ช่องว่างเงินสดคือ.. ครอบคลุมช่องว่างเงินสด

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ปัญหาที่พบบ่อยที่สุดของธุรกิจจำนวนมากคือสิ่งนี้ บริษัททำงานในโหมดปกติ ส่งคำสั่งซื้อ มีค่าใช้จ่ายใดๆ สิ้นเดือนมาต้องจ่ายประเภทค่าใช้จ่ายรายเดือน (ค่าเช่า เงินเดือน) แต่เงินไม่พอใช้ สถานการณ์นี้เรียกว่าช่องว่างเงินสด

ปัญหาหลักของสถานประกอบการ

ช่องว่างเงินสดเป็นการขาดแคลนเงินทุนขั้นกลาง เมื่อถึงเวลาต้องใช้เงิน แต่ไม่มีรายรับที่วางแผนไว้ มีช่องว่างเงินสด ปัญหานี้สามารถปรากฏในทุกองค์กรที่เป็นเจ้าของรูปแบบใดก็ได้ เหตุการณ์นี้ไม่ได้บ่งบอกถึงนโยบายการไม่รู้หนังสือขององค์กรเสมอไป

เหตุผลที่ขาดเงินทุน

การขาดเงินทุนที่จำเป็นในบัญชีสามารถเกิดขึ้นได้จากหลายสาเหตุ ตัวอย่างเช่น:

• องค์กรการเงินที่ไม่รู้หนังสือ;
• การชำระเงินล่าช้า
• สถานการณ์ตลาดไม่แน่นอน
• ปัจจัยการส่งออก

เมื่อบริษัทวางแผนการรับเงินสด ควรคำนึงถึงระยะเวลาของการรับจากผู้ซื้อและระยะเวลาในการโอนไปยังซัพพลายเออร์ด้วย บ่อยครั้งสิ่งนี้เป็นปัญหา ดังนั้นการจัดระเบียบทางการเงินขององค์กรดังกล่าวจึงเป็นสาเหตุหนึ่งที่ทำให้ไม่มีเงินในบัญชี

เหตุผลของการขาดแคลนก็คือผู้ซื้อที่ไร้ยางอายที่ทำให้การชำระเงินล่าช้า ช่องโหว่ทางการเงินที่เรียกว่าจะปรากฏขึ้นอย่างมากหากผู้ซื้อขอการชำระเงินที่รอการตัดบัญชี ผลที่ตามมาของสถานการณ์ดังกล่าวอาจส่งผลเสียต่อความมั่นคงของบริษัท

มีช่องว่างเงินสดชั่วคราวที่เรียกว่า สามารถคาดเดาได้ไม่เหมือนกับช่องว่างถาวร เพื่อลดผลกระทบจากสถานการณ์ดังกล่าว ควรมีการพัฒนาแผนมาตรการเฉพาะ

ตัวอย่างช่องว่างเงินสด

ในตัวอย่าง ช่องว่างเงินสดมีลักษณะดังนี้ มีบริษัทที่ผลิตผลิตภัณฑ์เบเกอรี่ เธอซื้อวัตถุดิบจากซัพพลายเออร์สัปดาห์ละครั้งและจ่ายให้ในวันที่จัดส่งซึ่งก็คือหลังจากข้อเท็จจริง การขายผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปมีการชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นเวลา 5 วันทำการ สมมติว่าในวันจันทร์มีการจัดส่งสินค้าจำนวน 1.5 ล้านรูเบิลและในวันเดียวกันนั้นมีการจัดหาวัตถุดิบจำนวน 1.0 ล้านรูเบิล ตามเงื่อนไขในสัญญา บริษัทต้องจ่ายเมื่อส่งมอบวัตถุดิบ ซึ่งหมายความว่าจะชำระค่าสินค้าตามคำสั่งซื้อเต็มจำนวนทันที ยังคงอยู่ในบัญชีของ บริษัท 500,000 rubles ในวันสุดท้ายของการชำระเงินในวันศุกร์ ลูกค้าจะได้รับเงินจำนวน 400,000 rublesรูเบิล วันจันทร์ถัดมา มีการซื้อวัตถุดิบอีกครั้งในจำนวนเท่ากัน (1.0 ล้านรูเบิล) แต่ 900,000 rubles ยังคงอยู่ในบัญชีของบริษัท ดังนั้นจึงมีช่องว่างเงินสดในงบประมาณจำนวน 100,000 รูเบิล

