การขึ้นภาษี: เหตุผล กฎหมาย วันที่มีผล รายการภาษี อัตราและผลประโยชน์

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ระบบภาษีเป็นแหล่งเงินทุนที่สำคัญสำหรับงบประมาณของรัฐ ซึ่งมีการจ่ายสถาบันและบริการสังคมจำนวนมาก ในปี 2018 การเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญเกิดขึ้นในรัสเซีย: อัตราภาษีเพิ่มขึ้นและภาษีใหม่ก็ปรากฏขึ้นเช่นกัน คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเพิ่มภาษีและผลกระทบที่มีต่อสวัสดิภาพของคนทั่วไปได้ในบทความนี้

ขึ้นภาษี

ในปี 2561 มีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในรัสเซีย ก่อนที่ประชาชนจะมีเวลามาปรับลดอายุเกษียณ ก็มีข่าวว่ากำลังจะขึ้นภาษีจำนวนหนึ่ง บิลถูกส่งเพื่อพิจารณาในฤดูใบไม้ผลิ และในฤดูร้อนมีการตัดสินใจขั้นสุดท้ายเพื่อเพิ่มรายได้สำหรับมูลค่าเพิ่ม การเปลี่ยนแปลงจะส่งผลต่อทุกคนโดยไม่คำนึงถึงสถานะและอายุ ท้ายที่สุดการเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มส่งผลกระทบต่อสินค้าและบริการทั้งหมดรวมถึงผลิตภัณฑ์อาหารที่เป็นที่ต้องการของพลเมืองทุกประเภท เมื่อมองแวบแรก การเพิ่มขึ้นของภาษีนั้นแทบจะมองไม่เห็นเลย โดยเฉลี่ยแล้วพวกเขาจะเพิ่มขึ้นเพียง 2-3% การเปลี่ยนแปลงทั้งหมดจะมีผลตั้งแต่มกราคม 2019

ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญและนักการเมืองเกี่ยวกับประเด็นเรื่องการขึ้นภาษีได้แตกต่างกัน บางคนเชื่อว่านี่เป็นมาตรการก่อนเวลาอันควรที่จะชะลอการเติบโตของเศรษฐกิจเท่านั้น คนอื่น ๆ มั่นใจว่าสิ่งนี้จะช่วยรับรองการเติบโตของความเป็นอยู่ที่ดีของผู้รับบำนาญและกลุ่มเสี่ยงอื่น ๆ ของประชากร หลังจากขึ้นอัตราภาษีแล้ว ภาระส่วนใหญ่จะตกอยู่ที่ธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม เป็นผลให้ทุกคนรู้สึกถึงการเพิ่มขึ้นของราคาสินค้า เฉพาะบริษัทผู้ผลิตรายใหญ่เท่านั้นที่จะสามารถควบคุมการเพิ่มราคาผ่านการขายได้

จะขึ้นภาษีอะไร

มีแผนที่จะเพิ่มอัตราภาษีในพื้นที่ใดบ้าง? เป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าภาษีต่อไปนี้จะเพิ่มขึ้นในปี 2019:

• VAT จะเพิ่มขึ้นจาก 18% เป็น 20%
• การชำระภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าบางกลุ่ม (บุหรี่และยาสูบ)
• อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะก้าวหน้าขึ้นสำหรับผู้ที่มีรายได้มากกว่า 3 ล้านรูเบิล
• ฐานส่วนเพิ่มของเบี้ยประกันจะเพิ่มขึ้น 10-15 เปอร์เซ็นต์ การเพิ่มขึ้นของภาษีเงินบำนาญมีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มจำนวนบำนาญสำหรับผู้สูงอายุ

แม้ว่าจะมีการขึ้นภาษีเพียงเล็กน้อย แต่กระบวนการแนะนำนวัตกรรมด้านภาษีได้เริ่มขึ้นแล้วในรัสเซีย เป็นไปได้มากว่าระยะเวลาในการปฏิรูประบบภาษีจะใช้เวลามากกว่าหนึ่งปี ดังนั้นคุณไม่ควรหวังว่าการเปลี่ยนแปลงจะสิ้นสุดที่นั่น ประธานาธิบดีรัสเซีย วี.วี. ปูติน สัญญาอย่างเป็นทางการว่าจะไม่มีการขึ้นภาษีเงินได้ในปี 2561 และเขารักษาคำพูดของเขา แต่มีการอภิปรายอย่างดุเดือดในรัฐบาลเพิ่มขึ้นและอัตราภาษีอื่น ๆ โครงการใดบ้างที่รับการพิจารณา

ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - aka ภาษีเงินได้ - เป็นภาษีบังคับสำหรับผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียทุกคน ซึ่งจ่ายจากเงินที่ได้รับ สำหรับประชากรส่วนใหญ่คือ 13% และสำหรับพลเมืองบางประเภทที่มีรายได้สูงเท่านั้น - 35% ในเดือนมีนาคม 2018 ร่างกฎหมายว่าด้วยการเพิ่มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจาก 13 เป็น 15% ถูกส่งไปยัง State Duma เจ้าหน้าที่ส่วนใหญ่อนุมัติแล้ว แต่ยังไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดๆ การเพิ่มขึ้นของอัตราภาษีทำให้เกิดความไม่พอใจอย่างมากในหมู่ประชากร เนื่องจากการปฏิรูปเงินบำนาญได้ดำเนินการไปแล้วในปี 2561 กระทรวงการคลังได้เผยแพร่จดหมายถึงประชาชน ซึ่งอธิบายว่าภาษีจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงในปีนี้ แม้จะมีการขาดดุลงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ไม่มีการวางแผนอัตราภาษีเพิ่มขึ้นในปี 2562 และ 2563

การขึ้นภาษีเงินได้ไม่เพียงแต่ส่งผลเสียเท่านั้นแต่ยังดีอีกด้วย ผู้เชี่ยวชาญมั่นใจว่าการเพิ่มอัตราร้อยละสองจะไม่มีบทบาทสำคัญในชีวิตประจำวันของผู้คน และด้วยการรณรงค์ดังกล่าวงบประมาณประมาณ 600 พันล้านรูเบิลจะปรากฏในงบประมาณซึ่งจะใช้สำหรับความต้องการของประชากร ในปี 2561 เศรษฐกิจไม่เติบโต และแหล่งเงินทุนสำรองกำลังจะหมด ดังนั้นไม่ช้าก็เร็วรัฐบาลน่าจะอนุมัติให้ขึ้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่ในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า คุณจะไม่ต้องกังวลกับการขึ้นภาษีเงินได้

VAT

VAT คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่ช่วยนำเงินจำนวนมากมาสู่งบประมาณ มีการเรียกเก็บภาษีสำหรับสินค้าทั้งหมดและสินค้าที่ขายในราคาที่สูงกว่าต้นทุน การเพิ่มภาษีเป็น 20 เปอร์เซ็นต์เป็นหนึ่งในข่าวที่ใหญ่ที่สุดของปี 2018 รัฐบาลตัดสินใจขึ้นภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อขจัดการขาดดุลงบประมาณ ในเวลาเดียวกัน อัตราภาษีที่เพิ่มขึ้น 2 เปอร์เซ็นต์จะทำให้รูเบิลเพิ่มขึ้นอีก 6 แสนล้านรูเบิล แต่มาตรการนี้สมเหตุสมผลหรือไม่? ท้ายที่สุด การเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มจะส่งผลกระทบต่อต้นทุนสินค้าและบริการ เช่นเดียวกับธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ผู้เชี่ยวชาญคิดอย่างไรเกี่ยวกับเรื่องนี้

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เพิ่มขึ้นจะทำให้อัตราเงินเฟ้อเพิ่มขึ้น นอกจากนี้ มันจะกระทบพื้นที่เสี่ยงที่สุดที่ได้รับความเดือดร้อนหลังจากวิกฤตและการลงโทษมากมาย: การผลิตไฮเทค วิศวกรรมเครื่องกล สิ่งนี้จะส่งผลกระทบต่อประชากรด้วย โดยเฉพาะผู้ที่อยู่ใต้เส้นความยากจนอยู่แล้ว การเพิ่มภาษีเป็น 20% จะทำให้ต้นทุนอาหารและสินค้าจำเป็นแทบทั้งหมดเพิ่มขึ้น รัฐบาลมีแผนที่จะแนะนำหมวดหมู่พิเศษของผลิตภัณฑ์ซึ่งจะไม่เพิ่มอัตราภาษี ได้แก่ ยา ผลิตภัณฑ์สำหรับเด็ก และอื่นๆ

ตามที่เจ้าหน้าที่กำหนด การเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับความต้องการของรัฐบาลและเพื่อกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจ แต่การเพิ่มอัตราภาษีจะลดการพัฒนาระบบเศรษฐกิจเท่านั้น และวิสาหกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่จะยุติการดำรงอยู่โดยสิ้นเชิง ดังนั้น ผู้เชี่ยวชาญจึงสงสัยเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้และไม่เชื่อในผลกระทบเชิงบวกของการปฏิรูป

