รายการเอกสารลดหย่อนภาษีจำนอง: ขั้นตอนและเงื่อนไข

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

การหักภาษีสามารถทำได้โดยบุคคลใดก็ตามที่ทำงานอย่างเป็นทางการและซื้ออสังหาริมทรัพย์ ได้รับการแต่งตั้งสำหรับการซื้ออาคารพักอาศัยหรือที่ดินที่มีไว้สำหรับการก่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัย จะจ่ายเมื่อตรงตามเงื่อนไขบางประการเท่านั้น คุณสามารถสมัครได้ที่ Federal Tax Service หรือที่ทำงาน เงินจะจ่ายไม่เพียง แต่สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย แต่ยังสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายจากเงินกู้จำนองด้วย ในกรณีใด ๆ เอกสารบางอย่างจะถูกจัดทำโดยผู้ยื่นคำขอลดหย่อนภาษีจำนอง ในขั้นต้น ขอแนะนำให้หักค่าซื้อบ้าน และหลังจากนั้นก็ขอผ่อนผันดอกเบี้ยที่จ่ายไป

เงื่อนไขผลประโยชน์

ส่วนใหญ่เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัย พลเมืองต้องการความช่วยเหลือจากธนาคาร ดังนั้นพวกเขาจึงออกเงินกู้จำนอง แบ่งออกเป็นสองส่วน เนื่องจากประกอบด้วยเงินต้นและดอกเบี้ยเงินกู้

หักดอกเบี้ยจ่ายก็ได้เฉพาะในกรณีที่มีการออกเงินกู้เป้าหมายสำหรับการซื้อวัตถุเฉพาะ เอกสารสำหรับการหักภาษีจากการจำนองขึ้นอยู่กับว่าพลเมืองจะยื่นขอสิทธิประโยชน์กับ Federal Tax Service หรือ ณ สถานที่ทำงานหรือไม่

ใครสมัครได้บ้าง

ก่อนที่คุณจะเตรียมเอกสารสำหรับการขอลดหย่อนภาษีสำหรับการจำนอง คุณควรตัดสินใจว่าพลเมืองจะสามารถพึ่งพาผลประโยชน์นี้ได้หรือไม่ ประชาชนสามารถวางใจได้ภายใต้เงื่อนไข:

• สำหรับพวกเขา เงินที่ส่งโดยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกโอนไปยังงบประมาณทุกปี
• ซื้อเฉพาะสถานที่อยู่อาศัยถาวร
• หากมีการออกสิ่งของสำหรับพลเมืองหลายคน ทุกคนสามารถได้รับการหักตามส่วนแบ่งของพวกเขา
• ก่อนหน้านี้ พลเมืองไม่ควรหมดผลประโยชน์
• คู่สมรสสามารถกำหนดได้อย่างอิสระว่าจะมีการแจกจ่ายเงินคืนจำนวนใด

ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงาน ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานภายใต้ระบอบการปกครองที่เรียบง่ายหรือผู้ที่ทำงานอย่างไม่เป็นทางการจะไม่สามารถนับการหักลดหย่อนได้ เนื่องจากไม่ได้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับพวกเขา

ยอดที่หัก

จำนวนผลประโยชน์ขึ้นอยู่กับปัจจัยต่าง ๆ ซึ่งรวมถึงมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์และจำนวนเงินที่โอนไปยัง Federal Tax Service ในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีสุดท้ายของการทำงานของพลเมือง แต่ในระดับกฎหมายมีข้อจำกัดบางประการ:

• การหักเงินสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยคำนวณจากสูงสุด 2 ล้านรูเบิล ดังนั้นผู้เสียภาษีสามารถรับได้เพียง 260,000 รูเบิล
• ดอกเบี้ยจ่ายส่งคืน 13% ของ 3 ล้านรูเบิล ดังนั้นคุณสามารถรับสูงสุด 390,000 รูเบิล

