สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับคนพิการ: กฎการอนุญาต เอกสารที่จำเป็น กฎหมาย

2025 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26

คนพิการเป็นกลุ่มที่เปราะบางของประชากร ดังนั้นพวกเขาต้องการมาตรการช่วยเหลือต่างๆ จากรัฐ ด้วยเหตุนี้พวกเขาจึงสามารถพึ่งพาความช่วยเหลือต่างๆ ได้ ซึ่งประกอบด้วยการรับผลประโยชน์รายเดือน การได้รับผลประโยชน์ต่างๆ หรือความชอบอื่นๆ สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับคนพิการถือเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง ขึ้นอยู่กับประเภทของความพิการที่พลเมืองมี นอกจากนี้ ยังคำนึงถึงภาษีที่ผู้พิการจ่าย รวมถึงทรัพย์สินที่ผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของต่างกันมากน้อยเพียงใด ผลประโยชน์ดังกล่าวช่วยลดภาระภาษีได้อย่างมาก

ใครรับได้บ้าง

ผู้ทุพพลภาพทุกคนจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ทุพพลภาพกลุ่มแรกหรือกลุ่มที่สอง กระบวนการบนพื้นฐานของการกำหนดกลุ่มใดกลุ่มหนึ่งจะอยู่ภายใต้บทบัญญัติของกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 181 สวัสดิการถูกกำหนดตามใบรับรองที่ถือโดยพลเมือง

ความทุพพลภาพต้องได้รับการตรวจสอบเป็นระยะๆ และต้องดำเนินการให้เสร็จสิ้นล่วงหน้าเพื่อไม่ให้พลเมืองเสียสิทธิในการตั้งค่าจากรัฐ

จำเป็นต้องยื่นขอสวัสดิการที่แผนกประกันสังคม สำหรับสิ่งนี้จะมีการร่างใบสมัครพิเศษซึ่งแนบเอกสารยืนยันสิทธิ์ของบุคคลที่จะได้รับความช่วยเหลือจากรัฐ สิทธิประโยชน์สำหรับคนพิการในสองกลุ่มแรกเท่านั้น กฎหมายของรัฐบาลกลางไม่ได้ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับคนพิการ 3 กลุ่ม แต่อาจมีการเสนอสัมปทานต่างๆ ในระดับภูมิภาค

ให้สิทธิประโยชน์อะไรบ้าง

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้พิการกลุ่มที่ 2 เช่นเดียวกับผู้พิการกลุ่มที่ 1 ประกอบด้วยการให้ส่วนลดหรือยกเว้นค่าธรรมเนียมหลายประเภท ซึ่งรวมภาษีรถยนต์ ทรัพย์สิน หรือที่ดินแล้ว

นอกจากนี้ยังมีโอกาสที่จะใช้ประโยชน์จากการบรรเทาทุกข์เมื่อจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากพลเมืองเป็นลูกจ้างอย่างเป็นทางการ

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้พิการ 3

กฎหมายของรัฐบาลกลางกำหนดให้มีมาตรการสนับสนุนที่แตกต่างกันเฉพาะสำหรับผู้ทุพพลภาพสองกลุ่มแรกเท่านั้น ให้ประโยชน์อะไรแก่ผู้พิการกลุ่มที่ 3? หน่วยงานระดับภูมิภาคอาจเสนอมาตรการช่วยเหลือบางประการ ดังนั้น บุคคลในกลุ่มนี้ควรติดต่อฝ่ายปกครองท้องถิ่นด้วยตนเองเพื่อรับข้อมูลเกี่ยวกับความชอบที่เป็นไปได้

การยื่นขอสวัสดิการเป็นกระบวนการง่ายๆ แต่สิ่งสำคัญคือต้องทำความเข้าใจว่าเอกสารใดบ้างที่เตรียมไว้สำหรับเรื่องนี้ ถ้าคนรู้เรื่องสิทธิประโยชน์ที่มอบให้กับผู้พิการกลุ่ม 3 ในภูมิภาคใดภูมิภาคหนึ่งแล้วเขาจะสามารถนับลดภาระภาษีได้

สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้พิการ 2 กลุ่มแรกแสดงในรูปแบบต่างๆ บุคคลเหล่านี้สามารถได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้เต็มจำนวน นอกจากนี้ยังสามารถขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานได้หากมีรายได้จากการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ผู้พิการสามารถหักเงินรายเดือนได้ ขึ้นอยู่กับศิลปะ 210 และศิลปะ 224 แห่งรหัสภาษีจำนวนการหักเงินดังกล่าวคือ 500 รูเบิล ในเวลาเดียวกัน การจ่ายเงินทางสังคมต่างๆ จะไม่ถูกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งรวมถึงเงินบำนาญ ผลประโยชน์ หรือเงินอื่นๆ ที่โอนไปยังพลเมืองที่มีความทุพพลภาพ

บริการและสินค้าต่อไปนี้ไม่มีภาษี:

• บัตรกำนัลสำหรับสถานพยาบาลหรือสถานพยาบาลอื่น ๆ ที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ไม่รวมบัตรกำนัลนักท่องเที่ยว
• บริการทางการแพทย์ที่จ่ายโดยสังคมผู้พิการ
• อุปกรณ์ทางเทคนิคที่จำเป็นสำหรับการฟื้นฟูหรือป้องกันโรคต่างๆ
• เลี้ยงหมานำทาง
• วัสดุที่นายจ้างมอบให้คนพิการที่เป็นลูกจ้างอย่างเป็นทางการของบริษัท และเงินจะต้องโอนไปให้ถึงอดีตพนักงานหากเขาได้รับความทุพพลภาพอันเนื่องมาจากหน้าที่การงาน
• ซื้อยารักษาโรคที่ซื้อโดยนายจ้างหรือสังคมทุพพลภาพ แต่ต้องซื้อยาตามใบสั่งแพทย์ที่ออกโดยแพทย์ และบันทึกเอกสารการชำระเงินด้วย

ความช่วยเหลือด้านวัสดุที่สังคมผู้พิการหรือนายจ้างจัดให้ไม่ควรเกิน 4 พันรูเบิล หากจ่ายเงินจำนวนมาก ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะยังคงจ่ายจากส่วนที่เกิน

ลักษณะเฉพาะของการเสียภาษีทรัพย์สิน

ใครก็ตามที่เป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์หรือบ้านมีหน้าที่เสียภาษีในทรัพย์สินนี้ กฎพื้นฐานสำหรับการชำระเงินมีการระบุไว้ในศิลปะ 407 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ในขณะเดียวกันก็มีประชาชนที่สามารถไว้วางใจในผลประโยชน์บางอย่างเมื่อจ่ายค่าธรรมเนียมนี้ ซึ่งรวมถึงผู้พิการสองกลุ่มแรก

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ทุพพลภาพกลุ่มที่ 2 และ 1 คือเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์พวกเขาสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีได้เท่ากับ 13% ของมูลค่าทรัพย์สิน แต่ให้ 13% สูงสุด 2 ล้าน รูเบิล

ผู้พิการสองกลุ่มแรกจะไม่จ่ายภาษีทรัพย์สินประจำปีสำหรับอพาร์ทเมนท์ บ้าน ห้องพัก หรืออาคารอื่นๆ แต่สิทธิประโยชน์ทางภาษีดังกล่าวสำหรับคนพิการกลุ่มที่ 2 เช่นเดียวกับผู้พิการกลุ่มที่ 1 นั้นมีไว้สำหรับทรัพย์สินเพียงแห่งเดียวเท่านั้น ตัวอย่างเช่น หากพลเมืองมีอพาร์ทเมนท์สองห้อง การยกเว้นค่าธรรมเนียมจะได้รับอนุญาตเฉพาะในส่วนที่เกี่ยวข้องกับวัตถุหนึ่งชิ้นเท่านั้น สำหรับอพาร์ทเมนต์ที่สอง คุณจะต้องจ่ายภาษีเต็มจำนวน

ใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีทรัพย์สินได้อย่างไร

หากต้องการใช้สิทธิประโยชน์เหล่านี้ คุณต้องการปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการ:

• พลเมืองมีใบรับรองคนพิการซึ่งยืนยันว่าเขาสามารถเพลิดเพลินกับการปล่อยตัวจากรัฐ
• อสังหาริมทรัพย์ลงทะเบียนโดยตรงกับผู้พิการไม่ใช่กับญาติสนิทของเขา
• สินค้านี้ไม่อนุญาตให้ใช้ในเชิงพาณิชย์

หากพบการละเมิดใด ๆ ผลประโยชน์จะถูกปฏิเสธ

ลดหย่อนภาษีที่ดินสำหรับผู้พิการ

เจ้าของที่ดินทุกคนต้องจ่ายค่าธรรมเนียมที่ดิน อัตราและกฎการชำระเงินอื่น ๆ กำหนดโดยหน่วยงานระดับภูมิภาค เป็นการปกครองท้องถิ่นที่ตัดสินว่าใครเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์เมื่อจ่ายภาษีดังกล่าว ขึ้นอยู่กับศิลปะ 391 NC คนพิการจะได้รับผลประโยชน์เมื่อชำระค่าธรรมเนียมนี้

สิทธิประโยชน์ภาษีที่ดินสำหรับผู้พิการกลุ่มที่ 2 และ 1 อยู่ภายใต้กฎต่อไปนี้:

• ผู้พิการโดยตรงคือเจ้าของที่ดินซึ่งได้รับการยืนยันโดยสารสกัดอย่างเป็นทางการจาก USRN;
• อนุญาตให้ยื่นขอผลประโยชน์ได้หากพลเมืองได้รับที่ดินเพื่อการใช้ประโยชน์ถาวร แต่สิ่งสำคัญคือต้องจดทะเบียนผู้ทุพพลภาพก่อนปี 2547
• มูลค่าที่ดินของอาณาเขตที่มีอยู่ไม่ควรเกิน 10,000 รูเบิลเนื่องจากเป็นจำนวนที่ไม่ต้องเสียภาษีดังนั้นหากราคาสูงกว่ามูลค่าที่ จำกัด จะต้องชำระค่าธรรมเนียมสำหรับจำนวนเงินส่วนเกิน;
• หากคนพิการมีที่ดินหลายแปลงในคราวเดียวก็ใช้ประโยชน์ได้เฉพาะเกี่ยวโยงกับวัตถุหนึ่ง ดังนั้น พื้นที่อื่นจึงต้องเสียภาษีตามวิธีมาตรฐาน

หากที่ดินเป็นของสหกรณ์สวนหรือใช้โดยคนพิการเพื่อวัตถุประสงค์ทางการค้า หากมีอาคารที่อยู่อาศัยในอาณาเขต จะเสนอผลประโยชน์โดยมีเงื่อนไขว่าพลเมืองจะต้องลงทะเบียนอย่างเป็นทางการในอาคารนี้เท่านั้น

สมัครก่อนวันที่ 1 พฤศจิกายนเพื่อรับสิทธิ์ยกเว้นภาษีในปีหน้า มิเช่นนั้นจะต้องเสียค่าธรรมเนียมเต็มจำนวน

ภาษีขนส่ง

สิทธิประโยชน์สำหรับผู้ทุพพลภาพกลุ่มที่ 2 และ 1 ยังรวมถึงการให้สิทธิพิเศษเมื่อชำระค่าธรรมเนียมการขนส่ง ข้อเสนอเหล่านี้ขึ้นอยู่กับการตัดสินใจของรัฐบาลท้องถิ่นเท่านั้น

ภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลาง ผู้ทุพพลภาพทุกคนได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียค่าผ่านทาง โดยอยู่ภายใต้เงื่อนไขต่อไปนี้:

• พวกเขาคือเจ้าของรถที่มีกำลังไม่เกิน 100 แรงม้า หน้า;
• รถมีอุปกรณ์พิเศษที่จำเป็นสำหรับผู้พิการ ดังนั้นเขาจะไม่สามารถใช้รถได้หากไม่มีสิ่งของเหล่านี้
• รถต้องซื้อด้วยความช่วยเหลือจากรัฐบาลและผ่านบริการทางสังคมของภูมิภาคนั้นๆ