การเปลี่ยนแปลงภาษีอื่นๆ

แม้ว่าการขึ้นภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเป็นหัวข้อที่มีคนพูดถึงมากที่สุดในปี 2018ปี นี่ไม่ใช่การเปลี่ยนแปลงเดียวที่เกิดขึ้นในระบบภาษี

ตั้งแต่ปี 2018 เป็นต้นไป ภาษีขนส่งจะมีการเปลี่ยนแปลง พลเมืองจะไม่จ่ายเงินอีกต่อไป: จากนี้ไปกำหนดเวลาจะเปลี่ยนเป็นเดือนธันวาคมซึ่งจะช่วยให้พวกเขาสามารถสะสมจำนวนเงินที่ต้องการได้

ภาษีทรัพย์สินจะคำนวณตามมูลค่าที่ดินของวัตถุ ดังนั้นแม้ว่าคุณจะซื้อที่ดินมูลค่า 200,000 และในอีกไม่กี่ปีมันก็มีมูลค่า 500,000 แล้วภาษีจะถูกคำนวณให้คุณในหลักสุดท้าย

ในปี 2561 การยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีในกรณีที่หมดระยะเวลาจำกัดจะถูกยกเลิก นี่เป็นข่าวที่น่าเศร้าสำหรับเจ้าของหลายคนเพราะตอนนี้พวกเขาจะต้องจ่าย 13% ของค่าบ้านให้กับคลังของรัฐอยู่ดี

ในปี 2018 จะมีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมรีสอร์ต ซึ่งจะถูกเรียกเก็บเมื่อเข้าสู่บางภูมิภาคของรัสเซีย การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวส่งผลกระทบต่อภูมิภาคอัลไต ครัสโนดาร์ สตาฟโรโพล และสาธารณรัฐไครเมีย การเปลี่ยนแปลงนี้จะไม่ส่งผลต่อหมวดหมู่ที่ได้รับสิทธิพิเศษของประชากร

นิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องเปลี่ยนไปใช้เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ ซึ่งจะช่วยให้รัฐติดตามการชำระเงินและเก็บบันทึกรายได้ที่ถูกต้อง ตอนนี้ร้านค้าและร้านค้าปลีกใด ๆ ต้องมีการชำระเงินออนไลน์

เพิ่มค่าธรรมเนียมการซื้อขาย ในปี 2018 อัตราใหม่คือ 1,285

ในแหล่งน้ำมันจะมีการเรียกเก็บภาษีจากรายได้เสริมในปี 2019 วัตถุประสงค์หลักของภาษีนี้คือเพื่อกระตุ้นการพัฒนาและการผลิตน้ำมันในพื้นที่ที่สุกแล้ว

สภาดูมาอยู่ระหว่างการสนทนาร่าง พ.ร.บ.ภาษีอากรให้ผู้ประกอบอาชีพอิสระ หากผ่าน การเปลี่ยนแปลงจะส่งผลกระทบต่อพลเมือง 22 หมวดหมู่ รวมถึงช่างประปา ติวเตอร์ ช่างทำผม ช่างภาพ และฟรีแลนซ์

ทำไมต้องขึ้นภาษี

ในเดือนพฤษภาคม 2561 ประธานาธิบดีได้ออกกฤษฎีกากำหนดเป้าหมายสำหรับปีต่อ ๆ ไป รวมถึงการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของประเทศตลอดจนการปรับปรุงสวัสดิภาพของประชาชน ส่วนหนึ่งของการดำเนินการตามกฎหมายเหล่านี้ การปฏิรูปเงินบำนาญและภาษีได้กำหนดไว้ ซึ่งจะช่วยให้การดำเนินการตามเป้าหมายเป็นไปอย่างรวดเร็ว ผู้เชี่ยวชาญได้คำนวณว่ามีการวางแผนที่จะใช้จ่ายประมาณแปดล้านล้านรูเบิลเพื่อดำเนินการตามพระราชกฤษฎีกา ในขณะนี้ไม่มีเงินดังกล่าวในคลังซึ่งเป็นสาเหตุที่จำเป็นต้องใช้มาตรการเช่นการขึ้นภาษีในรัสเซีย ส่วนหนึ่งของเงินทุนที่จำเป็นจะได้รับโดยการเพิ่มอายุเกษียณและส่วนที่เหลือโดยการเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่ม

รัสเซียในปัจจุบันมีภาษีมูลค่าเพิ่มต่ำที่สุดแห่งหนึ่ง ในยุโรปมาตรฐานอยู่ที่ 20-23% ของมูลค่าสินค้า อัตราสูงสุดอยู่ในฟินแลนด์และนอร์เวย์ ขณะที่อัตราต่ำสุดอยู่ในสิงคโปร์และไทย

