เจ้าของผลประโยชน์คือ บัตรประจำตัวของผู้รับประโยชน์

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

"เจ้าของผลประโยชน์" เป็นแนวคิดที่ใช้ในการรวบรวมและจัดเก็บข้อมูลบางอย่างเกี่ยวกับบริษัทที่มีปฏิสัมพันธ์กับองค์กรที่ระบุไว้ใน Art 5 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ รายการนี้รวมถึงสถาบันที่ดำเนินการต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินและเงิน เพิ่มเติมในบทความเราจะอาศัยแนวคิดในรายละเอียดเพิ่มเติมอธิบายความหมายของมัน นอกจากนี้เรายังจะได้ทำความคุ้นเคยกับบทบัญญัติหลายประการของกฎหมายที่มีการควบคุม

กรอบกฎหมาย

ตามบรรทัดฐานที่กำหนดไว้ นวัตกรรมนี้จะนำไปใช้กับองค์กรเกือบทั้งหมดที่ดำเนินการในตลาดหลักทรัพย์ ให้บริการโดยบริษัทประกันภัย และมีบัญชีธนาคาร ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางว่าด้วยการดำเนินการต่อต้านการดำเนินการตามกฎหมาย (การฟอก) ของเงินที่ได้จากอาชญากรรมและการจัดหาเงินทุนของการก่อการร้าย เจ้าของผลประโยชน์เป็นนิติบุคคลที่ไม่มีสถานะที่ชัดเจน

ข้อมูลที่รวบรวมทั้งหมดมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างการต่อต้านทางการเงินต่างๆธุรกรรมที่กฎหมายห้ามไว้ อย่างไรก็ตาม ตัวแทนของทางการได้แสดงข้อมูลที่ขัดต่อกฎหมายซ้ำแล้วซ้ำเล่า ตัวอย่างของสิ่งนี้คือข้อความงบประมาณจากประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "นโยบายงบประมาณในปี 2553-2555" ลงวันที่ 25 พฤษภาคม 2552 ถึงสภากลาง ข้อความนี้มีข้อเสนอแนะบางประการเพื่อรวมกลไกการดำเนินการต่อต้านการใช้ข้อตกลงเพื่อลดภาษีและป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนในการทำธุรกรรมกับวิสาหกิจต่างประเทศในกรณีที่ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่ทำข้อตกลงคือ ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย

นโยบายภาษีแห่งอนาคต

แผนของรัฐบาลสำหรับปีต่อ ๆ ไปรวมถึงการเปลี่ยนแปลงบางอย่าง บางส่วนระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สาระสำคัญของการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้คือการสร้างการต่อต้านการละเมิดเมื่อมีการใช้ข้อตกลงภาษีระหว่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ที่ผิดกฎหมาย บนพื้นฐานของการดำเนินการทางกฎหมาย องค์กรควรได้รับการสนับสนุนให้ย้ายไปยังเขตอำนาจศาลของสหพันธรัฐรัสเซียจากเขตนอกชายฝั่งของโลก สิทธิประโยชน์และสิทธิพิเศษทางภาษีซึ่งระบุไว้ในสนธิสัญญาระหว่างประเทศกับสหพันธรัฐรัสเซีย จะไม่นำมาใช้หากผู้รับประโยชน์สูงสุดเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ

บัตรประจำตัวของผู้รับประโยชน์

เรื่องการเปิดเผยเจ้าของผลประโยชน์ได้รับการหยิบยกขึ้นมาหลายครั้งแล้วในธุรกิจรัสเซียสมัยใหม่ แต่เนื่องจากขาดคำจำกัดความที่ชัดเจน จึงยังไม่มีการพิจารณา ตัวอย่างของสิ่งนี้เป็นคำสั่งของนายกรัฐมนตรี ตามเอกสารนี้ หลายบริษัทซึ่งส่วนใหญ่เป็นของรัฐได้ส่งคำขอให้คู่ค้าของตนให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของและผู้รับผลประโยชน์สูงสุดทั้งหมด อย่างไรก็ตาม เนื่องจากขาดการกำหนดแนวคิดนี้อย่างชัดเจนและกฎระเบียบทางกฎหมายของขั้นตอนการเปิดเผยข้อมูล จึงแทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะให้ข้อมูลที่จำเป็น อย่างไรก็ตาม ในเดือนกรกฎาคม 2556 เจ้าของผลประโยชน์ของลูกค้าเริ่มถูกระบุโดยองค์กรการธนาคาร

