การขอคืนภาษีเงินได้: เหตุผล การกรอกใบประกาศ และเอกสารที่จำเป็น

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบย่อ) หมายถึงทางตรงและถูกเรียกเก็บจากรายได้ทั้งหมดของประชากรในรัฐ

ดังที่คุณทราบ อัตราพื้นฐานของภาษีเงินได้เช่นเมื่อก่อนคือร้อยละสิบสาม และตามจำนวนนี้ การคำนวณจะทำด้วยการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่มีหลายกรณีที่ผู้จ่ายเงินสามารถคืนค่าจ้างบางส่วนหรือทั้งหมดจากค่าจ้างได้ หากมีเหตุผลที่จะหักทุกประการ

พลเมืองขอคืนภาษีเงินได้หรือเปล่า

ไม่เพียงแต่เป็นไปได้ แต่ควรทำ ยิ่งกว่านั้นก็ไม่ยากเลย การหักภาษีเป็นสิทธิ์ในบางกรณีในการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไปแล้วก่อนหน้านี้ ผู้เสียภาษีได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งของกองทุนที่ใช้ไปเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ และพวกเขาจะได้รับผลกำไรเพิ่มขึ้น โอกาสที่อยู่ในการพิจารณาไม่ต้องการการลงทุนใด ๆ ซึ่งหมายความว่าไม่มีเหตุผลที่จะพลาด ต่อไปเราจะหาว่าประชาชนสามารถทำได้ในกรณีใดบ้างใช้ประโยชน์จากสิทธิพิเศษนี้

เหตุผลในการขอคืนภาษี

ฐานคืออะไร? สามารถมีได้ค่อนข้างมากเพื่อให้หัก ตัวอย่างเช่น พลเมืองซื้ออพาร์ทเมนต์หรือใช้เงินไปกับการฝึกอบรม ในสถานการณ์เช่นนี้ กำไรส่วนหนึ่งจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีโดยใช้ผลประโยชน์ ตอนนี้เรามาดูกันว่าคุณต้องเก็บเอกสารอะไรบ้างในการขอคืนภาษีเงินได้

เอกสารที่ต้องใช้

ในการคืนภาษีเงินได้ที่ได้จ่ายไปแล้วตามงบประมาณของรัฐ จำเป็นต้องดำเนินการให้ถี่ถ้วนเพื่อเตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด คุณต้องรวบรวมและส่งเอกสารต่อไปนี้:

• กรอกแบบคืนภาษีในรูปแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คน
• กระดาษที่จะยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น
• การยื่นคำร้องสำหรับทรัพย์สินหรือการหักเงินทางสังคม
• การโต้ตอบของพลเมืองกับบริการภาษี

ปัญหาหลักที่ผู้ชำระเงินที่ดำเนินการกับเอกสารขอคืนภาษีเงินได้ต้องเผชิญคือการประกาศที่กรอกไม่ถูกต้อง พร้อมกับความยากลำบากในการยืนยันการใช้จ่าย การส่งชุดเอกสารที่ไม่สมบูรณ์ และความไม่ถูกต้องในการสมัครขอหักเงิน

เหตุผลสุดท้ายคือการปฏิเสธที่จะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งเกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมจำนองหรือการมีอยู่ของทรัพย์สินร่วมกันในหมู่ประชาชน มักจะไม่ขอคืนภาษีเงินได้อาจเป็นเพราะข้อความแจ้งรายละเอียดธนาคารที่ไม่ถูกต้องสำหรับการชำระเงิน

ต้องขอคืนภาษีเมื่อใด

จำเป็นต้องใช้ในกรณีต่อไปนี้:

