บัญชีธนาคาร: กระแสรายวันและกระแสรายวัน บัญชีกระแสรายวันกับบัญชีกระแสรายวันต่างกันอย่างไร

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

บุคคลและนิติบุคคลเปิดบัญชีธนาคารเพื่อสะสมเงินและดำเนินการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดกับพวกเขา มีการกำหนดกฎเกณฑ์ในการจำแนกแต่ละชนิด ทางสายตา นี่คือรหัสตัวเลขที่ประกอบด้วยตัวเลขแบบยาวรวมกัน ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับสกุลเงินที่เปิดบัญชี ประเภทของบัญชี สาขาของธนาคารที่ให้บริการ หมายเลขส่วนบุคคลและรหัส

ประเภทบัญชีธนาคาร

มีประเภทบัญชีดังต่อไปนี้:

• งบประมาณ;
• สกุลเงิน;
• แช่แข็ง;
• ประกัน;
• ผู้สื่อข่าว;
• สะสม;
• ประหยัด;
• เปลี่ยนเครื่อง;
• สรุป;
• หุ้น;
• ยืม;
• เช็ค;
• โลหะไม่มีตัวตน;
• โทรออก
• ทั่วไป;
• บัญชีปัจจุบัน
• กำลังตรวจสอบบัญชี

จำนวนบัญชีในรัสเซียมี 20 หลัก ระบบนี้ถูกนำมาใช้ในปี 1998 การรวมรหัสแบ่งออกเป็น 5 กลุ่มแต่ละอันมีข้อมูลบางอย่าง

บัญชีเงินฝากคืออะไร

เปิดบัญชีการชำระเงินสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละราย การเปิดนำหน้าด้วยการลงนามในข้อตกลงการธนาคาร ฟังก์ชันหลักของบัญชีปัจจุบัน:

• ชำระค่าบริการหรือขายสินค้า
• ธุรกรรมอื่นๆ ที่ไม่ใช่การขาย
• การชำระหนี้กับคู่สัญญา
• การชำระหนี้สินภาษี
• ชำระภาษีล่วงหน้า
• จ่ายเงินเดือนให้พนักงาน
• เงินประกันและเงินสมทบสังคม
• การชำระคืนเงินกู้และภาระผูกพันทางการเงินอื่นๆ

กำลังตรวจสอบบัญชี

คำนี้หมายถึงบัญชีสองประเภท: บัญชีที่เชื่อมโยงกับบัตรของบุคคลธรรมดา และบัญชีสำหรับให้บริการสาขาและสำนักงานตัวแทนของนิติบุคคล บัญชีเดินสะพัดเป็นวิธีการชำระเงินสำหรับการซื้อ รับเงินบำนาญ เงินเดือน การจ่ายเครดิตและภาระผูกพันทางการเงินอื่นๆ ของบุคคล

ทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล เปิดบัญชีเมื่อสมัคร การมีบัญชีธนาคารสำหรับองค์กรธุรกิจเป็นข้อกำหนดบังคับของกฎหมาย การเปิดบัญชีต้องเริ่มต้นขึ้นในระหว่างขั้นตอนการลงทะเบียนเอนทิตี บัญชีปัจจุบันและการชำระบัญชีที่เป็นของนิติบุคคลสมควรได้รับความสนใจเป็นพิเศษ

บัญชีปัจจุบันของนิติบุคคล

บัญชีปัจจุบันของนิติบุคคลมีโหมด ซึ่งกำหนดขึ้นอยู่กับงานที่จะทำ บัญชีเดินสะพัดและบัญชีเดินสะพัดของบริษัทอาจแตกต่างออกไปหรือเปิดได้คนละธนาคาร เมื่อเปิดสำนักงานตัวแทน บริษัทแม่อาจสมัครบัญชีกระแสรายวันที่จะมอบหมายให้ โหมดในกรณีดังกล่าวจะถูกกำหนดโดยอัตโนมัติ

หน้าที่ของบัญชีการชำระเงินของสำนักงานตัวแทนมีดังนี้:

• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรักษาแผนก
• ภาษีและการชำระเงินอื่น ๆ ไปยังงบประมาณของรัฐ
• จ่ายค่าจ้าง
• เบี้ยประกันพนักงาน

