การกรอกหนังสือของผู้ประกอบการแคชเชียร์ให้ถูกต้อง (ตัวอย่าง)

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

การบัญชีแต่ละส่วนมีรายละเอียดปลีกย่อย กฎเกณฑ์ และวิธีการของตัวเอง การทำงานกับกระแสเงินสดเป็นอาชีพที่มีความรับผิดชอบสูงและมีความเครียดทางจิตใจสำหรับคนจำนวนมาก สามารถอำนวยความสะดวกด้วยความรู้ที่ดีเกี่ยวกับกฎเกณฑ์และกิจกรรมทางบัญชีทั้งหมดในพื้นที่นี้ ในการทำเช่นนี้ บทความที่นำเสนอจะอธิบายว่าวินัยเงินสดคืออะไร เอกสารที่ต้องร่างในขั้นตอนการทำงาน กฎสำหรับการกรอกหนังสือของผู้ประกอบการแคชเชียร์ ตัวอย่างโครงสร้าง

วินัยเงินสดคืออะไร

แนวคิดของ "วินัยเงินสด" หมายถึงชุดของกฎเกณฑ์ที่กำหนดโดยหน่วยงานด้านกฎหมายและกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับการทำงานเกี่ยวกับเงินสด องค์กรต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดหลายประการเพื่อให้สามารถดำเนินการได้ตามปกติโดยไม่มีการลงโทษ ค่าปรับ บทลงโทษทางภาษี และผลร้ายอื่นๆ จากความประมาทเลินเล่อและความไม่รู้

วินัยเงินสดมีมาตรการหลายอย่างเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการทำงานด้วยเงินสด ดังนั้นบุคคลที่มีการศึกษาที่เหมาะสมโดยไม่มีประวัติอาชญากรรมที่มีข้อตกลงเพิ่มเติมเกี่ยวกับความรับผิดทั้งหมดจะต้องทำธุรกรรมกับกองทุน ในกระบวนการทำงาน จะดำเนินการดังต่อไปนี้:

• การดำเนินการสำหรับการโพสต์และการใช้จ่ายเงิน
• ดูแลลำดับการทำธุรกรรมด้วยเงิน
• ควบคุมวงเงินเงินสดคงเหลือ
• การปฏิบัติตามกำหนดเวลาและการเรียกเก็บเงินกับธนาคาร
• ลงทะเบียนเอกสารเงินสดหลัก
• กรอกใบแจ้งยอดเงินสดตามเอกสารหลัก รวมถึงการกรอกหนังสือของผู้ประกอบการแคชเชียร์ (ตัวอย่างแสดงอยู่ด้านล่าง)

การรวมกันของการกระทำเหล่านี้เรียกว่าวินัยเงินสด

รักษาบันทึกเงินสด

ส่วนบัญชีสำหรับการทำงานกับเงินสดแสดงถึงการดำเนินการเอกสารหลายประเภทที่คาดว่าจะเสร็จสมบูรณ์ของหนังสือของผู้ประกอบการแคชเชียร์ ตัวอย่างเอกสารหลัก - PKO และ RKO

เอกสารเงินสดมีหลายประเภท การทำเสร็จต้องมีวินัย การแยกจากนี้เกิดจากวัตถุประสงค์ของการดำเนินการที่พวกเขาเป็นตัวแทน:

• receipts - การบริจาคเงินสดที่โต๊ะเงินสดขององค์กร
• ค่าใช้จ่าย - การออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดตามความต้องการขององค์กร
• สมุดบัญชีและสมุดรายวันสะท้อนยอดการเคลื่อนไหวของเงินทุนผู้รับผิดชอบรายละเอียดเอกสารเงินสดหลัก

กฎหมายกำหนดรูปแบบเอกสารดังต่อไปนี้ ซึ่งจะต้องจัดทำขึ้นตามข้อกำหนดทั้งหมดในองค์กรที่ทำงานด้านเงินสด:

• ใบสั่งซื้อเงินสดขาเข้า KO-1.
• ใบสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย KO-2.
• วารสารการลงทะเบียนคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก - KO-3.
• สมุดเงินสด - KO-4.
• สมุดบัญชีสำหรับเงินสดที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์ - KO-5.
• นิตยสาร (หนังสือ) ของพนักงานแคชเชียร์ KM-4.

มอบหมายหนังสือพนักงานแคชเชียร์

เอกสารการรายงานที่สำคัญที่สุดฉบับหนึ่งของผู้เชี่ยวชาญที่ทำงานเกี่ยวกับเงินสดเป็นเงินสดคือหนังสือของผู้ประกอบการแคชเชียร์ ตัวอย่างการกรอกเป็นที่สนใจของผู้ปฏิบัติงานทุกคนในอาชีพนี้ ความถูกต้องและความน่าเชื่อถือของข้อมูลที่อยู่ในนั้นขึ้นอยู่กับความถูกต้องของธุรกรรมเครดิตที่บันทึกในหน่วยความจำของเครื่องบันทึกเงินสด การกรอกหนังสือของผู้ประกอบการแคชเชียร์เป็นตัวอย่างของการรวมตัวบ่งชี้ของเอกสารหลักต่างๆ ในนายทะเบียนทั่วไป สิ่งแรกที่คุณต้องป้อนข้อมูลคือการตรวจสอบอุปกรณ์ที่จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของกะ รายการแรกเปิดกะและแจ้งเกี่ยวกับหมายเลขลำดับประจำสินค้าและยอดดุลเริ่มต้นในหน่วยความจำทางการเงิน ส่วนที่สองปิดกะ (ดับ) มีข้อมูลเกี่ยวกับการรับเงินสดทั้งหมดที่โต๊ะเงินสดและแสดงผลรวมเมื่อสิ้นสุดกะ จำเป็นต้องมีข้อมูลการบริโภคด้วยเงินสด หากคืนเงินให้ลูกค้า - คำสั่งซื้อ KO-2