ถ้าพลเมืองซื้อรถด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเอง เขาจะสามารถนับการยกเว้นภาษีสำหรับภาษีการขนส่งได้ก็ต่อเมื่อสิ่งนี้จัดให้โดยท้องถิ่นเจ้าหน้าที่ของภูมิภาค แต่ละภูมิภาคมีกฎเกณฑ์ของตนเองในการใช้มาตรการสนับสนุนบางอย่าง ตัวอย่างเช่น ใน Astrakhan มีการยกเว้นภาษีการขนส่งหากผู้พิการมีรถยนต์ที่มีความจุสูงถึง 100 แรงม้า s. แต่ใน Voronezh ผลประโยชน์ดังกล่าวมีให้กับรถยนต์สูงถึง 120 ลิตร ส.

ค่าธรรมเนียมรัฐบาลลดลง

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ทุพพลภาพไม่เพียงแต่ลดหย่อนหรือยกเว้นไม่ต้องเสียค่าธรรมเนียมต่างๆ เท่านั้น แต่ยังลดจำนวนค่าธรรมเนียมที่ชำระสำหรับบริการสาธารณะต่างๆ อีกด้วย ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ เป็นไปได้ที่จะได้รับส่วนลดมากมาย

ตัวอย่างเช่น หากผู้พิการสมัครทนายความเพื่อใช้บริการต่างๆ ค่าบริการจะลดลง 50% ข้อยกเว้นคือการลงทะเบียนธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิ์ในอสังหาริมทรัพย์

หากผู้พิการยื่นคำร้องในศาลแขวงหรือศาลโลก เขาอาจจะไม่จ่ายค่าธรรมเนียม แต่ก็มีการจำกัดจำนวนการเรียกร้องเช่นกัน หากคำสั่งศาลกำหนดให้มีจำนวนเงินมากกว่า 1 ล้านรูเบิล จะต้องชำระค่าธรรมเนียม

มาตรการสนับสนุนผู้ประกอบการ

คนพิการกลุ่มที่ 2 มีโอกาสทำกิจกรรมผู้ประกอบการ โดยปกติสิ่งนี้จะช่วยให้พวกเขามีสุขภาพที่ดี เนื่องจากสถานะของเขา พลเมืองสามารถใช้ประโยชน์จากมาตรการสนับสนุนต่อไปนี้:

• ส่วนลด 50% สำหรับค่าธรรมเนียมทนายความ
• ลงทะเบียนหักรายเดือนจำนวน 500 rubles;
• ไม่จำเป็นจ่าย UST.

การหักเงินสามารถออกได้โดยผู้พิการที่มีงานทำ

ใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์อย่างไร

โดยไม่คำนึงถึงมาตรการช่วยเหลือที่ผู้พิการสามารถพึ่งพาได้ เขาต้องปล่อยตัวอย่างเหมาะสม ในการทำเช่นนี้คุณต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรซึ่งตั้งอยู่ ณ สถานที่จดทะเบียนของพลเมือง สวัสดิการไม่ได้ให้โดยอัตโนมัติ ดังนั้นประชาชนต้องดูแลการลงทะเบียนที่มีความสามารถและทันเวลา

ขั้นตอนการสมัครขอรับสวัสดิการแบ่งออกเป็นขั้นตอนดังนี้

• กำลังยื่นขอสิทธิประโยชน์ทางภาษีในรูปแบบของสำนักงานสรรพากร
• ส่งเอกสารพร้อมหลักฐานความเป็นไปได้ของการใช้การตั้งค่าไปยังแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ซึ่งสามารถนำเอกสารมาด้วยตนเอง ส่งทางไปรษณีย์ หรือโอนด้วยความช่วยเหลือของตัวแทน
• หากผู้พิการมีสิทธิได้รับการสนับสนุนจากรัฐตามหลักเกณฑ์ของกฎหมาย ปีหน้าเขาจะได้รับการยกเว้นค่าธรรมเนียม