รายการข้อมูลส่วนตัวที่จำเป็น

ตามกฎหมาย นิติบุคคลที่มีบัญชีธนาคารและเป็นลูกค้าขององค์กรที่ทำธุรกรรมกับกองทุนจะต้องเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผู้รับผลประโยชน์ ปริมาณรวม ลักษณะและกระบวนการส่งข้อมูลต้องเป็นไปตามขั้นตอนที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย อย่างไรก็ตาม เนื่องจากวันนี้ยังไม่มีการเผยแพร่บทบัญญัติหลัก ข้อมูลทั้งหมดจะถูกส่งไปตามกฎหมายหมายเลข 115-FZ และระเบียบที่ได้รับอนุมัติในปี 2547 เมื่อวันที่ 19 สิงหาคม โดยธนาคารแห่งรัสเซีย มันมีข้อมูลเกี่ยวกับการระบุตัวตนโดยบริษัทสินเชื่อของผู้รับผลประโยชน์และลูกค้าเพื่อดำเนินการทางกฎหมาย (การฟอก) ของเงินที่ได้จากอาชญากรรมและการจัดหาเงินทุนของการก่อการร้าย

ตามกฎหมาย ในการดำเนินการตามกระบวนการระบุตัวบุคคล มีความจำเป็นต้องกำหนดต่อไป:

• นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล;
• วันเดือนปีเกิด;
• ที่อยู่จริงของถิ่นที่อยู่หรือที่อยู่ชั่วคราว;
• หมายเลขภาษีส่วนบุคคล (ถ้ามี)
• ความเป็นพลเมือง;
• สำหรับชาวต่างชาติ - รายละเอียดจากเอกสารระบุสิทธิที่จะอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย (บัตรย้ายถิ่น);
• รายละเอียดเอกสารประจำตัว

การตีความแนวคิดของ "ผู้รับผลประโยชน์"

ในกฎหมายฉบับที่ 115-FZ ผู้ได้รับผลประโยชน์ไม่ใช่คำจำกัดความใหม่เพียงอย่างเดียว ใช้คำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" ร่วมกับมัน ระเบียบกำหนดขั้นตอนในการดำเนินการระบุตัวตนหลัง เป็นนิติบุคคลเพื่อประโยชน์ในการดำเนินการบางอย่างในระหว่างการทำธุรกรรมทางการเงิน เหตุใดเจ้าของผลประโยชน์ตามกฎหมายจึงเป็นผู้ก่อตั้ง? ลองหากัน ผู้เข้าร่วมที่ทำกิจกรรมบนพื้นฐานของข้อตกลงตัวแทน ข้อตกลงตัวแทน และการจัดการทรัสต์จะต้องระบุตัวตน ผู้รับผลประโยชน์อาจเป็นนิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดา นั่นคือสิ่งที่กฎหมายกล่าวไว้ แต่เจ้าของผลประโยชน์เป็นเพียงบุคคลธรรมดาเท่านั้น มันหมายความว่าอะไร? กล่าวอีกนัยหนึ่ง เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคลคือผู้ก่อตั้งองค์กร