โครงสร้างเอกสาร

สำหรับหนังสือของผู้ประกอบการแคชเชียร์ การกรอกตัวอย่างถูกควบคุมโดยข้อกำหนดของกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 54-FZ ลงวันที่ 22 พฤษภาคม พ.ศ. 2546 ต้องเย็บแผ่นมีหมายเลขและต้องปิดผนึกในตอนท้าย ไม่สำคัญว่านิตยสารทั้งเล่มจะเย็บหรือแค่แผ่น ที่ส่วนท้ายของด้ายที่เย็บเอกสารนั้นจะต้องปิดผนึกด้วยแผ่นควบคุม ลงนามโดยผู้จัดการพร้อมใบรับรองผลการเรียน จำนวนแผ่นที่เย็บเข้าด้วยกัน และ ตราประทับขององค์กร

เติมสมุดแคชเชียร์อย่างไร? ตัวอย่างหน้าแรกหรือที่เรียกว่าหน้าชื่อเรื่องจะถูกกรอกที่สำนักงานสรรพากรเมื่อได้รับนิตยสาร มีการระบุข้อมูลขององค์กรและเครื่องบันทึกเงินสดที่ใช้ ข้อมูลเกี่ยวกับเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกกรอกตามหนังสือเดินทางของผู้ผลิต นอกจากนี้ยังระบุวันที่เริ่มต้นและสิ้นสุดของการบันทึกและผู้รับผิดชอบที่ทำสิ่งนี้

วารสารนี้กรอกอย่างไร

วารสารพนักงานเก็บเงิน - เอกสารที่มีจำนวนคอลัมน์ ซึ่งแต่ละคอลัมน์ต้องมีข้อมูลบางอย่าง:

• วันเปิดกะแคชเชียร์
• หมายเลขแผนก (ถ้าองค์กรมีพนักงานหลายคน);
• นามสกุล ชื่อและนามสกุลของพนักงานที่รับผิดชอบการทำธุรกรรมเงินสดในกะนี้
• เปลี่ยนหมายเลขซีเรียลตามการควบคุมเครื่องบันทึกเงินสดเคาน์เตอร์หน่วยความจำทางการเงิน
• บ่งชี้จำนวนการขายตามข้อมูลที่นำมาจากหน่วยความจำทางการเงินเมื่ออุปกรณ์ถูกโอนไปซ่อมหรือเช็ค
• ผลรวมเมื่อเริ่มกะการทำงาน (ตามการอ่านจากหน่วยความจำทางการเงิน);
• ลายเซ็นของแคชเชียร์ที่รับผิดชอบ
• ลายเซ็นของแคชเชียร์อาวุโสที่ควบคุมงาน
• บ่งชี้จำนวนเงินสะสมทั้งหมดที่เขียนจากรายงานการลงทะเบียนเงินสดที่ยกเลิกเมื่อสิ้นสุดกะ
• เงินที่โอนไปยังโต๊ะเงินสดหลักขององค์กร ลบการชำระเงินด้วยคำสั่งเดบิตเงินสด
• จำนวนการชำระจากโต๊ะเงินสดตามเอกสารที่แสดง;
• ยอดชำระโดยการโอนเงินผ่านธนาคาร
• เงินสดที่ฝากเข้าโต๊ะเงินสดขององค์กร
• จำนวนเงินคืนในใบเสร็จรับเงินของลูกค้า;
• ลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ แคชเชียร์อาวุโส และหัวหน้าองค์กร

มีการจัดสรร 18 เซลล์สำหรับเติมในแต่ละวันทำการ เป็นที่น่าสังเกตว่าแบบฟอร์มนี้เหมือนกันในอาณาเขตของรัสเซีย สาธารณรัฐเบลารุส และยูเครน วิธีการกรอกและข้อมูลที่แสดงในการลงทะเบียนจะเหมือนกันในประเทศเหล่านี้เกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสด

ธุรกรรมค่าใช้จ่ายจากเครื่องบันทึกเงินสด

ข้อมูลเกี่ยวกับเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสดควรปรากฏในหนังสือของผู้ประกอบการแคชเชียร์ ตัวอย่างการบรรจุในสาธารณรัฐเบลารุสไม่ต่างจากของรัสเซีย สมุดรายวันของแคชเชียร์สะท้อนถึงยอดรวมที่ออกเมื่อความต้องการขององค์กรและเป็นการตอบแทนลูกค้า แต่การทำธุรกรรมทั้งหมดจะต้องดำเนินการด้วยใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีตามกฎทั้งหมด

Book of the cashier-operator: ตัวอย่างการกรอกตอนคืนสินค้า

ในกิจกรรมของบริษัทใด ๆ การคืนสินค้าที่ขายเกิดขึ้น กฎหมายกำหนดไว้หลายกรณีที่ผู้ขายไม่มีสิทธิ์ปฏิเสธที่จะคืนสินค้าให้กับผู้บริโภค หากไม่ตรงตามลักษณะใด ๆ หรือมีข้อบกพร่องจากโรงงาน การดำเนินการเกี่ยวกับผลตอบแทนในรูปของยอดรวมจะแสดงในบัญชีของผู้ประกอบการแคชเชียร์ รูปแบบการส่งคืนไม่แตกต่างจากธุรกรรมเดบิตอื่นๆ ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือในกรณีส่วนใหญ่ ผู้ซื้อก่อนที่จะได้รับเงินคืน จะต้องเขียนใบสมัครที่ส่งถึงหัวหน้าองค์กร ต้องแนบใบเสร็จการซื้อมากับใบสมัคร