ขั้นตอนการลงทะเบียนถือว่าง่ายและรวดเร็ว เพื่อให้มีหลักฐานว่าผู้พิการสมัครกับพนักงานของ Federal Tax Service ขอแนะนำให้จัดทำใบสมัครเป็นสองชุด เอกสารหนึ่งฉบับถูกส่งไปยังเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษี และเอกสารฉบับที่สองได้รับการทำเครื่องหมายว่ายอมรับ

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง

หากผู้พิการสามารถพึ่งพาผลประโยชน์ได้บนพื้นฐานของกฎหมายของรัฐบาลกลางหรือระดับภูมิภาค เขาจะต้องจัดการกับพวกเขาด้วยตัวเองออกแบบ. กำลังเตรียมเอกสารต่อไปนี้:

• ใบแจ้งยอดที่จำลองหลังสำนักงานสรรพากร
• ใบรับรองเงินบำนาญ;
• ใบรับรองทุพพลภาพ;
• สมุดงาน ถ้ามี;
• หนังสือเดินทางของพลเมือง;
• ใบรับรององค์ประกอบครอบครัว

หากคุณจำเป็นต้องยื่นขอยกเว้นภาษีการขนส่ง เอกสารสำหรับรถที่มีอยู่จะถูกจัดเตรียมเพิ่มเติม เนื่องจากพนักงาน FTS ต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ารถมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด

เมื่อกรอกใบสมัคร จำเป็นต้องระบุชื่อเต็มของพลเมือง กลุ่มทุพพลภาพที่มีอยู่ ตลอดจนภาษีทางตรง ข้อยกเว้นที่ออกโดยผู้พิการ

เหตุผลในการปฏิเสธ

ในบางสถานการณ์ ผู้ทุพพลภาพจะถูกปฏิเสธผลประโยชน์หรือการยกเว้นภาษีบางอย่าง โดยปกติการตัดสินใจเชิงลบจะเกิดจากสาเหตุต่อไปนี้:

• ตามกฎหมายแล้ว ผู้พิการไม่สามารถขอรับสวัสดิการได้ เช่น มีกลุ่มผู้ทุพพลภาพกลุ่มที่สาม
• ข้อผิดพลาดหรือไม่สอดคล้องกันในแอปพลิเคชันหรือเอกสารอื่น ๆ
• ไม่ได้เตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด;
• ยื่นคำร้องทันทีสำหรับที่ดินหรืออสังหาริมทรัพย์หลายแปลง
• โอนเอกสารที่ฝ่าฝืนกำหนดเวลา

ในกรณีส่วนใหญ่ การเปลี่ยนแปลงบางอย่างในเอกสารก็เพียงพอแล้ว เพื่อให้สามารถออกผลประโยชน์ได้อย่างถูกต้องต่อไป หากผู้พิการไม่สามารถเข้าร่วมในขั้นตอนนี้ จากนั้นเขาสามารถใช้ความช่วยเหลือของตัวแทนอย่างเป็นทางการ แต่สำหรับสิ่งนี้ คุณต้องจัดทำหนังสือมอบอำนาจที่รับรองโดยทนายความ

สรุป

คนพิการในสองกลุ่มแรกสามารถพึ่งพามาตรการสนับสนุนที่แตกต่างกันจากรัฐ รวมถึงมาตรการจูงใจด้านภาษีด้วย ภายใต้เงื่อนไขบางประการ ประชาชนสามารถได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระภาษีทรัพย์สิน ที่ดิน หรือภาษีการขนส่ง ขั้นตอนการชำระเงินถือว่าง่ายแต่บังคับเนื่องจากไม่มีการกำหนดลักษณะอัตโนมัติ

สวัสดิการไม่เพียงแต่มอบให้กับรัฐบาลกลางเท่านั้น แต่ยังเสนอในระดับภูมิภาคด้วย ดังนั้น พลเมืองแต่ละคนจะต้องชี้แจงข้อมูลอย่างอิสระเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการใช้มาตรการต่างๆ