สิ่งนี้จะส่งผลต่อกระเป๋าเงินอย่างไร

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มคงที่ตั้งแต่เดือนมกราคม 2014 เมื่อมีการขึ้นภาษี ผู้ผลิตไม่น่าจะทำงานเพื่อสร้างความเสียหายให้กับตนเอง ด้วยความน่าจะเป็นในระดับสูง พวกเขาจะรวมจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ในต้นทุนสุดท้ายของสินค้า และภาระภาษีทั้งหมดจะตกบนไหล่ของผู้บริโภค ด้านหนึ่ง การเพิ่มภาษีสามารถนำเงินทุนใหม่มาสู่งบประมาณได้ จากในทางกลับกัน หลายคนสงสัยว่าเงินจำนวนนี้จะถูกนำมาใช้เพื่อประโยชน์ของประชากรหรือไม่ นอกจากนี้ กำลังซื้อของชาวรัสเซียยังมีขีดจำกัด อัตราเงินเฟ้อสูงและวิกฤตต่อเนื่องที่ไม่สิ้นสุดทำให้ผู้คนใช้จ่ายเงินอย่างประหยัด หลังจากขึ้นภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ผู้คนจะเริ่มประหยัดมากขึ้น ซึ่งจะส่งผลให้การบริโภคลดลงในที่สุด หลายสาขาของการผลิตจะไม่มีการอ้างสิทธิ์และลดจำนวนลง ส่งผลให้เศรษฐกิจชะลอตัวลงเช่นกัน ส่งผลให้งบประมาณของประเทศยังคงหดตัว

ผู้เชี่ยวชาญของธนาคารเชื่อว่าภาษีมูลค่าเพิ่มที่เพิ่มขึ้นรวมถึงภาษีเงินได้ในอนาคตจะไม่ก่อให้เกิดประโยชน์ใดๆ เว้นแต่ผลประโยชน์ชั่วขณะ ในอนาคต เศรษฐกิจรัสเซียจะได้รับการเปลี่ยนแปลงเชิงลบ และกลุ่มประชากรที่เปราะบางจะไม่สามารถซื้อแม้แต่ผลิตภัณฑ์ที่จำเป็นได้

ข้อดีและข้อเสีย

ในปี 2018 มีหลายหัวข้อให้พูดคุยกัน: ฟุตบอลโลก, ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เพิ่มขึ้น, ราคาน้ำมันที่สูงขึ้น, อายุเกษียณที่เพิ่มขึ้น การเปลี่ยนแปลงหลายอย่างไม่อนุญาตให้ข้อพิพาทคลี่คลายไปได้ ผู้เชี่ยวชาญบางคนเห็นว่าการปฏิรูปมีความจำเป็น หากไม่มีพวกเขา การพัฒนาประเทศต่อไปก็เป็นไปไม่ได้ คนอื่นโต้แย้งว่ารูเบิลที่ดึงดูดล้านล้านจะไม่เปลี่ยนมาตรฐานการครองชีพของรัสเซีย แต่อย่างใด แต่สามารถลดค่าเหล่านี้ได้ ใครถูก

ชาวรัสเซียบางคนไม่ต่อต้านการขึ้นภาษี ท้ายที่สุดในอนาคตสิ่งนี้สามารถทำให้พวกเขามีความชราภาพที่สะดวกสบายและมีคุณภาพชีวิตที่ดีขึ้น ปัญหาคือระบบภาษีในรัสเซียไม่ใช่โปร่งใสและประชากรไม่สามารถเห็นความต้องการเงินทุนที่ใช้สำหรับ ในขณะเดียวกันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสูงขึ้น ภาษีเงินได้มีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นในอีกห้าปีข้างหน้า ภาษีสรรพสามิตเชื้อเพลิงเพิ่มขึ้นอย่างมากในปี 2561 ซึ่งส่งผลให้ราคาน้ำมันเบนซินปรับตัวสูงขึ้นในท้ายที่สุด ผู้เชี่ยวชาญกลัวว่าภายในสิ้นปีราคาต่อลิตรจะเกิน 50 รูเบิล การเพิ่มขึ้นของต้นทุนเชื้อเพลิงประกอบกับอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่เพิ่มขึ้นทำให้ต้นทุนสินค้าขั้นสุดท้ายเพิ่มขึ้น ผู้ผลิตจะพยายามชดเชยต้นทุนการขนส่งลอจิสติกส์ ซึ่งจะทำให้ราคาผลิตภัณฑ์ขั้นสุดท้ายสูงขึ้น