แนะนำให้ยื่นเอกสารเพื่อหักลดหย่อนภาษีจำนองตามต้นทุนในการซื้อบ้านในเบื้องต้น และเมื่อหมดเขตแล้ว ให้รวบรวมเอกสารเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จ่าย

หักเงินขั้นพื้นฐาน

ทุกคนที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์และจ่ายภาษีสามารถวางใจได้ มีให้เมื่อซื้อวัตถุเพื่อเป็นเจ้าของหรือยืมเงิน มีค่าสูงสุด 260,000 rubles คุณสามารถออกให้ ณ สถานที่ทำงานหรือผ่าน Federal Tax Service

โดยส่วนใหญ่ ประชาชนมักจะสมัครใช้บริการภาษีโดยเฉพาะ เนื่องจากวิธีการดังกล่าวช่วยให้คุณได้รับจำนวนเงินที่ค่อนข้างสูงต่อปีเท่ากับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระในปีที่ผ่านมา

คืนดอกเบี้ย

หากมีการออกเงินกู้จำนองเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ อาจได้รับเงินคืนสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายไป คุณสมบัติของมันคือ:

• เอกสารสำหรับการหักลดหย่อนภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองต้องมีสารสกัดจากธนาคารซึ่งระบุจำนวนเงินที่ผู้กู้โอนเงินไปชำระคืนเงินกู้อย่างชัดเจน
• หากยอดหักทั้งหมดเท่ากับ 390,000 rubles ยังไม่หมด ยอดเงินจะไม่สามารถโอนไปยังการซื้อในอนาคตได้ ซึ่งแตกต่างจากผลประโยชน์พื้นฐาน
• การคืนเงินดังกล่าวมีให้เฉพาะในกรณีที่มีการออกเงินกู้จริงเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์และไม่ใช่แค่เงินที่ได้รับตามปกติสินเชื่อผู้บริโภค

การหักทั้งสองสามารถออก ณ สถานที่ทำงานของผู้เสียภาษีอากร วิธีนี้ช่วยให้คุณได้รับเงินเดือนเป็นเวลานานโดยไม่ต้องเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ข้อกำหนดเงินกู้

ในการออกผลประโยชน์ดังกล่าวจะได้รับอนุญาตก็ต่อเมื่อคำนึงถึงข้อกำหนดหลายประการเท่านั้น พวกเขายังนำไปใช้กับเงินกู้ที่ได้รับสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ จึงต้องออกจำนองเพื่อหักภาษีทรัพย์สิน เอกสารที่ส่งไปยัง Federal Tax Service จะต้องเป็นหลักฐานว่ามีการออกเงินกู้เป้าหมายแล้ว

ในสัญญาเงินกู้โดยตรง ควรระบุว่าเงินจะถูกส่งไปยังการซื้อที่อยู่อาศัย ดังนั้นเงินจะไม่ถูกมอบให้กับผู้ยืม แต่ส่งตรงไปยังผู้ขายของวัตถุที่เลือก

คุณจะไม่สามารถใช้ประโยชน์ได้หากทรัพย์สินถูกซื้อโดยค่าใช้จ่ายของรัฐหรือนายจ้าง

เอกสารมาตรฐานการหักลดหย่อนภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัย

ในขั้นต้น คุณควรใช้ประโยชน์จากผลตอบแทนพื้นฐานที่กำหนดให้ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์แต่ละราย โดยไม่คำนึงถึงว่าเงินทุนสำหรับกระบวนการนี้มาจากไหน ในการทำเช่นนี้สิ่งสำคัญคือต้องจัดเตรียมรายการเอกสารที่ถูกต้องสำหรับการหักภาษีจำนองอย่างถูกต้อง ซึ่งรวมถึง:

• หนังสือเดินทางของเจ้าของทรัพย์สินทั้งหมด;
• ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับ ซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้ของพลเมือง เช่นเดียวกับจำนวนเงินที่โอนไปยัง Federal Tax Service ในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีที่ทำงาน
• ใบแจ้งรูปแบบการให้บริการภาษี โดยที่มีการระบุว่าจะต้องได้รับการหักสำหรับทรัพย์สินที่ซื้อ
• การประกาศ 3-NDFL ที่มีรูปแบบที่ดีซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุที่ซื้อและเจ้าของ และยังคำนวณการหักเงินโดยตรง และขอแนะนำให้ใช้โปรแกรมพิเศษที่เสนอโดย Federal Tax Service เพื่อรวบรวมเอกสาร ซึ่ง ลดความซับซ้อนของกระบวนการคำนวณและกรอกคำประกาศ
• เอกสารการชำระเงินที่ยืนยันว่ามีการโอนเงินที่จำเป็นไปยังผู้ขายอสังหาริมทรัพย์และสามารถแสดงใบแจ้งยอดธนาคาร ใบเสร็จ และเอกสารอื่นๆ
• สัญญาเงินกู้;
• เอกสารยืนยันว่าผู้ซื้อมีสิทธิในอสังหาริมทรัพย์และสำหรับสิ่งนี้สามารถใช้ใบรับรองการลงทะเบียนหรือสารสกัดจาก USRN
• กำหนดการชำระเงินจำนอง;
• หากมีการขอหักดอกเบี้ยพร้อมกัน ใบรับรองเพิ่มเติมที่มีข้อมูลเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่ผู้สมัครจ่ายไปจะถูกนำไปจากธนาคาร

FTS พนักงานสามารถขอเอกสารเพิ่มเติมได้ ขึ้นอยู่กับคุณสมบัติของสินเชื่อและวัตถุที่ซื้อ

หากซื้อทรัพย์สินเชิงพาณิชย์ซึ่งโอนไปยังหุ้นที่อยู่อาศัยทันที จะยังไม่ได้รับผลตอบแทน

ความแตกต่างของการหักดอกเบี้ย

หลายคนต้องพึ่งธนาคารเพื่อซื้อบ้าน ในกรณีนี้พวกเขาสามารถนับได้ไม่เพียงแค่ผลตอบแทนขั้นพื้นฐานเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผลประโยชน์ดอกเบี้ยจำนองด้วย เอกสารที่จำเป็นสำหรับการลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยแสดงโดยหลักทรัพย์ดังต่อไปนี้:

• คำชี้แจงที่ระบุว่าผู้เสียภาษีกำลังเรียกร้องการหักดอกเบี้ยที่จ่าย
• ประกาศ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งระบุจำนวนเงินที่โอนเข้าธนาคารในรูปแบบดอกเบี้ย
• 2 ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งคุณสามารถเข้าใจจำนวนเงินสูงสุดที่ผู้สมัครสามารถรับได้ในปีที่ทำงาน
• สัญญาเงินกู้กับธนาคารแห่งหนึ่ง;
• เอกสารยืนยันการชำระดอกเบี้ย
• ตารางตามการชำระหนี้ให้กับธนาคาร
• สารสกัดจากสถาบันการเงินซึ่งระบุว่าจ่ายเป็นดอกเบี้ยเท่าใด

ขอแนะนำให้รวบรวมเอกสารทั้งหมดทันทีก่อนที่จะติดต่อ Federal Tax Service ดังนั้นเอกสารเหล่านั้นจะต้องเกี่ยวข้องในเวลาที่ติดต่อองค์กรนี้ รายการเอกสารทั้งหมดสำหรับการหักภาษีจำนองสามารถพบได้เฉพาะในสาขาภูมิภาคของ Federal Tax Service โดยปกติไม่จำเป็นต้องมีเอกสารเพิ่มเติม แต่ไม่ใช่เรื่องแปลกที่เจ้าหน้าที่ภาษีจะสงสัยว่ามีการฉ้อโกง ซึ่งสามารถกำจัดได้โดยใช้เอกสารเพิ่มเติมเท่านั้น