• คนต้องการซื้ออสังหาริมทรัพย์ ภายใต้คำจำกัดความนี้ การตรวจสอบภาษีจะเข้าใจวัตถุต่อไปนี้: อพาร์ตเมนต์ (ในที่อยู่อาศัยเก่าหรืออยู่ระหว่างการก่อสร้าง) ห้อง และนอกจากนี้ บ้านหรือที่ดินสำหรับการก่อสร้างดังกล่าว
• แม้ว่าพลเมืองจะตัดสินใจขาย (หรือขายไปแล้ว) อพาร์ตเมนต์ที่เป็นเจ้าของ เขาก็มีสิทธิ์ออกเงินคืนภาษีเงินได้
• วัตถุใด ๆ ข้างต้นจะต้องเป็นเจ้าของ (เต็ม, ร่วมหรือใช้ร่วมกัน) และมีใบรับรองการจดทะเบียนทรัพย์สินหรือใบรับรองการยอมรับ เอกสารนี้ออกให้สำหรับอ็อบเจ็กต์ที่เสร็จแล้ว และในขั้นตอนของการก่อสร้างที่อยู่อาศัยสามารถออกได้เฉพาะการโอนเท่านั้น เป็นที่น่าสังเกตว่าปีเริ่มต้นสำหรับการยื่นคำประกาศเป็นวันที่เตรียมการ

ดังนั้น การคืนภาษีเงินได้จึงจำเป็น มาดูรายละเอียดอื่นๆกัน

คืนเงินค่าห้อง

ก่อนอื่น เรามาลองตอบคำถามกันว่าใครจะได้ประโยชน์จากการขอคืนภาษีเงินได้? อย่างแรกเลยคือ:

• พลเมืองวัยทำงาน กล่าวคือ ผู้ที่ทำงานในสถาบันบางแห่งแล้วได้รับเงินเดือนราชการ และที่สำคัญ ได้รับภาษีเงินได้จำนวนสิบสามเปอร์เซ็นต์ถ้าก่อนหน้านี้พวกเขาได้ซื้อทรัพย์สิน
• ครอบครัวที่มีเจ้าของเพียงคนเดียวที่ทำงานและที่เหลือก็อยู่ในความอุปการะ เงื่อนไขสำหรับค่าเต็ม (การหักเงินสูงสุดที่เป็นไปได้) คือการได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์ร่วมกันของที่อยู่อาศัย เมื่ออพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในความเป็นเจ้าของร่วมกัน การแจกจ่ายจำนวนการคืนภาษีเงินได้จะเป็นไปตามส่วนแบ่งของเจ้าของทั้งหมด

ควรสังเกตทันทีว่าตั้งแต่ปี 2014 เป็นไปได้ที่จะได้รับเงินคืนจากการหักทรัพย์สินสำหรับคู่สมรส แม้ว่าเจ้าของจะเป็นคนเดียวก็ตาม

ตัวอย่าง

มาดูตัวอย่างกัน สมมติว่าอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อด้วยเงินสองล้านรูเบิลในการเป็นเจ้าของร่วมกัน (ภรรยาและสามี) ในขณะเดียวกัน เฉพาะคู่สมรสเท่านั้นที่จ่ายภาษีเงินได้และทำงานเท่านั้น ในกรณีนี้ คุณสามารถออกใบประกาศพร้อมขอคืนภาษีรายได้สูงสุดสำหรับอพาร์ตเมนต์ ซึ่งเท่ากับสองแสนหกหมื่นรูเบิล

ตัวอย่างที่ 2 อพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในราคาหุ้นสองล้าน (ภรรยาและสามีคนละครึ่ง) ในขณะเดียวกัน เฉพาะคู่สมรสเท่านั้นที่จ่ายภาษีเงินได้และทำงานเท่านั้น ในกรณีนี้คุณสามารถจัดทำคำประกาศให้เขาได้ แต่การคืนรายได้เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์จะเป็นหนึ่งแสนสามหมื่นรูเบิล (ตามส่วน) ภรรยาอาจได้รับส่วนแบ่งในที่สุด แต่มีเงื่อนไขว่าได้งานทำเท่านั้น

