ภาษีในฟินแลนด์มีอะไรบ้าง?

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2024-01-17 19:10

ฟินแลนด์ในปัจจุบันมีมาตรฐานการครองชีพที่ค่อนข้างสูงสำหรับพลเมือง แม้ว่าระบบภาษีในประเทศจะค่อนข้างยากก็ตาม

ลักษณะทั่วไป

ระบบภาษีของฟินแลนด์มีจุดเด่นสองประการ:

• อัตราภาษีสูง
• ไม่มีระบบสวัสดิการในทางปฏิบัติ
• ส่วนหลักของการเติมเต็มงบประมาณไม่ได้มาจากภาษีบริษัท แต่มาจากภาษีจากพลเมือง
• ระบบการควบคุมการชำระภาษีและบทลงโทษที่เข้มงวดในกรณีที่ไม่ชำระเงิน

แหล่งรายได้หลักจากภาษีฟินแลนด์คือ:

• ภาษีรายได้และรายได้;
• ภาษีสินค้าและบริการ

ภาษีที่เรียกเก็บสำหรับบุคคลแบ่งออกเป็นสองประเภท:

• การจ้างงาน (บำเหน็จบำนาญ เงินเดือน และการจ่ายเงินต่างๆ);
• ทุน (จากการขายทรัพย์สิน, การเช่า).

ภาษีประเภทไหนในฟินแลนด์ที่ตัดสินได้โดยศึกษาคุณสมบัติของระบบภาษี:

• ถ้าคนมาฟินแลนด์ ทำงานบริษัทฟินแลนด์ เขาจ่ายภาษีตลอด แต่ถ้าเขาทำงานให้บริษัทที่ไม่ได้อยู่ในประเทศก็เสียภาษีไม่จ่าย
• โอนกำไรจากสาขาในฟินแลนด์ไปยังองค์กรในต่างประเทศที่เป็นผู้ปกครองปลอดภาษี
• ภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าจำนวนมาก (ผลิตภัณฑ์แอลกอฮอล์ น้ำผลไม้ น้ำอัดลม)
• มีค่าธรรมเนียมพิเศษ เช่น ค่าช่วยเหลือคนประจำเรือ
• มีภาษีหมา
• ป่าไม้และพื้นที่เพาะปลูกไม่ใช่อสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษี
• ภาษีกิตติมศักดิ์;
• การชำระภาษีทั้งหมดล่วงหน้าทำให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์บางประการ;
• การชำระภาษีเกินจะถูกคืนในเดือนธันวาคม
• การลงโทษสำหรับการละเมิดภาษีไม่ได้เป็นเพียงเนื้อหา แต่ยังรวมถึงความผิดทางอาญา
• ไม่มีภาษีกำไรส่วนเกิน ไม่มีภาษีขั้นต่ำ

ตามแผนผัง รายการภาษีหลักในฟินแลนด์สามารถแสดงได้ในรูปแบบตารางด้านล่าง

กลุ่มภาษี	ภาษี	ประมูล
ตรง	ภาษีนิติบุคคล	26%
	ภาษีเงินได้ทุน	28%
	ภาษีเงินได้	30 ถึง 50%
	ภาษีโรงเรือน	0, 8%
ทางอ้อม	VAT	จาก 22% เป็น 8% ขึ้นอยู่กับหมวดหมู่สินค้า
	ภาษีนำเข้า
	หักจากเงินเดือนค่าธรรมเนียม
	สรรพสามิต

ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้ในฟินแลนด์คือ 36% ของรายได้ส่วนบุคคล พารามิเตอร์ต่อไปนี้ส่งผลต่อขนาดของการเดิมพันนี้:

• พื้นที่บ้านหรืออพาร์ตเมนต์;
• สถานภาพสมรส;
• เด็ก

โปรดทราบว่าค่าธรรมเนียมนี้รวมค่าประกันสุขภาพภาคบังคับและการจ่ายภาษีของโบสถ์แล้ว

คุณลักษณะของภาษีเงินได้ในประเทศนี้คือการขาดระบบสิทธิประโยชน์ทางภาษีเสมือนหรือค่อนข้างน้อย พลเมืองทุกคนต้องเสียภาษีเงินได้ ยกเว้นประเภทคนจน

