การเตรียมการประกาศ 3-NDFL สำหรับบุคคล

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลนั้นรวบรวมโดยพลเมืองต่อหน้ารายได้ที่ตัวแทนภาษีไม่ได้ชำระค่าธรรมเนียม นอกจากนี้ยังเกิดขึ้นหากพลเมืองจำเป็นต้องได้รับการหักเงินซึ่งอาจเป็นสังคมทรัพย์สินหรืออื่น ๆ ไม่ว่าในกรณีใด พลเมืองต้องเข้าใจกฎเกณฑ์ในการร่างประกาศ 3-NDFL การประกาศดังกล่าวจะต้องมาพร้อมกับเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ความเป็นไปได้ในการได้รับการหักเงินหรือการมีรายได้ต่าง ๆ ที่ตัวแทนภาษีไม่ได้ประกาศ

เมื่อต้องการ

การจัดทำแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับจำเป็นเฉพาะในบางสถานการณ์เท่านั้น:

• ซื้อที่อยู่อาศัย. ในกรณีนี้ ผู้เสียภาษีแต่ละคนที่นายจ้างจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถคาดหวังว่าจะได้รับการหักทรัพย์สิน ขนาดของมันคือ 13% และคำนวณจาก 2 ล้านรูเบิล ดังนั้นจำนวนเงินสูงสุดที่คุณจะได้รับจากรัฐคือ 260,000 รูเบิล เฉพาะจำนวนเงินที่โอนสำหรับพลเมืองไปยังงบประมาณที่เป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกส่งคืนทุกปีดังนั้นเพื่อรับเต็มการหักเงิน โดยปกติคุณจะต้องยื่นคำร้องเป็นเวลาหลายปีติดต่อกัน โดยได้รับเงินจำนวนเล็กน้อยในบัญชีธนาคาร
• หักดอกเบี้ยจำนอง ในการซื้อบ้านใหม่ ประชาชนสามารถยื่นขอสินเชื่อจำนองได้ สำหรับดอกเบี้ยที่จ่าย จะมีการหักทรัพย์สินส่วนที่สอง ซึ่งจำนวนเงินสูงสุดคือ 3 ล้านรูเบิล การร่างการคืนภาษี 3-NDFL เป็นกระบวนการบังคับที่ช่วยให้คุณได้รับเงินจำนวนนี้ เอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินของบุคคลนั้นจะต้องแนบมากับคำประกาศ
• สิ้นสุดการหักเงินประเภทอื่น
• รับรายได้ไม่แจ้ง ตัวแทนภาษีของพลเมืองแต่ละคนคือนายจ้างของเขา เป็นหัวหน้าองค์กรที่บุคคลทำงานซึ่งมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับพนักงานรวมทั้งยื่นคำประกาศสำหรับพวกเขา หากบุคคลขายอสังหาริมทรัพย์หรือรถยนต์ รวมถึงทรัพย์สินที่มีค่าอื่นๆ จำเป็นต้องมีการจัดเตรียมการประกาศ 3-NDFL อย่างอิสระ ซึ่งส่งไปยัง Federal Tax Service ก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป หากพลเมืองไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้ เขาจะต้องรับผิดชอบ

ในแต่ละสถานการณ์ จะมีการป้อนข้อมูลที่แตกต่างกันในการประกาศ คุณสามารถกรอกด้วยตนเองหรือใช้โปรแกรมพิเศษบนคอมพิวเตอร์ของคุณ การจัดทำคำประกาศ 3-NDFL ถือเป็นกระบวนการง่ายๆ ดังนั้นพลเมืองทุกคนจึงสามารถดำเนินการตามขั้นตอนได้ด้วยตนเอง หากเกิดปัญหาขึ้น คุณสามารถใช้ความช่วยเหลือจากบริษัทที่ปรึกษาพิเศษได้

กำหนดเวลา

ระยะเวลาที่คุณต้องส่งคำประกาศที่กรอกให้ถูกต้องนั้นขึ้นอยู่กับเหตุผลที่สร้างเอกสารนี้

หากวัตถุประสงค์หลักของการจัดทำ 3-NDFL Declaration สำหรับบุคคลคือการได้รับการหักเงินสำหรับปีสุดท้ายของการทำงาน คุณสามารถส่งเอกสารเมื่อใดก็ได้ เนื่องจากในกรณีนี้ไม่มีข้อจำกัด

