จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรัสเซีย จำนวนเงินที่หักภาษี

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ผู้เสียภาษีจำนวนมากสนใจจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2559 การจ่ายเงินนี้อาจจะคุ้นเคยกับคนทำงานและผู้ประกอบการทุกคน ดังนั้นจึงควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับมัน วันนี้เราจะพยายามทำความเข้าใจทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับภาษีนี้ ตัวอย่างเช่น ต้องจ่ายเท่าไหร่ ใครควรทำ มีวิธีหลีกเลี่ยง "เงินสมทบ" นี้ต่อคลังของรัฐ สิ่งที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้? การเข้าใจปัญหาไม่ใช่เรื่องยาก แต่ความรู้ที่ได้รับจะช่วยคุณในอนาคต โดยเฉพาะทันทีที่คุณมีรายได้นี้หรือรายได้นั้น ในช่วงเวลาดังกล่าว ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีบทบาทสำคัญ เริ่มต้นด้วยหัวข้อของเราวันนี้ มีความแตกต่างมากมายที่ต้องพิจารณา

คำจำกัดความ

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นสำคัญ แต่มันคุ้มค่าที่จะคิดถึงหลังจากที่คุณเข้าใจว่ามันเกี่ยวกับอะไร ภาษีนี้คืออะไร? ใครจ่ายและเมื่อไหร่? อาจจะไม่เกี่ยวกับคุณเลย? แล้วมันก็ไม่สมเหตุสมผล"ขุด" ลงรายละเอียดหัวข้อวันนี้ของเรา

อันที่จริงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือภาษีที่จ่ายโดยพลเมืองทุกคนที่มีรายได้ เรียกอีกอย่างว่ารายได้ นี่คือจำนวนเงินที่หักจากเงินที่คุณได้รับ และไม่สำคัญหรอกว่าจะเป็นเช่นไร - จากกิจกรรมส่วนตัวหรือในรูปของเงินเดือน พวกเขาทำกำไร - พวกเขามอบส่วนหนึ่งให้กับคลังของรัฐ เหล่านี้เป็นกฎที่ใช้กับอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ใครจ่าย

ใครควรเป็นคนชำระเงินที่เกี่ยวข้อง? ไม่ยากเลยที่จะคาดเดาว่าปัญหานี้เกี่ยวข้องกับพลเมืองที่มีความสามารถทุกคน หรือมากกว่าผู้เสียภาษีที่เป็นผู้ใหญ่และมีความสามารถ โดยเฉพาะหากพวกเขามีรายได้บางอย่าง กล่าวคือ หากคุณไม่ได้ทำงานและไม่ได้รับเงินใดๆ (เงินบำนาญและเงินช่วยเหลือทางสังคมไม่นำมาพิจารณา รวมถึงทุนการศึกษาด้วย) คุณจะได้รับยกเว้นการจ่ายเงิน

แต่คนทำงานต้องจ่ายเงินอย่างเหมาะสมโดยไม่ล้มเหลว แม่นยำยิ่งขึ้น นายจ้างมักจะทำสิ่งนี้เมื่อพูดถึงการจ้างงานอย่างเป็นทางการ แต่จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดายังคงเป็นที่สนใจของหลายๆ คน เราต้องรู้ว่ารัฐเก็บกำไรของเราไว้เท่าไหร่!

ภาษียังเป็นรายได้ทั้งหมดจากการขายทรัพย์สิน (เช่า ขาย) กำไรใด ๆ นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย เงินรางวัลและใบเสร็จรับเงินอื่น ๆ แต่มีข้อยกเว้น

เราไม่จ่าย

มีข้อยกเว้นอย่างไร? ขนาดของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรัสเซียจะไม่ทำให้พลเมืองต้องกังวลเมื่อใด และในกรณีใดที่เขามีสิทธิ์หลีกเลี่ยงการชำระเงินนี้แต่ในทางกฎหมาย? จริงๆ แล้ว มีข้อยกเว้นน้อยมาก

ของขวัญและมรดกจากญาติสนิทไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ เพียงจำไว้ว่าญาติสนิท ได้แก่

• คู่สมรส;
• ปู่ย่าตายาย;
• พ่อแม่;
• เด็ก;
• พี่น้อง;
• หลาน

เฉพาะการบริจาคและมรดกที่ได้รับจากประเภทของพลเมืองที่ระบุไว้ (แม้จะรวมเป็นบุตรบุญธรรม) จะไม่อยู่ภายใต้การชำระเงินของเราในวันนี้ จากกำไรที่เหลือทั้งหมด คุณจะต้องให้เงินเป็นเปอร์เซ็นต์ นอกจากนี้ การทำธุรกรรมกับอสังหาริมทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่า 3 ปีไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ทั้งหมดนี้เป็นข้อยกเว้นของกฎ

ขั้นต่ำ

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอาจแตกต่างกันไป ทุกอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ตัวอย่างเช่น บางครั้งคุณสามารถหาภาษีสำหรับรายได้ส่วนบุคคลเป็นจำนวน 9% ของกำไร นี่ไม่ใช่เหตุการณ์ที่เกิดขึ้นบ่อยที่สุด แต่ก็เกิดขึ้นได้ เมื่อไหร่