หากชาวต่างชาติอาศัยอยู่ในฟินแลนด์นานกว่า 6 เดือน เขาก็ต้องจ่ายภาษีเงินได้ในจำนวนเท่ากับพลเมืองท้องถิ่นด้วย เพื่อจุดประสงค์นี้ ชาวต่างชาติจะต้องยื่นคำร้องต่อผู้พิพากษาพิเศษ ณ ที่พำนักชั่วคราวของเขา รับรหัสส่วนตัวของเขา และออกบัตรผู้เสียภาษีอากรที่เหมาะสม ในกรณีนี้ อัตราภาษีสำหรับชาวต่างชาติถูกกำหนดไว้ที่ 35% (รวมเงินบำนาญ ค่าลิขสิทธิ์)

สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ การเก็บภาษีจะใช้เป็นรายได้ที่ได้รับในฟินแลนด์ อัตราภาษีคือ 28% ตัวอย่างเช่น หากบุคคลหนึ่งอาศัยอยู่ในฟินแลนด์แต่ทำงานให้กับบริษัทในรัสเซีย รายได้ดังกล่าวจะไม่ถูกเก็บภาษี

ภาษีเงินเดือน

จำนวนภาษีเงินเดือนขึ้นอยู่จากขนาดของเธอ มีระบบการให้คะแนนที่ชัดเจนสำหรับอัตราที่แสดงในตารางด้านล่าง

เงินเดือนพันยูโรต่อปี	อัตราภาษีเงินเดือน %
อายุไม่เกิน 16	0%
จาก 16 ถึง 24	6%
จาก 24 ถึง 39, 6	17%
39, 6 ถึง 71, 3	21, 4%
…….	….
เกิน 100	31

31% คืออัตราสูงสุดของภาษีนี้

ภาษีโรงเรือน

คุณลักษณะของภาษีทรัพย์สินในฟินแลนด์คือ 6 เดือนก่อนการจดทะเบียนธุรกรรม ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์ต้องจ่ายภาษี 2% เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ และ 4% เมื่อซื้อบ้าน หากหลังจากช่วงเวลานี้ผู้ซื้อไม่ชำระภาษี อัตราอาจเพิ่มขึ้นหลายเท่า

คุณสมบัติอีกอย่างหนึ่งคือการยกเว้นภาษีหากผู้ซื้อมีอายุระหว่าง 18 ถึง 40 ปี และหากนี่เป็นการซื้ออสังหาริมทรัพย์ครั้งแรกของเขา

นอกจากนี้ จะมีการชำระภาษีจำนวน 0.5% ถึง 1% ของมูลค่าทรัพย์สินทุกปี เป็นที่น่าสังเกตว่ารายได้จากการเช่าอสังหาริมทรัพย์ต้องเสียภาษีในอัตรา 30-32%

VAT

ภาษีประเภทนี้ต้องจ่ายรายเดือน อัตราฐานสูงที่ 24%

การเดิมพันมีสามประเภท:

• 24% - อัตราพื้นฐาน;
• 14% - อัตราสำหรับผลิตภัณฑ์อาหารและบริการจัดเลี้ยง
• 10% - สำหรับขนส่ง ยา สื่อ ฯลฯ

คืนภาษี

มาดูกันว่าการขอคืนภาษีในฟินแลนด์เป็นอย่างไร ร้านค้าในฟินแลนด์หลายแห่งรองรับระบบปลอดภาษี ซึ่งคุณสามารถคืนสินค้าได้ 10% ของราคาซื้อ ความหมายของระบบดังกล่าวคือการซื้อสินค้าที่มีมูลค่าอย่างน้อย 40 ยูโรในที่เดียว (ยิ่งไปกว่านั้น อาหารและสินค้าอุปโภคบริโภคจะถูกพิจารณาแยกจากกัน) นอกจากนี้ ห้ามแกะผลิตภัณฑ์เหล่านี้จนกว่าจะมีการขอคืนภาษี (แต่ไม่เกิน 90 วันหลังจากซื้อ)