หากมีการส่งเอกสารเพื่อคำนวณภาษีที่ตัวแทนภาษีไม่ได้ชำระ จะต้องส่งเอกสารก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป มิฉะนั้น ผู้เสียภาษีจะต้องรับผิดชอบ

หักเอกสารต้องใช้อะไรบ้าง

นอกจากการจัดเตรียมที่ถูกต้องของการประกาศ 3-NDFL แล้ว ยังจำเป็นต้องจัดเตรียมและส่งเอกสารอื่นๆ ไปยังแผนก FTS หากรายงานถูกสร้างขึ้นโดยพิจารณาจากรายได้ที่ไม่ได้ประกาศที่ได้รับ จะมีการเตรียมเอกสารยืนยันการรับเงินจำนวนหนึ่ง

หากมีการร่างใบกำกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์โดยการจำนอง เอกสารต่อไปนี้จะต้องเตรียม:

• 2 ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ได้รับจากที่ทำงานหลักและมีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของพลเมืองในหนึ่งปีของการทำงานและยังระบุจำนวนเงินที่จ่ายให้กับพลเมืองในรูปแบบของ ภาษีเงินได้;
• สัญญาขายอสังหาริมทรัพย์
• สารสกัดจาก USRN ยืนยันว่าวัตถุที่ซื้อได้รับการจดทะเบียนอย่างเป็นทางการกับผู้สมัคร;
• เอกสารการชำระเงินที่ยืนยันว่าพลเมืองได้โอนเงินครบกำหนดให้กับผู้ขาย
• สัญญาจำนอง หากใช้เงินธนาคารเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์
• สำเนาหนังสือเดินทางของเจ้าของร่วมทั้งหมด;
• สำเนา TIN ของผู้สมัคร;
• แอปพลิเคชันที่ดีในรูปแบบของ Federal Tax Service
• รายละเอียดบัญชีธนาคาร ที่จะโอนเงินที่แสดงในรูปของการหักทรัพย์สินจะถูกโอน
• หากผู้สมัครมีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ โปรดเตรียมสำเนาสูติบัตรเพิ่มเติม

เอกสารทั้งหมดจะถูกตรวจสอบภายในสองเดือน หลังจากนั้นจะมีการตัดสินใจเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการคืนทรัพย์สิน หากการตัดสินใจนี้เป็นไปในทางลบ โดยปกติแล้วจะต้องนำเอกสารใดๆ หรือแก้ไขใบสมัคร หากคำตอบเป็นบวก ภายในอีกหนึ่งเดือนจำนวนเงินที่ต้องการจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารที่ระบุ ดังนั้นขั้นตอนการหักค่าใช้จ่ายจะใช้เวลาประมาณสามเดือน

ต้องใช้อะไรเมื่อจ่ายภาษี

หากมีการร่างแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับเมื่อขายอพาร์ตเมนต์หรือทรัพย์สินอื่น เอกสารต่อไปนี้จะต้องเตรียมเพิ่มเติม:

• สัญญาขายซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนของวัตถุที่ขาย
• สารสกัดจาก Rosreestr ซึ่งคุณสามารถเข้าใจได้ว่ามูลค่าที่ดินของอพาร์ทเมนต์ที่ขายคืออะไร
• ยืนยันเอกสารการชำระเงินที่พลเมืองได้รับจำนวนเงินที่ครบกำหนดจากผู้ซื้อ

ตามเอกสารที่ส่งมา พนักงานของ Federal Tax Service ทำการคำนวณที่มีความสามารถเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่พลเมืองต้องจ่ายในรูปของภาษี หากบุคคลใดมีบ้านเกินสามปีแล้ว บุคคลนั้นจะไม่ต้องจ่ายภาษี เพื่อลดค่าธรรมเนียม คุณยังสามารถนำสัญญาตามสัญญาที่ซื้ออพาร์ตเมนต์มาเพื่อเรียกเก็บภาษีจากส่วนต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายเท่านั้น

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการหักค่ารักษา

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับการหักเงินทางสังคมช่วยให้คุณได้รับเงินคืนจำนวนหนึ่งที่ใช้ไปเพื่อวัตถุประสงค์สำคัญต่างๆ คนส่วนใหญ่ต้องการได้รับเงินคืนสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรักษา ในการทำเช่นนี้ ไม่เพียงแต่ต้องกรอกการรายงานโดยตรงอย่างถูกต้องเท่านั้น แต่ยังต้องเตรียมเอกสารที่จำเป็นอื่นๆ ด้วย ซึ่งรวมถึง:

• 2 ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งสามารถรับได้ที่ที่ทำงานหลัก
• สัญญาตามการให้บริการทางการแพทย์
• สำเนาใบอนุญาตของหน่วยงานทางการแพทย์ที่ผู้ขอรับความช่วยเหลือ
• ใบเสร็จยืนยันการชำระค่าบริการทางการแพทย์
• สำเนาหนังสือเดินทางของผู้สมัคร;
• แอปพลิเคชันในรูปแบบของ Federal Tax Service;
• รายละเอียดบัญชีธนาคารที่จะโอนเงินในรูปแบบของการคืนเงิน

ส่งเอกสารทั้งหมดไปยัง Federal Tax Service พร้อมกับการรายงาน

คุณต้องหักเงินค่าเล่าเรียนเท่าไหร่

หากรายงานเสร็จเพื่อหักค่าเล่าเรียนจากนั้นคุณต้องมีข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาที่มีใบอนุญาตที่จำเป็นในการดำเนินงาน นอกจากนี้ เอกสารการชำระเงินยังได้จัดเตรียมข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่โอนไปยังองค์กรนี้

ฉันต้องรวบรวมเอกสารอะไรบ้างเพื่อจัดทำประกาศ 3-NDFL ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ในการจัดทำรายงาน คุณสามารถชี้แจงรายการเอกสารทั้งหมดได้โดยตรงจากพนักงานของ Federal Tax Service

บทลงโทษสำหรับการละเมิด

การร่างแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 แบบเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ไม่ใช่กระบวนการบังคับ เนื่องจากการรายงานมีความจำเป็นเฉพาะในกรณีที่พลเมืองต้องการได้รับการหักเงินเท่านั้น แต่ถ้าบุคคลใดมีรายได้ที่ไม่ได้ประกาศเขาจะต้องร่างและส่งเอกสารนี้ไปยัง Federal Tax Service นอกจากนี้ จะต้องดำเนินการก่อนวันที่ 30 เมษายน ของปีถัดไป

หากเอกสารไม่ถูกส่งไปยังสำนักงาน FTS ภายในระยะเวลาที่กำหนด คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 1,000 รูเบิล แต่มีเงื่อนไขว่าจะต้องชำระภาษีตรงเวลาเท่านั้น หากไม่ชำระค่าธรรมเนียม ค่าปรับจะเท่ากับ 5% ของจำนวนเงินที่ชำระ และจะถูกเรียกเก็บในแต่ละเดือนที่ล่าช้า แต่จำนวนเงินค่าปรับทั้งหมดต้องไม่เกิน 30% ของการชำระเงินหรือน้อยกว่า 1,000 รูเบิล

วิธีจัดองค์ประกอบ

มีหลายวิธีในการประกาศ ซึ่งรวมถึง:

• การป้อนข้อมูลด้วยตนเองในรูปแบบพิเศษ;
• กรอกเอกสารบนคอมพิวเตอร์;
• ใช้พิเศษโปรแกรมสำหรับการร่างประกาศ 3-NDFL;
• ยื่นคำร้องต่อทนายความหรือที่ปรึกษาเอกชน เช่นเดียวกับบริษัทเฉพาะทางที่ให้บริการกรอกใบประกาศ แต่บริการเหล่านี้ได้รับเงิน ดังนั้นคุณจะต้องเตรียมค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

สิ่งที่สำคัญที่สุดคือการใช้โปรแกรมพิเศษ ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขา การคำนวณจะดำเนินการโดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่ป้อน

รวมข้อมูลอะไรบ้าง

ข้อมูลที่จะรวมในการประกาศขึ้นอยู่กับเหตุผลในการก่อตัว ข้อมูลต่อไปนี้ถูกรวมไว้โดยค่าเริ่มต้น:

• ข้อมูลส่วนบุคคลเกี่ยวกับผู้เสียภาษี โดยระบุชื่อนามสกุล TIN สถานที่ทำงานและรายละเอียดการติดต่อ
• จำนวนรายได้สำหรับการทำงานหนึ่งปีและข้อมูลจะต้องนำมาจากใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 คน
• ข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น ถ้าพลเมืองเคยซื้ออพาร์ทเมนต์หรือจ่ายค่ารักษาพยาบาลหรือการศึกษา
• ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับจากการที่นายจ้างไม่จ่ายภาษีเงินได้
• สูตรคำนวณและกำหนดยอดค่าธรรมเนียมหรือหักภาษีให้ถูกต้อง