หากคุณได้กำไรจากสิ่งที่เรียกว่าพันธบัตรจำนองที่ออกก่อนวันที่ 1 มกราคม 2550 หรือจากใบรับรองการจำนอง นอกจากนี้ จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเงินปันผลที่ออกก่อนปี 2015 (รวม) จะเท่ากับ 9% ของเงินที่คุณได้รับ นี่คืออัตราดอกเบี้ยต่ำสุดที่สามารถพบได้ในรัสเซียเท่านั้น

ทั่วไป

คุณอาจเดาได้ว่ามีสถานการณ์อื่นๆ นอกจากนี้ คุณสามารถดูรายการทั้งหมดพร้อมความคิดเห็นโดยละเอียดในหน้าอย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service of Russia รายการทั้งหมดจะถูกทำเครื่องหมายอย่างชัดเจนสำหรับภาษีในระดับต่างๆ

อย่างไรก็ตาม หากศึกษาข้อมูลนี้ จะค่อนข้างสับสนได้ง่าย ท้ายที่สุดแล้ว อัตราดอกเบี้ยในฉบับของเราวันนี้ก็เกินพอแล้ว คุณสนใจภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่? ขนาดของภาษีนี้ในแนวคิดที่ยอมรับโดยทั่วไปคือ 13% หมายความว่ายังไง

ไม่มีอะไรพิเศษ. เป็นเพียงว่าในรัสเซียมักพบภาษีเงินได้ในรูปแบบของกำไร 13% นี่เป็นปกติ. และเฉพาะในบางสถานการณ์เท่านั้น มันสามารถเพิ่มขึ้นหรือลดลงได้

อย่าลืมว่านี่คือจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตั้งแต่เงินเดือน การขายอสังหาริมทรัพย์ และธุรกรรมอื่นๆ งานนอกเวลา 13% คือจำนวนเงินที่เรียกเก็บจากผู้เสียภาษีบ่อยที่สุด อัตราภาษีที่เหลือถือเป็นกรณีพิเศษ แต่พวกเขาก็ควรค่าแก่การเรียนรู้เช่นกัน คุณอาจต้องให้มากกว่าที่คุณต่อรอง!

ไม่มาตรฐาน

ตอนนี้มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎของพวกเขา การกำหนดจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นไม่ใช่เรื่องยาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณรู้ว่าในกรณีใดและอัตราดอกเบี้ยที่กำหนดไว้ โดยทั่วไปคุณจะต้องให้ 13% - เราพบแล้ว และในกรณีใดบ้างที่เป็นชุด "ขั้นต่ำ" ด้วย และในสถานการณ์ไหนที่คุณต้องให้รัฐมากกว่านี้

เช่น หากคุณทำกำไรจากพันธบัตร แต่สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงว่าองค์กรจำเป็นต้องจดทะเบียนนอกสหพันธรัฐรัสเซีย ในสถานการณ์นี้ คุณเพียงแค่ต้องจ่าย 15% ของรายได้ของคุณ

รางวัลและเงินรางวัลทั้งหมดมีขีดจำกัดของตัวเองเช่นกัน จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในนั้นกรณีจะมากถึง 35 เปอร์เซ็นต์! นอกจากนี้ กฎประเภทนี้ใช้กับกำไรที่ได้รับจากเงินฝากธนาคาร หากเกินจำนวนเงินที่กำหนดไว้อย่างชัดเจน อย่างที่คุณเห็น ไม่ใช่ทุกอย่างจะง่ายนักในคำถามของเราวันนี้ ภาษีเงินได้เป็นสิ่งที่ซับซ้อนมาก ถ้าคุณลงรายละเอียดเกี่ยวกับมัน แต่นั่นไม่ใช่ทั้งหมด มีความแตกต่างกันนิดหน่อยที่สำคัญอีกอย่างหนึ่ง และไม่ควรมองข้าม

ชาวต่างชาติ

ไม่มีใครหลบภาษีเงินได้ จะต้องชำระโดยทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศและไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ ในปริมาณที่แตกต่างกันเท่านั้น จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรัสเซียสำหรับผู้เสียภาษี "ท้องถิ่น" มักกำหนดไว้ที่ 13% แต่ชาวต่างชาติแถวนี้โชคไม่ดี

ทำไม? พวกเขาจะต้องจ่ายมากขึ้น ยังไง? ไม่ว่าผลกำไรจะทำได้อย่างไร พลเมืองดังกล่าวจะต้องให้ 30% ของรายได้ที่ได้รับในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนเงินที่มีนัยสำคัญซึ่งจำเป็นต้องเรียกเก็บจากผู้เสียภาษี ในเรื่องนี้พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียโชคดีกว่า พวกเขาต้องจ่ายน้อยลงเกือบ 2 เท่าให้กับคลังของรัฐ

