รายงานล่วงหน้า: โพสต์ใน 1C รายงานล่วงหน้า : รายการบัญชี

2025 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26:22

ในชีวิตทางเศรษฐกิจขององค์กร มักจะจำเป็นต้องให้เงินสดแก่พนักงานเพื่อดำเนินการบางอย่างเพื่อผลประโยชน์และในนามของนายจ้าง ตามด้วยรายงาน บ่อยครั้งที่พนักงานก้าวหน้าเพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้:

1. ทริปธุรกิจ.
2. จัดซื้อสินค้าคงคลังเป็นเงินสด
3. การจ่ายเงินสดภายใต้สัญญาการให้บริการชำระเงินที่ตกลงกันในนามของนายจ้าง

หลังจากทำงานเสร็จแล้ว พนักงานส่งรายงานล่วงหน้าให้นักบัญชีซึ่งจะทำรายการที่จำเป็น

วิธีออกเงินให้พนักงานในรายงาน

เพื่อให้การจ่ายเงินสดถูกต้องในรายงานย่อย คุณต้องปฏิบัติตาม Directive 3210-U ของธนาคารแห่งรัสเซียอย่างเคร่งครัด "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด" คุณต้องให้ความสนใจกับประเด็นต่อไปนี้:

• มันบอกในย่อหน้าที่ 6.3 ว่าเงินที่มอบให้กับลูกจ้าง ซึ่งหมายความว่ามีเพียงผู้ที่ได้รับการจ้างงานอย่างเป็นทางการในองค์กรนี้เท่านั้นที่สามารถเป็นผู้รับได้
• ออกตามใบสมัครผู้รับผลประโยชน์หรือคำสั่งของฝ่ายบริหารซึ่งมีการระบุจำนวนเงินที่เบิกล่วงหน้าและระยะเวลาที่ออก
• ไม่เกิน 3 วันทำการนับจากสิ้นสุดระยะเวลาที่ได้รับเงิน พนักงานต้องส่งรายงานไปยังแผนกบัญชี เวลาสำหรับการตรวจสอบและดำเนินการเพิ่มเติมจะถูกควบคุมโดยนโยบายการบัญชี

หากสิ้นสุดระยะเวลาที่ระบุไว้ในใบสมัครหรือคำสั่งตรงกับเวลาที่พนักงานเจ็บป่วยหรือขาดงานด้วยเหตุผลอื่นที่ถูกต้องและเป็นเอกสาร ระยะเวลาสามวันจะนับจากวันที่เข้าทำงาน

เตรียมรายงานล่วงหน้า

สำหรับการดำเนินการรายงานค่าใช้จ่าย แบบฟอร์ม AO-1 มีให้ รหัสตาม OKUD 0302001

• ชื่อองค์กร;
• หน่วยโครงสร้าง
• นามสกุลและชื่อย่อ;
• อาชีพ;
• นัดล่วงหน้า

จากนั้น ตารางด้านซ้ายระบุยอดดุลหรือยอดเกินในรายงานล่วงหน้าก่อนหน้า จำนวนเงินที่ได้รับจากเครื่องบันทึกเงินสด จำนวนเงินที่ใช้ในการซื้อสินค้าและวัสดุ และยอดดุลหรือยอดเกินในรายงานปัจจุบันจะถูกคำนวณ. ควรสังเกตว่าตามขั้นตอนเดิมสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดห้ามมิให้ออกเงินเป็นบัญชีให้กับพนักงานหากมียอดเงินล่วงหน้าที่ออกก่อนหน้านี้ แต่ไม่มีข้อกำหนดดังกล่าวในเอกสารปัจจุบัน

ในตารางทางขวาของรายงานล่วงหน้า ฝ่ายบัญชีจะกรอกรายการที่แสดงการชำระเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด:

เดบิต	เครดิต	หมายเหตุ
71	50	เงินสดจ่ายไปยังรายงานย่อยจากโต๊ะเงินสด

ที่ด้านหลังของรายงาน ข้อมูลของเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะถูกกรอก:

• วันที่;
• หมายเลข;
• ชื่อ;
• จำนวนเงิน

ผู้รับผิดชอบกรอกจำนวนเงินตามเอกสาร และนักบัญชีต้องกรอกจำนวนเงินที่รับทำบัญชี

รายงานการรับสินค้าและวัสดุ

เอกสารประกอบการรายงานการรับสินค้าและวัสดุ ได้แก่ ใบแจ้งหนี้ ใบตราส่งสินค้า เช็คเครื่องบันทึกเงินสด ใบเสร็จจากการขาย ใบเสร็จสำหรับใบสั่งรับสินค้า เอกสารการรายงานที่เข้มงวด ในหน้าที่สองของรายงานล่วงหน้า รายการบัญชีจะอยู่ในเครดิตของบัญชี 71 เฉพาะการโต้ตอบในการเดบิตที่ลงนาม:

เดบิต	เครดิต	เนื้อหาการดำเนินงาน
10.1	71	ซื้อวัตถุดิบและอุปกรณ์
10.3	71	ซื้อน้ำมันเชื้อเพลิงและน้ำมันหล่อลื่น
10.5	71	รับซื้ออะไหล่
41	71	การซื้อสินค้า

เมื่อกรอกข้อมูลในส่วนของตนแล้ว ผู้รับผิดชอบลงนามและส่งรายงานให้นักบัญชีซึ่งต้องกรอกใบเสร็จท้ายหน้าแรกระบุจำนวนเอกสาร กี่แผ่น และจำนวนเงินเท่าใด เขายอมรับ หลังจากเซ็นและตัดใบเสร็จ นักบัญชีจะส่งมอบให้ผู้รับผิดชอบ

ชำระด้วยเงินสดภายใต้สัญญาบริการ

เมื่อออกคำสั่งค่าใช้จ่ายสำหรับการรับเงินในรายงานย่อย คุณต้องจำไว้ว่ากฎหมายไม่ได้กำหนดจำนวนเงินสูงสุดที่จะออก แต่ก็มีข้อจำกัดอยู่ ในคำแนะนำ "ในการดำเนินการชำระเงินสด" หมายเลข 3073-U จำนวนการชำระเงินสดสูงสุดระหว่างนิติบุคคลภายใต้ข้อตกลงเดียวคือ 100,000 รูเบิล หากชำระเป็นบางส่วนหรือยืดระยะเวลานานก็ไม่เป็นไร มากกว่า 100,000 รูเบิล เงินสดไม่สามารถชำระได้

ความแตกต่างอีกอย่างหนึ่ง: หากสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ สินค้าและวัสดุ สัญญาบริการ คุณสามารถออกเงินสดที่ได้รับในรูปแบบของเงินได้ คุณจะต้องได้รับเงินจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินภายใต้สัญญาเช่าสถานที่ การชำระเงินและการชำระคืนเงินกู้การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ เอกสารยืนยันการชำระเงินตามสัญญา ได้แก่ ผลงาน, ใบเสร็จรับเงิน, ใบเสร็จรับเงินสำหรับใบลดหนี้ รายการรายงานค่าใช้จ่ายจะเป็นดังนี้:

เดบิต	เครดิต	เนื้อหาการดำเนินงาน
60	71	จ่ายให้ผู้รับเหมาสำหรับการให้บริการ

วิธีคิดค่าใช้จ่ายต่อวันในการเดินทางเพื่อธุรกิจ

การเดินทางเพื่อธุรกิจเป็นส่วนหนึ่งของกิจกรรมทางธุรกิจ การลาออกของพนักงานเพื่อสรุปสัญญา การรับสินค้า ไปยังแผนกที่แยกจากกัน จำเป็นต้องมีการลงทะเบียนและการไตร่ตรองอย่างเหมาะสมในการบัญชี การเดินทางเพื่อธุรกิจจะออกตามการตัดสินใจเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้า ไม่จำเป็นต้องมีการอนุมัติการเดินทางสามารถยืนยันจำนวนวันที่เข้าพักตามคำสั่ง ตั๋วเดินทาง เอกสารที่อยู่อาศัย

เบี้ยเลี้ยงรายวันกำหนดไว้ใน "ระเบียบการเดินทางเพื่อธุรกิจ" ซึ่งเป็นภาคผนวกของข้อตกลงร่วม รหัสภาษีไม่ได้ จำกัด ขีด จำกัด บนของเบี้ยเลี้ยงรายวันอย่างไรก็ตามต้องจำไว้ว่าจำนวนเบี้ยเลี้ยงรายวันเกิน 700 รูเบิล ในการเดินทางเพื่อทำธุรกิจในรัสเซียและ 2,500 รูเบิล การเดินทางไปทำธุรกิจในต่างประเทศต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและตั้งแต่ปี 2560 ไปเป็นเบี้ยประกัน

ในรายงานการเดินทางล่วงหน้าของทริปธุรกิจ รายการจะขึ้นอยู่กับเป้าหมายที่มันไล่ตาม:

เดบิต	เครดิต	เนื้อหาการดำเนินงาน
20	71	ค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจหลัก
44	71	ค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหลักของสถานประกอบการค้า
28	71	ค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการจัดการสินค้าที่มีข้อบกพร่อง

รายงานการเดินทางเพื่อธุรกิจ

ค่าเดินทางสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจได้รับการยืนยันโดยเอกสารการเดินทางสำหรับการขนส่งทุกรูปแบบ: เครื่องบิน รถไฟ รถบัส เรือหรือเรือ ยกเว้นแท็กซี่ รวมการจองและน้ำหนักสัมภาระแล้ว

อนุญาตให้ชดใช้ค่าใช้จ่ายของพนักงานที่เดินทางไปทำธุรกิจด้วยการขนส่งส่วนบุคคล ในกรณีนี้การยืนยันค่าใช้จ่ายจะเป็นการตรวจสอบสถานีเติม, ใบรับรองอัตราสิ้นเปลืองน้ำมันเชื้อเพลิงและน้ำมันหล่อลื่น, PTS, ใบรับรองเกี่ยวกับระยะทางถึงวัตถุประสงค์ของการเดินทางและไปกลับ หากเอกสารทั้งหมดได้รับการยอมรับและได้รับการอนุมัติรายงานล่วงหน้า การผ่านรายการจะคล้ายกับการบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายรายวัน

รวบรวมรายงานที่พักสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ

ค่าที่พักสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจสามารถชำระได้สองวิธี: ค่าใช้จ่ายตามจริงและจำนวนเงินคงที่ วิธีการชำระเงินได้รับการแก้ไขในข้อบังคับการเดินทางเพื่อธุรกิจ หากเลือกตัวเลือกที่สอง จำนวนเงินสำหรับที่พักสำหรับหนึ่งวันจะถูกกำหนด ในกรณีแรก คุณจะต้องจัดเตรียมบิลโรงแรม เช็คเครื่องบันทึกเงินสด หรือใบรับรองที่สถานประกอบการดำเนินการโดยไม่มีเครื่องบันทึกเงินสด รายการรายงานล่วงหน้าคล้ายกับเบี้ยเลี้ยงรายวัน

การก่อตัวของการโพสต์รายงานล่วงหน้าใน1С

ในโปรแกรม 1C ในเวอร์ชันล่าสุด มีอัลกอริธึมที่สะดวกมากสำหรับการสะท้อนรายงานล่วงหน้า ในขณะที่ออกเงินจากโต๊ะเงินสด เจ้าหน้าที่บัญชีจะสร้างเอกสาร "รายงานล่วงหน้า" โดยเลือกพนักงานจากรายชื่อคู่สัญญาและกรอกข้อมูลในบรรทัด "กำหนดการชำระเงินล่วงหน้า" ในบันทึกค่าใช้จ่ายในบัญชี 71 สำหรับการเดบิต คุณต้องกรอกบริบทย่อย "รายงานล่วงหน้า" นักบัญชีจะเลือกเอกสารที่สร้างขึ้นสำหรับพนักงานและแก้ไขในลำดับการออก ในเอกสาร "รายงานค่าใช้จ่าย" ฟังก์ชัน "การชำระเงินล่วงหน้า" จะถูกเลือกและแนบบันทึกค่าใช้จ่าย

หากมีการซื้อสินทรัพย์วัสดุ ตามใบแจ้งหนี้ที่ให้มา เอกสาร "การรับวัสดุในบัญชี 71" จะถูกสร้างขึ้น เอกสารนี้มีความคล้ายคลึงกันเชื่อมโยงกับรายงานล่วงหน้า และในส่วนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น คุณสามารถเลือกการรับสินค้านี้ได้ ดังนั้นทั้งการรับเงินและการผ่านรายการสินค้าและวัสดุที่ซื้อจึงผูกติดอยู่กับรายงานและสะท้อนให้เห็นว่ายังคงพิมพ์แบบฟอร์มซึ่งจะสะท้อนถึงหนังสือ รายการรายงานค่าใช้จ่ายและข้อมูลพนักงานทั้งหมด: ค้างชำระหรือใช้จ่ายเกินตัว

การทำงานในโปรแกรม 1C ช่วยให้คุณสร้างรายงาน ณ วันที่ใด ๆ เกี่ยวกับหนี้ของพนักงาน เงินทดรองจ่าย การกระจายค่าเดินทางตามหน่วยโครงสร้าง นี่เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการตัดสินใจของฝ่ายบริหาร