สำหรับบริษัท สิ่งนี้คุกคามด้วยผลที่ตามมา:

• บทลงโทษสำหรับการชำระล่าช้า;
• ขาดแคลนวัตถุดิบซึ่งเต็มไปด้วยการละเมิดเทคโนโลยีการผลิต
• ชื่อเสียงของบริษัทจะเสี่ยง

พยากรณ์อนาคต

วิธีคำนวณช่องว่างเงินสด? คิดออกตอนนี้

ช่องว่างเงินสดเป็นปัญหาที่สามารถคาดการณ์และคำนวณได้และควร ในการทำเช่นนี้ คุณควรจัดทำงบกระแสเงินสดและระบุประเภทของค่าใช้จ่าย หากในตอนต้นของรอบระยะเวลาดำเนินงานใหม่มีมูลค่าติดลบในการผลิต ช่องว่างเงินสดก็จะเกิดขึ้น คุณควรวิเคราะห์วัตถุดิบที่เหลือด้วย หากปริมาณเพียงพอจนถึงการซื้อครั้งต่อไป สถานการณ์ในองค์กรค่อนข้างคงที่

มีสูตรที่คุณสามารถคำนวณปัญหาเช่นช่องว่างเงินสด

สูตร

DS+PD-PP=ODS โดยที่:

DS - เงินสดเมื่อเริ่มต้นวัน;

PD - ได้รับเงินแล้ว;

PP - ชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์;

ODS - เงินสดเมื่อสิ้นสุดวัน

หากค่า ODS เป็นลบ ขอแนะนำให้ทำงานกับลูกหนี้เพื่อให้หนี้ของพวกเขาครอบคลุมมูลค่าติดลบ

ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้ทำเช่นนี้คำนวณทุกวัน

แก้ไขข้อผิดพลาด

เพื่อให้ครอบคลุมช่องว่างเงินสด จำเป็นต้องจัดทำรายงานรายละเอียดรายวันตามสูตรข้างต้น มีความจำเป็นต้องค้นหาว่าปัจจัยใดเป็นสาเหตุของการเกิดขึ้น หลังจากนั้นสามารถตัดสินใจเพิ่มเติมได้ ด้านล่างนี้เป็นวิธีการต่อสู้ที่เป็นไปได้

งานรายวันกับลูกหนี้. คุณควรติดต่อลูกค้าทุกวัน สื่อสาร ค้นหาสาเหตุของการชำระเงินล่าช้า และค้นหาวิธีแก้ไขปัญหาทั่วไป หากสามารถให้สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ได้ ก็ควรคำนึงถึงปัจจัยหลายประการ: คุณต้องกำหนดวงเงินสินเชื่อที่เพียงพอ จัดเรียงหนี้ และกระทบยอดกับลูกหนี้

คุณควรพยายามใช้เงินกู้ให้น้อยที่สุด

การจัดทำงบการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ การคำนวณกระแสเงินสดเป็นสิ่งสำคัญ

วิธีจัดการกับผลที่ตามมา

ช่องว่างเงินสดเป็นสถานการณ์ที่เป็นอันตรายต่อองค์กร เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การคิดถึงการลดผลกระทบต่อบริษัท สามารถทำได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

• ระงับการชำระเงินภาคบังคับให้กับองค์กร - จะดีกว่าที่จะจ่ายภาษีในอีกหนึ่งเดือนต่อมา เนื่องจากค่าปรับจะต่ำกว่าการชำระมากเกินไปในรูปแบบของดอกเบี้ยเงินกู้ธนาคาร
• ลงทุนเงินจากเจ้าของ;
• ใช้รูปแบบแฟคตอริ่ง - ธนาคารสามารถแลกรับลูกหนี้จากคู่สัญญาที่ผ่านการตรวจสอบแล้วเท่านั้น โดยมีส่วนลดมาก (วิธีนี้เหมาะสำหรับองค์กรขนาดใหญ่);
• ทำงานกับคู่สัญญา บางทีซัพพลายเออร์อาจเลื่อนการชำระเงินออกไปได้ เพราะพวกเขาสนใจในสิ่งนี้ด้วย (หากบริษัทใช้บริการขององค์กรเดียวกันเป็นเวลานาน ซัพพลายเออร์จะพบกันครึ่งทาง);
• รับเงินกู้จากธนาคาร