ขั้นตอนการตั้งค่า

กฎหมายกำหนดให้สถาบันการธนาคารต้องการข้อมูลเพื่อเปิดเผยผู้รับผลประโยชน์และเจ้าของผลประโยชน์ ซึ่งอาจส่งผลให้ความยากลำบาก เกี่ยวข้องกับข้อเท็จจริงที่ว่าการระบุตัวตนของผู้รับประโยชน์ได้อธิบายไว้อย่างชัดเจนในกฎหมาย แต่ขั้นตอนในการติดตั้งค่อนข้างสับสนเพราะสำหรับสิ่งนี้จะต้องได้รับการยอมรับว่าเป็นบุคคลที่ระบุไว้ในกฎหมายว่าเป็นเจ้าของผลประโยชน์ กฎหมายไม่ได้กำหนดข้อกำหนดดังกล่าว ในการนี้ธนาคารไม่มีสิทธิ์ร้องขอจากข้อมูลลูกค้าที่ไม่ได้ระบุไว้ในรายการระบุตัวตนของผู้รับประโยชน์

รวบรวมข้อมูล

เมื่อทำการเก็บรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ สถาบันการธนาคารมีสิทธิ์ใช้เอกสารใดๆ ที่ลูกค้าให้มา สิ่งที่รวมอยู่ในรายการของพวกเขา? โดยปกตินี่คือแบบสอบถามของผู้รับประโยชน์ ใบสมัครประเภทต่างๆ และจดหมายถึงธนาคาร กฎหมายพูดอะไรเกี่ยวกับเรื่องนี้? กฎระเบียบระบุว่าหากไม่พบเจ้าของเมื่อระบุเจ้าของ ผู้บริหารระดับสูงของผู้ใช้จะถือเป็นเจ้าของ

นวัตกรรมนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อระบุบริษัทในหนึ่งวัน เป็นไปได้มากว่าจะนำไปใช้กับองค์กรที่ไม่สามารถระบุเจ้าของผลประโยชน์ได้ องค์กรเหล่านี้รวมถึงต่อไปนี้:

1) บริษัทไม่แสวงหาผลกำไรที่ไม่มีเจ้าของ แต่มีผู้รับผลประโยชน์

2) กองทุนรวม;

3) บริษัทร่วมทุนที่มีเจ้าของหลายราย ซึ่งแต่ละบริษัทไม่ผ่านเกณฑ์ผู้รับผลประโยชน์

4) บริษัทที่มีสมาชิกที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินโดยใช้ trustการออกแบบ

แยกหมวดหมู่ (พิเศษ) ขององค์กร

หมวดหมู่ของฝ่ายที่สัมพันธ์กันที่ไม่จำเป็นต้องเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ ได้แก่:

1) หน่วยงานราชการ

2) หน่วยงานท้องถิ่น;

3) กองทุนนอกงบประมาณที่รัฐเป็นเจ้าของ

4) องค์กรหรือองค์กรที่มีทุนมากกว่า 50% ของหุ้นทั้งหมดเป็นของสหพันธรัฐรัสเซีย หน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบ และเขตเทศบาลต่างๆ

5) รัฐต่างประเทศ องค์กรระหว่างประเทศ หรือหน่วยปกครอง-ดินแดนของรัฐต่างประเทศที่มีอำนาจทางกฎหมายที่เป็นอิสระ

6) ผู้ออกหลักทรัพย์

อนุมัติข้อยกเว้น

ตามกฎแล้ว การประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลของแต่ละคน องค์กร หรือหน่วยงานทางธุรกิจต้องได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากเขา อย่างไรก็ตามอาร์ท 6 ของกฎหมายหมายเลข 152-FZ เกี่ยวกับข้อมูลส่วนบุคคลให้ไว้สำหรับสถานการณ์ที่ไม่จำเป็นต้องได้รับความยินยอมในการประมวลผลข้อมูล ซึ่งรวมถึง:

1) สถานการณ์ที่กำหนดโดยสนธิสัญญาระหว่างประเทศหรือกฎหมายที่อนุญาตให้บรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้

2) อำนาจหน้าที่บางประการหรือหน้าที่การทำงานบางอย่างที่ได้รับจากกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อทำหน้าที่ผู้ปฏิบัติงาน