ตัวอย่างที่ 3 อพาร์ทเมนต์หนึ่งถูกซื้อในราคาสองล้านและจดทะเบียนกับคู่สมรสของเธอ นั่นคือตอนนี้ทรัพย์สินเป็นทรัพย์สินส่วนตัวของเธอ กรณีที่สามีไม่เคยมีมาก่อนใช้สิทธิ์ในการคืนที่อยู่อาศัยจากนั้นเขาจะสามารถคืนสองแสนหกหมื่นรูเบิลจากรัฐสำหรับภรรยาของเขา แต่ต่อมาเขาใช้สิทธิประโยชน์นี้ไม่ได้อีกแล้ว ถึงแม้ว่าเขาจะซื้ออพาร์ตเมนต์ให้ตัวเองก็ตาม

ใครใช้เงินคืนได้บ้าง

ผู้เกษียณ (ที่ไม่ได้ทำงาน) สามารถทำได้ แต่ได้รับการจ้างงานและจ่ายภาษีในช่วงสามปีที่ผ่านมา เป็นที่น่าสังเกตว่าผลประโยชน์การหักลดหย่อนทรัพย์สินนั้นมอบให้กับทุกคนเพียงครั้งเดียวในชีวิตเท่านั้น ในเรื่องนี้ ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการคืนสินค้าคือไม่มีการอุทธรณ์การตรวจสอบที่เกี่ยวข้องในประเด็นนี้ในอดีต

ใครไม่สามารถหักนี้ได้บ้าง

ก่อนอื่น นี่คือประเภทพลเมืองต่อไปนี้:

• ผู้ประกอบการรายบุคคล กับ คนไม่ทำงาน แม่บ้าน นั่นคือคนที่ไม่ได้รับค่าจ้างอย่างเป็นทางการและไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้
• ผู้รับบำนาญที่ได้รับเพียงเงินบำนาญในช่วงสามปีที่ผ่านมาจึงไม่ถูกหักรายได้ไว้
• เด็กที่เป็นเจ้าของจนกว่าพวกเขาจะถึงวัยทำงาน นั่นคืออีกครั้งที่เรากำลังพูดถึงความเป็นไปได้ในการจ่ายภาษีที่เหมาะสมให้กับรัฐ อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่ปี 2014 รายการนี้มีการเปลี่ยนแปลง ในเรื่องนี้ตั้งแต่นั้นมาผู้ปกครองจะได้รับเงินคืนสำหรับบุตรของตน จริงอยู่ สำหรับสิ่งนี้ ต้องซื้อที่อยู่อาศัยไม่ช้ากว่าปี 2014
• ประชาชนที่เคยได้รับเงินคืนเมื่อซื้อบ้าน

เป็นที่น่าสังเกตว่าหากบุคคลได้รับการหักทรัพย์สินเป็นจำนวนเงินน้อยกว่าขั้นต่ำที่กำหนดไว้ (สองล้านรูเบิล) เขาจะสามารถคืนส่วนต่างที่ขาดหายไปเพิ่มเติมได้

เอกสารสำหรับการกรอกใบประกาศในรูปแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คน

ตอนนี้เรามาดูกันว่าต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการเพื่อคืนภาษีเงินได้สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย ก่อนอื่น นี่คือเอกสารต่อไปนี้:

• การมีใบรับรองในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 คน (ต้นฉบับเป็นสิ่งจำเป็น) สำหรับรายได้ของพลเมืองเป็นเวลาหนึ่งปี ออกโดยแผนกบัญชีขององค์กรที่พลเมืองทำงาน
• สัญญาขายบ้าน (ต้องสำเนา)
• หนังสือรับรองการจดทะเบียนทรัพย์สินกรณีซื้อบ้านสำเร็จรูป
• การยอมรับและโอนอพาร์ทเมนท์ ห้องแชร์ หรือห้อง (ต้องมีสำเนาด้วย)
• เช็คพร้อมใบเสร็จรับเงิน สามารถเป็นสัญญาซื้อขายได้เมื่อมีจำนวนเงินสุดท้ายอยู่ในนั้น
• ใบเสร็จรับเงินเป็นส่วนหนึ่งของหลักฐานค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการปรับปรุงอสังหาริมทรัพย์ หากพวกเขาซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่ระหว่างการก่อสร้าง
• สัญญาจำนองเมื่อมีสินเชื่อ
• ใบรับรองจากสถาบันการธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยเงินกู้จำนอง หากคุณมีเงินกู้ (ต้องมีสำเนา)