นี่ไม่ใช่รายการทั้งหมด สามารถขยายได้ตามความต้องการขององค์กร บัญชีการชำระบัญชีและบัญชีกระแสรายวันมักใช้ได้กับกลุ่มคนจำนวนจำกัด อาจเป็นผู้จัดการสาขาและนักบัญชี บุคคลที่มีสิทธิ์ระบุไว้ในสัญญา โดยทั่วไป ช่วงของการทำธุรกรรมสำหรับบัญชีเดินสะพัดของสำนักงานตัวแทนก็ค่อนข้างแคบเช่นกัน

กรอบการกำกับดูแล

หนึ่งในเอกสารกำกับดูแลที่สำคัญในด้านนี้คือพระราชกฤษฎีกาของคณะรัฐมนตรีของสหภาพโซเวียตหมายเลข 911 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 8 ตุลาคม 1998 เอกสารนี้พิจารณาความรับผิดชอบของธนาคารสำหรับข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นระหว่างการดำเนินการระงับข้อพิพาทและการละเมิดข้อกำหนดของสัญญา

โดยเฉพาะอย่างยิ่งความรับผิดจะเกิดขึ้นหากธนาคารตัดเงินผิดจำนวนล่าช้าการทำธุรกรรมเป็นเวลาหนึ่งวันขึ้นไป โอนเงินที่ไม่ถูกต้องหรือทำให้การชำระเงินล่าช้าเพื่อประโยชน์ของเจ้าของบัญชี ค่าปรับในทุกกรณีคือ 0.5% ของจำนวนข้อผิดพลาดและในแต่ละวันถัดไปจนกว่าจะถูกกำจัด

กฎเกณฑ์อีกอย่างหนึ่งในด้านกฎหมายคือกฎหมาย "เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร" ซึ่งนำมาใช้และปฏิบัติมาตั้งแต่ปี 2539 ตามมาตรา 31 ของกฎหมายนี้ ในกรณีที่ตรวจพบธุรกรรมที่ผิดพลาดซึ่งเกิดขึ้นจากความผิดของสถาบันการเงิน ดอกเบี้ยจะถูกจ่ายเป็นจำนวนที่ผิดพลาดให้กับลูกค้าในอัตรารีไฟแนนซ์

กล่าวอีกนัยหนึ่งสำหรับกรณีที่เอกสารแรกกำหนดไว้สำหรับค่าปรับ ตามเอกสารที่สอง ดอกเบี้ยจะครบกำหนด โปรดทราบว่าตามบทบัญญัติของกฎหมาย "เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร" จำนวนหนี้สินที่กำหนดไว้ในสัญญาเริ่มต้นจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงในภายหลัง บัญชีเดินสะพัดและบัญชีการชำระเงินของบริษัท ตลอดจนขั้นตอนการทำธุรกรรมกับบริษัทเหล่านั้น อยู่ภายใต้กฎเกณฑ์เหล่านี้อย่างแม่นยำ

ทนายความเชื่อว่าที่จริงแล้วมาตรการนี้เป็นบทลงโทษ แม้ว่าข้อความของกฎหมายจะสะกดว่าปรับก็ตาม ความจริงก็คือกรณีนี้สอดคล้องกับคำจำกัดความทางกฎหมายของบทลงโทษที่ระบุไว้ในมาตรา 330 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามเขา ค่าปรับคือเงินที่เรียกเก็บจากคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาหรือกฎหมาย

อย่างไรก็ตามกฎหมายไม่ได้กำหนดปัจจัยเช่นความเสียหายที่เกิดจากการกระทำที่ผิดพลาดของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะสร้างอัตราส่วน ในกรณีเช่นนี้ จำนวนเงินชดเชยในทางปฏิบัติจะนับเป็นการปรับลดหย่อนภาษี

บัญชีกระแสรายวันกับบัญชีกระแสรายวันต่างกันอย่างไร

ถ้าเราพูดถึงความแตกต่างระหว่างบัญชีของบริษัทแม่กับสำนักงานตัวแทน นอกเหนือจากการเข้าถึงที่จำกัดแล้ว ในทางปฏิบัติไม่มีความแตกต่างอื่นใดอีก การพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมคือความแตกต่างระหว่างการชำระบัญชีและบัญชีเดินสะพัดสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละราย

ในทางทฤษฎีแล้ว ผู้ประกอบการสามารถใช้บัตรธนาคารส่วนบุคคลหรือบัญชีส่วนตัวเพื่อชำระค่าใช้จ่ายของบริษัทหรือธุรกิจของตนได้ แต่ความยากลำบากจะเกิดขึ้นเมื่อธุรกรรมเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชี

บัญชีปัจจุบันและบัญชีเดินสะพัดแตกต่างกันในพารามิเตอร์ที่จำเป็นหลายประการ ซึ่งควรพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมแต่ละรายการด้วย

แลกเปลี่ยนได้

บัญชีปัจจุบันในบางกรณีสามารถใช้เป็นบัญชีปัจจุบันได้ ตัวอย่างเช่น หากคุณต้องการซื้อของหรือชำระค่าบริการ แน่นอนว่าทั้งหมดนี้จะสะท้อนให้เห็นเป็นการทำธุรกรรมเพื่อผลประโยชน์ของบริษัท

อย่างไรก็ตาม บัญชีปัจจุบันไม่สามารถแทนที่บัญชีปัจจุบันได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การโอนจากบัญชีปัจจุบันไปยังบัญชีปัจจุบันเป็นไปไม่ได้ ในทำนองเดียวกัน เป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับเงินหากไม่ใช่บัตรพนักงานและบัญชีกระแสรายวันของบริษัทที่ว่าจ้าง

กล่าวอีกนัยหนึ่ง บัญชีปัจจุบันและบัญชีกระแสรายวันสามารถแทนที่กันได้ในทิศทางเดียวเท่านั้น อย่างไรก็ตาม บัญชีเดินสะพัดมีโอกาสเพิ่มขึ้นเล็กน้อย อย่างที่เป็นได้ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวโดยบุคคลที่มีสิทธิ์เข้าถึงพวกเขา (หัวหน้าหรือตัวแทนที่ได้รับมอบอำนาจ)

อัตราดอกเบี้ย

ธนาคารสนใจที่จะทำธุรกรรมผ่านพวกเขาให้ได้มากที่สุด ดังนั้น กลยุทธ์ทางการตลาดจึงมักมุ่งเป้าไปที่ทั้งบุคคลและนิติบุคคล หนึ่งในชิปทั่วไปคือดอกเบี้ยคงค้างจากยอดเงินคงเหลือ

หากเรากำลังพูดถึงบัญชีเดินสะพัดของบุคคล แสดงว่ามีผลิตภัณฑ์ธนาคารมากมายที่ให้อัตราดอกเบี้ย นอกจากนี้ วันนี้บัตรธนาคารเกือบทั้งหมดฝึกคืนดอกเบี้ยตามจำนวนเงินที่ใช้ไป - เงินคืน ซึ่งถือได้ว่าเป็นกำไรของลูกค้าด้วย

จากความต้องการรายวันสำหรับบัญชีทั้งสองประเภท คุณมักจะพบกับคำถาม: บัญชีปัจจุบันและบัญชีกระแสรายวันต่างกันอย่างไร มาดูลักษณะเด่นอีกประการหนึ่ง ตัวอย่างเช่น บัญชีเงินฝากมักไม่ค่อยได้รับอัตราดอกเบี้ย

ในขณะเดียวกันบัญชีเดินสะพัดอยู่ภายใต้การควบคุมอย่างเข้มงวดของหน่วยงานราชการ ตัวอย่างเช่น หากบริษัทมีหนี้สินด้านภาษีหรือมีค่าปรับหรือค่าปรับที่ยังไม่ได้ชำระ ก็สามารถสั่งห้ามการดำเนินงานได้อย่างง่ายดาย ในบางกรณี วงเงินถูกกำหนดจากจำนวนหนี้ ในกรณีอื่น - สำหรับเงินทุนทั้งหมดในงบดุล แต่มีวิธีการทางกฎหมายที่จะยกเลิกการห้าม - ชำระหนี้ แจ้งหน่วยงานสรรพากรและแจ้งธนาคาร ปกติจะเปิดไม่เกินวันถัดไป