คำถามคือ เงินที่ได้รับจะไปเป็นประโยชน์กับประชาชนจริงหรือ? รัสเซียเองก็ค่อนข้างสงสัยในเรื่องนี้ ประสบการณ์ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาแสดงให้เห็นชัดเจนว่าการเพิ่มภาษีและการแนะนำภาษีใหม่ไม่เพียงแต่ไม่กระตุ้นเศรษฐกิจและกำลังซื้อเท่านั้น แต่ยังมีส่วนทำให้สถานการณ์ปัจจุบันแย่ลงอีกด้วย ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา บริษัทขนาดเล็กกว่าครึ่งล้านรายในรัสเซียปิดตัวลง ซึ่งแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึง “ประสิทธิภาพ” ของโครงการดังกล่าว

ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ

แม้จะมีความไม่พอใจในหมู่ประชาชน เจ้าหน้าที่ของ State Duma ประเมินการเปลี่ยนแปลงที่จะเกิดขึ้นในเชิงบวกเป็นส่วนใหญ่ Andrei Makarov ระบุว่าเงินที่ได้รับนั้นจำเป็นสำหรับงบประมาณของรัฐ และจะนำไปใช้เพื่อการพัฒนาด้านการดูแลสุขภาพ โครงสร้างพื้นฐาน และด้านสังคม ในการตอบคำถามเกี่ยวกับการเพิ่มขึ้นของภาษีสรรพสามิตการขนส่ง เจ้าหน้าที่ทราบว่าความผันผวนของราคาจะไม่มีนัยสำคัญ อะไรสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มและผลกระทบต่ออุตสาหกรรม ตามที่หัวหน้ากระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า จะไม่ส่งผลกระทบเชิงลบที่นี่เช่นกัน ผู้เชี่ยวชาญหลายคนพูดถึงอัตราเงินเฟ้อที่เพิ่มขึ้น แต่ Andrey Makarov สัญญาว่านี่เป็นปรากฏการณ์ชั่วคราว และสถานการณ์จะมีเสถียรภาพในไม่ช้า รัฐบาลคาดว่าจำนวนการลงทุนจะเพิ่มขึ้นและการว่างงานลดลง โดยทั่วไป พนักงานของ State Duma คาดหวังเพียงการเปลี่ยนแปลงในเชิงบวกที่จะปรับปรุงความเป็นอยู่ที่ดีของประชาชน

ผลลัพธ์

ต้องจ่ายภาษีสำหรับประเทศที่พัฒนาแล้วทั้งหมด เป็นค่าใช้จ่ายของกองทุนงบประมาณที่รัฐบาลให้การรักษาพยาบาลแก่ประชากร การศึกษา และการก่อสร้างสิ่งอำนวยความสะดวกโครงสร้างพื้นฐานใหม่ เงินจะถูกนำมาจากงบประมาณของรัฐบาลกลางสำหรับการจ่ายบำนาญและผลประโยชน์สำหรับกลุ่มประชากรที่อ่อนแอ การเติบโตทางเศรษฐกิจที่ลดลงในรัสเซียนำไปสู่ความจำเป็นในการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างต่างๆ ที่สำคัญ รวมถึงโครงสร้างภาษีด้วย ในปี 2018 มีการเปลี่ยนแปลงภาษีจำนวนหนึ่ง ได้แก่ ทรัพย์สิน ที่ดิน การขนส่ง รีสอร์ท ตั้งแต่เดือนมกราคม 2019 อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มจะเพิ่มขึ้นจาก 18% เป็น 20% และมีข้อพิพาทใน State Duma เกี่ยวกับการเพิ่มภาษีเงินได้ในรัสเซีย ผู้เชี่ยวชาญไม่เห็นด้วยกับว่าการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะเป็นผลดีหรือไม่ ธุรกิจขนาดเล็กจะมีความยั่งยืนเพียงใด และผู้เสียภาษีจำนวนมากจะต้องการ "ลงใต้ดิน" เพราะภาระที่ล้นหลามหรือไม่ เวลาจะบอกได้ จนถึงตอนนี้ ชาวรัสเซียควรคาดหวังเพียงการเพิ่มขึ้นของราคาสินค้าโภคภัณฑ์ที่เริ่มในเดือนมกราคม 2019 ในเวลาเดียวกัน การเปลี่ยนแปลงจะไม่ส่งผลต่อหมวดหมู่ที่สำคัญ:ยา ผลิตภัณฑ์สำหรับเด็ก และผลิตภัณฑ์บางอย่าง