ตามข้อมูลที่มีอยู่ในเอกสารนี้ พนักงานของ Federal Tax Service จะถูกคำนวณใหม่ หลังจากนั้นจะคืนภาษีบางส่วนที่จ่ายไปหรือเก็บค่าธรรมเนียมที่จำเป็นจากผู้เสียภาษี

ยังสามารถจัดทำแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลโดยผู้รับบำนาญที่ต้องการได้รับการหักเงินได้ แต่จะสามารถรับเงินคืนได้เฉพาะในช่วงสามปีที่ผ่านมาของการทำงานหรือหากเป็นผู้รับบำนาญ

วิธีการสมัคร

มีหลายวิธีในการโอนใบประกาศที่กำหนดขึ้นอย่างถูกต้องไปยัง Federal Tax Service ในการดำเนินการนี้ คุณสามารถใช้คุณสมบัติต่อไปนี้:

• เยี่ยมชมสำนักงาน FTS เป็นการส่วนตัวพร้อมสำเนาประกาศสองฉบับในรูปแบบกระดาษ และเอกสารหนึ่งฉบับถูกโอนไปยังพนักงานบริการ และฉบับที่สองทำเครื่องหมายว่ายอมรับ หลังจากนั้นยังคงอยู่กับผู้สมัคร
• ส่งคำประกาศทางไปรษณีย์ แต่เลือกเฉพาะจดหมายลงทะเบียนพร้อมคำอธิบายไฟล์แนบเท่านั้น
• การส่งสัญญาณอิเล็กทรอนิกส์ผ่านอินเทอร์เน็ต ซึ่งคุณต้องใช้บริการของผู้ให้บริการ EDI แต่สิ่งนี้ต้องใช้ EDS

โดยส่วนใหญ่ ผู้เสียภาษีที่เป็นตัวแทนของบุคคลเลือกที่จะเยี่ยมชมสาขา FTS ด้วยตนเองเพื่อโอนเอกสารไปยังพนักงานของบริการนี้ในรูปแบบกระดาษ

กฎการกรอก

ขั้นตอนในการเตรียมการประกาศ 3-NDFL นั้นถือว่าง่ายมาก แต่ถ้าผู้เสียภาษีตัดสินใจที่จะจัดการกับกระบวนการนี้ด้วยตัวเขาเอง จะต้องคำนึงถึงกฎต่อไปนี้:

• หากป้อนข้อมูลด้วยมือ คุณต้องใช้เฉพาะตัวบล็อกเท่านั้น
• ในแต่ละแผ่นด้านบนคุณต้องระบุ TIN ของผู้เสียภาษี
• จำนวนภาษีที่ต้องชำระเขียนเป็นรูเบิลทั้งหมด
• ไม่อนุญาตให้แก้ไขเบ็ดเตล็ดหรือข้อมูลเท็จ
• ไม่อนุญาตให้พิมพ์สองหน้า;
• ไม่ต้องพิมพ์หน้าว่าง

คุณไม่จำเป็นต้องเย็บเล่มหรือรักษาความปลอดภัยหน้าเอกสารนี้ หากคุณเข้าสู่กระบวนการร่างคำประกาศอย่างถูกต้อง ผู้เสียภาษีแต่ละคนสามารถดำเนินการตามขั้นตอนได้อย่างง่ายดาย

สรุป

การร่างการประกาศ 3-NDFL อาจจำเป็นในสถานการณ์ที่แตกต่างกัน ขั้นตอนสามารถดำเนินการได้อย่างอิสระหรือด้วยความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญที่เรียกเก็บเงินบางส่วนสำหรับบริการของตน เมื่อได้รับรายได้ที่ไม่ได้ประกาศ จะต้องยื่นคำร้องในเวลาที่กำหนดอย่างเคร่งครัด มิฉะนั้น คุณจะต้องเสียค่าปรับ

คุณสามารถสร้างเอกสารด้วยมือหรือใช้คอมพิวเตอร์ คุณสามารถโอนด้วยตนเองไปที่แผนก Federal Tax Service หรือส่งทางไปรษณีย์หรือทางอินเทอร์เน็ต หากมีปัญหาในการกรอกคำประกาศ ขอแนะนำให้เชื่อถือผู้เชี่ยวชาญ