สิ่งที่จำเป็นสำหรับการถือครองเศษส่วนคืออะไร

ส่วนใหญ่มักจะออกเงินกู้จำนองโดยคนหนุ่มสาวที่แต่งงานอย่างเป็นทางการ เมื่อจดทะเบียนบ้านจะมีการเลือกกรรมสิทธิ์ร่วม ดังนั้นเมื่อสมัครหักคุณจะต้องเอกสารเพิ่มเติม:

• เจ้าของหนังสือเดินทาง;
• ทะเบียนสมรสระหว่างพลเมือง
• ถ้ามีคนแจกจ่ายเงินคืนด้วยตัวเอง จะมีการดึงคำชี้แจงจากพวกเขาซึ่งระบุว่าพวกเขาจะได้รับผลประโยชน์จากการแบ่งปันอะไร
• เอกสารสำหรับเด็กเล็ก

หลายคนชอบแจกของหักเอง มันเกี่ยวข้องกับการออกผลประโยชน์ให้กับพลเมืองที่ได้รับเงินเดือนสูงและทำงานอย่างเป็นทางการ ดังนั้นการขอแบ่งผลประโยชน์จึงรวมอยู่ในเอกสาร การหักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์จำนองในกรณีนี้มีไว้สำหรับผู้กู้เพียงคนเดียว

ความแตกต่างของการยื่นเอกสาร

โดยส่วนใหญ่ พลเมืองต้องการสมัครรับผลประโยชน์จาก Federal Tax Service เนื่องจากในกรณีนี้ คุณสามารถวางใจได้ว่าเงินจำนวนมากจะโอนเข้าบัญชีทุกปีจนกว่าการหักเงินจะหมดลง ดังนั้น คุณควรทราบวิธีการขอลดหย่อนภาษีจากการจำนอง ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง? รายการหลักระบุไว้ข้างต้น แต่คุณสามารถหาข้อมูลเกี่ยวกับรายการเอกสารได้โดยตรงที่สาขาประจำภูมิภาคของ Federal Tax Service

การยื่นเอกสารประกอบด้วย:

• สามารถมอบให้กับเจ้าหน้าที่ภาษีเป็นการส่วนตัว ส่งทางไปรษณีย์ หรือแม้แต่ใช้ช่องทางการสื่อสารอิเล็กทรอนิกส์เพื่อจุดประสงค์เหล่านี้
• เอกสารถูกจัดทำเป็นคู่ เนื่องจากจะทำให้ผู้สมัครมีเอกสารระบุวันที่ตอบรับ ดังนั้นหากระยะเวลาการพิจารณาล่าช้า เอกสารที่มีอยู่จะกลายเป็นพื้นฐานสำหรับการยื่นคำร้อง
• เสิร์ฟเอกสารเป็นไปได้สำหรับการทำงานสามปีหลังจากการซื้ออสังหาริมทรัพย์ ซึ่งจะช่วยให้คุณได้รับเงินจำนวนมากในแต่ละครั้ง
• FTS พนักงานจะได้รับการตรวจสอบเอกสารเพียงสองเดือน หลังจากนั้นเงินจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารที่ระบุโดยพลเมืองในใบสมัครสำหรับอีกหนึ่งเดือน

บ่อยครั้งเมื่อกรอกใบสมัคร พลเมืองลืมระบุจำนวนเงินในบัญชี ในกรณีนี้พวกเขาจะถูกเรียกให้พนักงานของ Federal Tax Service ไปยังแผนกเพื่อระบุรายละเอียดเหล่านี้

เขียนใบสมัครอย่างไรให้ถูกต้อง

เตรียมรายการเอกสารลดหย่อนภาษีให้เหมาะสมเป็นสิ่งสำคัญ ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยจะได้รับคืนเมื่อตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดเท่านั้น ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องสร้างแอปพลิเคชันที่มีข้อมูลต่อไปนี้อย่างถูกต้อง:

• ให้ชื่อและรหัสของ Federal Tax Service ที่ยื่นเอกสาร
• ระบุข้อมูลเกี่ยวกับผู้สมัคร โดยระบุชื่อ-นามสกุล สถานที่ทำงาน ที่อยู่ลงทะเบียน และรายละเอียดการติดต่อ
• กำหนดเงื่อนไขการคืนสินค้าเช่นเดียวกับวิธีการที่ผู้สมัครจะได้รับเงิน
• เอกสารที่แนบมากับใบสมัครทั้งหมดอยู่ในรายการ;
• ระบุหมายเลขบัญชีที่จะโอนเงิน

คุณสามารถเขียนเอกสารนี้บนคอมพิวเตอร์หรือบนกระดาษ

ขั้นตอนการรับสวัสดิการ

ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์แทบทุกคนคิดว่าจะขอลดหย่อนภาษีสำหรับการจำนองได้อย่างไร ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในกระบวนการนี้ และตลอดจนขั้นตอน ช่วงเวลาที่ยากที่สุดคือการรวบรวมเอกสารที่จำเป็น ขั้นตอนโดยตรงสำหรับการได้รับผลประโยชน์ผ่าน Federal Tax Service แบ่งออกเป็นขั้นตอน:

• เลือกอพาร์ทเมนต์สำหรับซื้อ;
• กำลังออกเงินกู้จำนองสำหรับการซื้อ และเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องแน่ใจว่าเงินกู้ที่เลือกนั้นมีเป้าหมาย;
• เงินดาวน์โอนแล้ว
• ดอกเบี้ยจ่ายสำหรับการใช้เงินที่ยืมมา
• เอกสารการชำระเงินทั้งหมดจะถูกเก็บไว้โดยผู้ยืม เนื่องจากจะต้องใช้ในอนาคตในกระบวนการสมัครรับผลประโยชน์
• ปีหน้าคุณสามารถเตรียมเอกสารสำหรับการหักภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองหรือผลตอบแทนมาตรฐาน
• เอกสารที่รวบรวมจะถูกโอนไปยังแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
• การยืนยันใช้เวลาสองเดือน หลังจากนั้นเงินจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารที่ระบุในใบสมัครภายในอีกหนึ่งเดือน

หากคุณทราบล่วงหน้าว่าต้องใช้เอกสารประเภทใด ก็จะไม่มีปัญหาในการรับสวัสดิการ

ความแตกต่างในการสมัครนายจ้าง

ตามกฎหมาย คุณสามารถยื่นขอเงินคืนได้ไม่เพียงแต่กับ Federal Tax Service เท่านั้น แต่ยังออกสิทธิประโยชน์นี้ ณ สถานที่ทำงานอีกด้วย ขั้นตอนอำนวยความสะดวกโดยข้อเท็จจริงที่ว่าจำเป็นต้องรวบรวมเอกสารที่จำเป็นเพียงครั้งเดียว

ยื่นคำร้องเบื้องต้นพร้อมเอกสารสำหรับอพาร์ตเมนต์ไปที่ Federal Tax Service เพื่อรับใบรับรองที่ยืนยันว่าพลเมืองมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนตามจำนวนที่กำหนดจริงๆ ใบรับรองนี้พร้อมเอกสารอื่น ๆ จะถูกโอนไปที่แผนกบัญชีของบริษัทที่พลเมืองทำงาน เริ่มเดือนหน้า ค่าจ้างจะจ่ายโดยไม่เก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจนกว่าการหักเงินจะหมด

สรุป

การหักเงินสามารถทำได้ไม่เพียงแต่สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย แต่ยังสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารหากใช้เงินกู้จำนองเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ ขั้นตอนการลงทะเบียนต้องเตรียมเอกสารบางอย่าง ซึ่งรายการทั้งหมดสามารถชี้แจงได้ที่แผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

ผู้ยืมแต่ละคนเลือกว่าจะให้เงินคืนที่สำนักงานภาษีหรือที่ทำงานของเขา