2026 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26:22
บัญชีตัวแทนเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการชำระบัญชีระหว่างสถาบันสินเชื่อ ยอดรวมของบัญชีเหล่านี้จะแสดงในยอดคงเหลือของธนาคารในบัญชีหมายเลข 301 โดยมีรายละเอียดในภายหลังขึ้นอยู่กับประเภทของการดำเนินการ ในหมู่พวกเขามีดังต่อไปนี้:
- บัญชีที่ธนาคารพาณิชย์เปิดกับธนาคารแห่งรัสเซีย สะท้อนถึงการบริจาคให้กับทุนจดทะเบียน เงินกู้ระหว่างธนาคารที่ได้รับ จำนวนวัตถุประสงค์ที่ไม่สามารถอธิบายได้ ฯลฯ (ในการเดบิตของบัญชีย่อยหมายเลข 30102) สำหรับเงินกู้: ออกเงินกู้ในตลาดระหว่างธนาคาร รับเงินสด โอนจำนวนภาษี ค่าคอมมิชชัน ฯลฯ
- บัญชีที่สถาบันสินเชื่อเปิดกับสถาบันสินเชื่ออื่น (NOSTRO บัญชีในบัญชีย่อยหมายเลข 30110) และบัญชีที่ธนาคารอื่นเปิดกับสถาบันการเงินนี้ (LORO บัญชีย่อยหมายเลข 30109) สิ่งเหล่านี้ไม่เพียงสะท้อนถึงการดำเนินงานของธนาคารเอง แต่ยังรวมถึงธุรกรรมของลูกค้าจำนวนหนึ่งด้วย
บัญชีผู้สื่อข่าวเป็นลิงค์สำหรับสร้างความสัมพันธ์กับธนาคารต่างประเทศ ธนาคารสามารถเปิดบัญชีในสถาบันสินเชื่อต่างประเทศ ในทางกลับกันสามารถทำเช่นเดียวกันในสถาบันการเงินในประเทศ บัญชีผู้สื่อข่าวสำหรับการดำเนินงานเกี่ยวกับโลหะมีค่าจะได้รับการจัดสรรแยกต่างหากเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงรายละเอียดการบัญชี
บัญชีตัวแทนคือความสามารถของแผนกบัญชีของธนาคารในการตรวจสอบความสัมพันธ์กับสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ทุกนาที เนื่องจากการบัญชีเชิงวิเคราะห์เกี่ยวข้องกับการแบ่งส่วนการดำเนินงานระหว่างธนาคารตัวแทนทั้งหมด เพื่อให้สอดคล้องกับกฎหมายเกี่ยวกับสกุลเงิน บัญชีของธนาคารต่างประเทศที่ดำเนินการในสกุลเงินรูเบิลรัสเซียจะได้รับการจัดสรรด้วย (บัญชีประเภท "K" และ "H" ซึ่งแสดงอยู่ในบัญชีย่อย 30122 และ 30123)
อันที่จริงบัญชีตัวแทนคือตัวเลขยี่สิบหลัก แต่ละหลักมีค่าที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัด ในแผนกอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียหรือตัวธนาคารเองจะเปิดขึ้นหลังจากที่องค์กรทางการเงินเชิงพาณิชย์ได้รับใบรับรองการลงทะเบียนของรัฐ ในการเปิดบัญชีตัวแทนในธนาคารต่างประเทศ จะต้องส่งชุดเอกสารที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดที่นั่น ซึ่งส่วนใหญ่จะต้องได้รับการแปลและรับรอง
บัญชีตัวแทนของ Sberbank อาจแตกต่างกันไปตามแผนกต่างๆ ในเมืองต่างๆ ตัวเลขสามหลักแรกในนั้นมีค่าเท่ากับ 301 เสมอ สองหลักถัดไปคือหมายเลขบัญชียอดคงเหลือ (ลำดับที่ 2) ตามด้วยตัวเลขสามหลักที่ระบุสกุลเงินของบัญชี (รูเบิลรัสเซียมีรหัส 810) ถัดไป - หนึ่งเช็คหลักแปดหลักถูกสงวนไว้สำหรับการเข้ารหัสบัญชีธนาคาร และสามหลักสุดท้ายตรงกับสามหลักสุดท้ายของ BIC ของสถาบันเครดิต ตัวอย่างเช่น สำหรับสำนักงานกลางของ Sberbank ตัวเลขสุดท้ายของบัญชีตัวแทนคือ 225 และสำหรับ Baikal - 607
ใครมีบัญชีตัวแทนบ้าง? ธนาคารแห่งรัสเซียกังวลเกี่ยวกับปัญหาเช่นการเปิดบัญชีประเภทนี้สำหรับธนาคารต่างประเทศเพื่อดำเนินการในรูเบิลและสกุลเงินอื่น ๆ