต้องเลือกก่อนการโอนเงิน ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงการตัดสินใจได้ในระหว่างระยะเวลาของสัญญา เครื่องมือใหม่นี้เป็นทางเลือกที่ดีในการฝากเงิน เนื่องจากช่วยให้คุณมีรายได้เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับสิ่งที่ธนาคารเสนอให้