การหัก

อย่างไรก็ตาม จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ใช่สิ่งสำคัญที่สุด มีบางช่วงในฉบับปัจจุบันของเราที่เอาใจผู้เสียภาษี สิ่งเหล่านี้เรียกว่าการหักภาษี ประเด็นก็คือพวกเขาเป็นคนที่ดึงดูดผู้คนมากมาย ในรัสเซีย คุณสามารถคืนส่วนหนึ่งของเงินที่ใช้ไปสำหรับบริการบางอย่างได้ หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ขนาดลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาก็ใกล้เคียงกัน - 13% แต่มีการกำหนดจำนวนเงินที่แน่นอนขึ้นอยู่กับคุณการใช้จ่าย ตัวอย่างเช่น หากเรากำลังพูดถึงอสังหาริมทรัพย์ จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถคืนได้คือ 260,000 รูเบิล มิฉะนั้น จะพิจารณาคืนเงิน 13% ของค่าใช้จ่ายง่ายๆ

นอกจากนี้ยังมีการหักพิเศษที่เกี่ยวข้องกับเงินเดือนอีกด้วย เรียกว่า "สำหรับเด็ก" จำนวนการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในกรณีนี้คือ 1,400 รูเบิลต่อเด็กหนึ่งคน และสำหรับสองคนด้วย แต่ที่สามและต่อมา - 3,000 จำนวนเงินที่หักเท่ากันจะเป็นกรณีของการเลี้ยงดูเด็กพิการ

ฉันจะได้รับเงินคืนเมื่อใดและเพื่ออะไร อย่างที่เราได้พบแล้วสำหรับเด็กๆ แต่ก็มีกรณีอื่นเช่นกัน ตัวอย่างเช่น เพื่อรับบริการชำระเงินบางอย่าง การซื้ออสังหาริมทรัพย์ (รวมถึงการจำนอง) ตลอดจนเพื่อการศึกษาและการรักษา นี่คือตัวเลือกที่พบบ่อยที่สุด

การสั่งและเวลา

เราทราบจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว และสถานการณ์ที่เป็นไปได้ด้วย แต่ตอนนี้ยังคงต้องค้นหาว่าคุณต้องชำระเงินของเราวันนี้วันไหน โดยทั่วไป ภาษีเงินได้ต้องมีการรายงาน มันถูกส่งภายในวันที่ 30 เมษายนของทุกปี นอกจากนี้รายงานจะเป็นของปีที่แล้ว แต่การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถทำได้จนถึงวันที่ 15 กรกฎาคม ส่วนใหญ่มักจะมีการชำระเงินล่วงหน้า มันทำจนถึงวันที่ 30 เมษายนพร้อมกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการและไม่มีผลกำไรอื่นใดนอกจากเงินเดือน คุณก็ไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับกำหนดเวลา ความรับผิดชอบนี้ตกอยู่กับนายจ้างของคุณ

สามารถหักได้ภายใน 3 ปีนับจากวันที่ทำรายการ แต่ยิ่งเร็วยิ่งดี โดยปกติขอแนะนำให้ออกผลตอบแทนที่เหมาะสมภายในหนึ่งปี การทำเช่นนี้ไม่ใช่เรื่องยาก เพียงพอที่จะแสดงรายการเอกสารบางอย่าง มันแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานการณ์ แต่โดยทั่วไปยังคงเหมือนเดิม:

• หนังสือเดินทาง (สำเนา);
• ใบสมัครหัก (ระบุรายละเอียดบัญชีและเหตุผลในการสมัคร);
• ประกาศ (3-NDFL);
• ช่วย 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา;
• สำเนาสมุดงาน;
• SNILS;
• TIN;
• ใบรับรองเงินบำนาญ (สำหรับผู้รับบำนาญ);
• สมรส/หย่า/สูติบัตร;
• เอกสารสิทธิ (สำหรับอสังหาริมทรัพย์);
• การรับรองและใบอนุญาตของสถาบัน (โดยปกติสำหรับยาและมหาวิทยาลัย);
• ข้อตกลงยืนยันการทำธุรกรรม (การซื้อและการขาย การให้บริการ สัญญากับมหาวิทยาลัย);
• เอกสารอ้างอิงสำหรับนักเรียน (สำหรับนักเรียน);
• เช็คและใบเสร็จรับเงินเพื่อพิสูจน์ค่าใช้จ่ายของคุณ

อย่างที่คุณเห็นมีตัวเลือกมากมาย หลังจากรวบรวมเอกสารที่จำเป็นแล้ว ให้ติดต่อสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณและรอ ประมาณหนึ่งหรือสองเดือน คุณจะได้รับคำตอบว่าจะมีการหักเงินหรือไม่

ถ้าคำตอบเป็นบวกต้องรออีกหน่อย การโอนเงินจะดำเนินการสูงสุดประมาณ 2 เดือน โดยเฉลี่ยจะใช้เวลาประมาณหกเดือนจึงจะเสร็จสมบูรณ์ ตอนนี้เป็นที่ชัดเจนว่าพลเมืองบางคนจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวนเท่าใดและพวกเขาสามารถหักลดหย่อนอะไรได้บ้าง