การตรวจสอบจะได้รับสำเนาของเอกสารข้างต้นทั้งหมด (เฉพาะหนังสือรับรองเงินเดือนในต้นฉบับ) แต่บ่อยครั้งผู้ตรวจสอบที่รับคืนภาษีเงินได้ต้องการดูต้นฉบับ ดังนั้นควรนำติดตัวไปด้วยเพื่อแสดงหากมีความจำเป็นเกิดขึ้น จริง ควรทิ้งเฉพาะสำเนาในการตรวจสอบ

คืนภาษีการรักษา

ค่ารักษาพยาบาลที่แพง ค่าลดหย่อนจะมีสิทธิ์หากตรงตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

• เวชภัณฑ์ถูกซื้อระหว่างการรักษาที่มีราคาแพงจากรายการบริการที่รัฐให้การหักเงินแก่ประชาชน
• สถาบันไม่มียาที่ระบุ และสัญญาสำหรับการรักษานั้นให้ซื้อโดยผู้ป่วย (หรือพลเมืองที่จ่ายค่ารักษา)
• ผู้เสียภาษีได้รับใบรับรองจากสถาบันทางการแพทย์ที่ระบุว่าจำเป็นต้องใช้วัสดุสิ้นเปลืองราคาแพงสำหรับการรักษาที่จำเป็น

ดังนั้น ควรสังเกตว่าจำนวนเงินรายได้ที่คืนสำหรับการรักษาไม่ได้จำกัดอยู่ที่ขีดจำกัดใด ๆ และจะแสดงเต็มจำนวนหากผู้เสียภาษีใช้จ่ายเงินเพื่อชำระค่าบริการทางการแพทย์ราคาแพง

จะหักค่ารักษาได้อย่างไร

ในการจัดเตรียม จำเป็นต้องมี:

• กรอกแบบแสดงรายการภาษี (ในรูปแบบ 3-NDFL) เมื่อสิ้นปีที่จ่ายค่ารักษาและซื้อยาที่จำเป็น
• รับใบรับรองจากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานเกี่ยวกับจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีค้างจ่ายสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง
• เตรียมสำเนาเอกสารยืนยันระดับความสัมพันธ์กับบุคคลที่จ่ายค่าบำบัดหรือยาที่จำเป็น
• การเตรียมชุดเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักภาษีสังคมสำหรับค่ารักษาพยาบาล (รวมถึงสถานพยาบาลและรีสอร์ต)

ส่วนหนึ่งของการได้รับการหักเงินค่ารักษาพยาบาลตามสัญญาประกันสุขภาพภาคสมัครใจ จำเป็นต้องมีสำเนากรมธรรม์ ใบเสร็จเงินสด ใบเสร็จต่าง ๆ สำหรับการจ่ายโบนัสและเงินสมทบ และอื่นๆ ในการรับเงินคืนสำหรับรายได้ค่ารักษา กล่าวคือ ค่าลดหย่อนค่าซื้อยา จำเป็นต้องมีสำเนาดังต่อไปนี้: ใบกำกับยาฉบับจริงที่มีใบสั่งยาตามแบบที่กำหนดโดยมีเครื่องหมายพิเศษเรียกว่า “สำหรับหน่วยงานด้านภาษี” นอกจากนี้ คุณจะต้องใช้สำเนาเอกสารการชำระเงินเพื่อยืนยันการชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ทางการแพทย์ที่กำหนด

ปัจจุบันกฎหมายภาษีมีตัวเลือกมากมายให้คุณลดหย่อนภาษีได้ ในการสมัครขอคืนภาษี คุณไม่จำเป็นต้องมีความรู้ทางกฎหมายเป็นพิเศษ และขั้นตอนดังกล่าวไม่ซับซ้อนอย่างที่คิดในแวบแรก