หนังสือและผลิตภัณฑ์ยาสูบเป็นหมวดหมู่พิเศษ ไม่มีการคืนภาษีจากพวกเขา

ภาษีขนส่ง

รถใหม่ที่ผลิตหรือนำเข้าฟินแลนด์จ่ายครั้งเดียวและรถใช้แล้วที่นำเข้าจากต่างประเทศ

ชำระภาษี ณ เวลาที่จดทะเบียนรถ

ภาษีเงินได้นิติบุคคล

นิติบุคคลต้องเสียภาษีจากผลกำไรของบริษัท ระบบการจัดเก็บภาษีมีลักษณะเป็น "ความเป็นกลางทางภาษี" ซึ่งหมายความว่าการเก็บภาษีไม่ได้ขึ้นอยู่กับรูปแบบการเป็นเจ้าของ

ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ได้รับรายได้ก็เสียภาษีเช่นกัน จากรายได้ควรหักค่าใช้จ่าย ภาษีจ่ายจากกำไรที่ได้รับ ส่วนที่เหลือจะเป็นรายได้ของผู้ประกอบการ

การเก็บภาษีของบริษัทจำกัดก็คล้ายกัน ขั้นแรก พิจารณาผลกำไร จากนั้นจึงแบ่งตามเจ้าของธุรกิจ จากนั้นจึงหักภาษีจากรายได้แต่ละรายได้

บริษัทร่วมเสียภาษีในอัตรา 20% บริษัทสามารถจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นซึ่งต้องเสียภาษีเพิ่มเติม

แล้ววันครบกำหนดล่ะ

ภาษีในฟินแลนด์ต้องชำระล่วงหน้า ซึ่งหมายความว่าล่วงหน้า ดังนั้นจึงจำเป็นต้องประมาณการรายได้คร่าวๆ ที่ผู้เสียภาษีจะได้รับสำหรับปีนั้น และชำระภาษีตามจำนวนที่กำหนดก่อนวันที่ 31 ธันวาคมของปีปัจจุบัน ในกรณีนี้ การวางแผนจำนวนเงินรายได้เกิดขึ้นโดยอิสระโดยผู้ชำระเงิน ในกรณีจ่ายเกินจะคืนเงิน และในกรณีที่ขาดก็ต้องจ่ายเพิ่ม สำหรับผู้ที่ฝากเงินล่วงหน้ามีสัมปทานเล็กน้อย

ผลที่ตามมาของการไม่ชำระภาษี

ความล้มเหลวในการจ่ายภาษีเพียงครั้งเดียวด้วยเหตุผลที่ดีจะได้รับการปฏิบัติอย่างซื่อสัตย์อย่างเป็นธรรม อย่างไรก็ตาม หากมีการเตือนซ้ำๆ จะมีการปรับขึ้นอัตราดอกเบี้ยและอัตราดอกเบี้ย จำนวนเงินที่เพิ่มขึ้นขึ้นอยู่กับจำนวนและความรุนแรงของการละเมิด สำหรับการละเมิดที่ร้ายแรงที่สุด ทุกคนที่รับผิดชอบด้านภาษีในองค์กรสามารถถูกจำคุกตั้งแต่ 4 เดือนถึง 4 ปี นอกจากนี้ องค์กรนี้จะถูกขึ้นบัญชีดำ ซึ่งจะปรากฏในภายหลังโดยข้อเท็จจริงที่ว่าธนาคารและบริษัทตัวกลางอื่นๆ จะหยุดทำงานกับ ytq

สรุป

ภาษีในฟินแลนด์ในขณะนี้ยังคงค่อนข้างสูง แต่ตัวระบบเองนั้นดีบั๊กและทำงานได้อย่างไม่มีที่ติในเรื่องของการเติมเต็มคลังในประเทศ ข้อเท็จจริงนี้เห็นได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าฟินแลนด์อยู่ในอันดับที่ 5 ของดัชนีความสุขในรายการของสหประชาชาติ