เครดิตเพื่อขจัดช่องว่างเงินสด

วิธีหนึ่งในการบรรเทาผลกระทบจากช่องว่างเงินสดคือการกู้ยืมจากธนาคาร หากไม่มีผู้ค้ำประกัน จำนวนเงินกู้อาจไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมช่องว่าง ในการรับเงินกู้จำนวนมาก คุณควรปฏิบัติตามกฎบางประการ:

• สมัครหลายธนาคารพร้อมกัน สิ่งนี้จะช่วยให้คุณได้รับประวัติเครดิตที่ดีในสถาบันการเงินส่วนใหญ่ และกระจายความต้องการเงินสดโดยรวม ลูกค้าใหม่ต้องรอสักหน่อย แต่ถ้าสมัครใหม่ เงื่อนไขการกู้ยืมอาจมีการแก้ไขให้องค์กรเห็นชอบ
• เมื่อสมัครที่ธนาคาร จะดีกว่าถ้าสมัครเป็นจำนวนเงินที่มากกว่าช่องว่างเงินสด ในกรณีนี้ มีความเป็นไปได้มากกว่าที่จะมีการจัดหาเงินทุนตามจำนวนที่ต้องการ ในสถานการณ์เช่นนี้ ช่องว่างเงินสดที่ลดลงจะมาพร้อมกับต้นทุนการให้บริการเงินกู้ที่เพิ่มขึ้น
• หากเป็นไปได้ที่จะให้ทรัพย์สินเป็นหลักประกัน ก็ควรใช้เฉพาะสิ่งที่ไม่ต้องลงทะเบียนของรัฐเท่านั้น
• ควรติดต่อธนาคารล่วงหน้า ตัวอย่างเช่น หากสัญญาเก่าสิ้นสุดในหนึ่งเดือน ก็ถึงเวลาร่างข้อตกลงใหม่ในเงื่อนไขเดียวกัน เดือนหน้า รายได้ส่วนใหญ่จะไปชำระคืนเงินกู้ และเงินกู้ใหม่จะครอบคลุมความต้องการในปัจจุบัน

สถานการณ์นี้สามารถเห็นโดยละเอียดพร้อมตัวอย่าง

องค์กรได้รับเงินกู้ครั้งแรกในเดือนกรกฎาคม 2559 จำนวน 5 ล้านรูเบิลที่ค้ำประกันโดยสถานที่ เงื่อนไขของสัญญาระบุการชำระคืนเงินกู้ในสองงวด: ในเดือนสิงหาคมและตุลาคมของปีเดียวกัน 2.5 ล้านรูเบิลในแต่ละงวด ในเดือนตุลาคม องค์กรออกเงินกู้อีก 5 ล้านรูเบิลในเงื่อนไขเดียวกัน สัญญากำหนดข้อ จำกัด ว่าจำนวนเงินกู้ทั้งหมดไม่ควรเกิน 5 ล้านรูเบิล เงินที่ได้รับในเดือนสิงหาคมจะนำไปใช้ชำระคืนเงินกู้งวดแรก การชำระเงินของบริษัททั้งหมดจะถูกปิดโดยเงินกู้ครั้งที่สอง โครงการดังกล่าวจะช่วยรักษาเงินทุนหมุนเวียน

สรุปผล

ช่องว่างเงินสดคือการขาดเงินที่ป้องกันได้ง่ายกว่าการกำจัดผลที่ตามมา ดังนั้น บริษัทควรทำการวิเคราะห์กระแสการเงินทั้งหมดขององค์กรอย่างละเอียดถี่ถ้วน ติดต่อลูกหนี้อย่างต่อเนื่อง พยายามแก้ปัญหาร่วมกันและตกลงกับซัพพลายเออร์ อันที่จริงนี่คือหลักการพื้นฐานของการจัดการเงิน