ภาษีสำหรับพัสดุจากต่างประเทศในรัสเซีย ยูเครน เบลารุส คาซัคสถานคืออะไร? พัสดุอะไรที่ต้องเสียภาษี

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ผู้ที่ซื้อสินค้าต่าง ๆ บนเว็บไซต์อินเทอร์เน็ตต่างประเทศเป็นประจำจะต้องพบกับบริการทางศุลกากรของประเทศที่พำนัก รายการไปรษณีย์ทั้งหมดที่ส่งไปยังประเทศผ่านมือคนงานในด้านกิจกรรมนี้ เจ้าหน้าที่ศุลกากรตรวจสอบสิ่งของในพัสดุให้ถูกต้องตามกฎหมายและพิจารณาขั้นตอนการชำระค่าธรรมเนียมที่เหมาะสม ค่าธรรมเนียมดังกล่าวชำระในประเทศที่ส่งสินค้า นั่นคือ หากพัสดุถูกส่งถึงคุณจากออสเตรเลียไปยังรัสเซีย คุณจะต้องจ่ายภาษีตามกฎหมายของรัสเซีย

ในบทความนี้ เราจะพิจารณากฎพื้นฐานสำหรับการขนส่งสิ่งของทางไปรษณีย์ข้ามพรมแดนของรัฐรัสเซีย ยูเครน เบลารุส และคาซัคสถาน และดูว่าคุณต้องเสียภาษีอะไรบ้างสำหรับพัสดุจากต่างประเทศในแต่ละประเทศเหล่านี้

คำศัพท์นิดหน่อย

พิธีการทางศุลกากร - ชุดของขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกับพิธีการของสินค้าที่ข้ามพรมแดน การลงทะเบียนรายการระหว่างรัฐ (ไปรษณีย์) ดำเนินการผ่าน MMPO (สถานที่แลกเปลี่ยนไปรษณีย์ระหว่างประเทศ)อยู่ในประเทศผู้รับ รัสเซียมี 24 จุดดังกล่าว ทั้งหมดมีระดับภาระงานที่แตกต่างกัน ซึ่งขึ้นอยู่กับความนิยมของเส้นทางการค้าและเส้นทางคมนาคม

IGO - รายการไปรษณีย์ (ระหว่างประเทศ), สินค้าที่ส่งต่อ, พัสดุภัณฑ์, พัสดุ

มูลค่าที่ประกาศ (ประมาณการ ศุลกากร) - ต้นทุนของสินค้าที่ขนส่ง กำหนดโดยผู้ส่งหรือกำหนดโดยเจ้าหน้าที่ควบคุมศุลกากร ภาษีสำหรับพัสดุต่างประเทศขึ้นอยู่กับมูลค่าของสินค้าที่ส่ง

ภาษีคือค่าธรรมเนียมภาษีที่เรียกเก็บโดยเจ้าหน้าที่ศุลกากร

ปลอดภาษีอากร - อัตราของสินค้าตามมูลค่าหรือน้ำหนักซึ่งไม่มีการเรียกเก็บภาษีเมื่อข้ามพรมแดน ขีดจำกัดถูกกำหนดตามกฎหมายของประเทศผู้รับ

สหภาพศุลกากรเป็นเขตเดียวที่ประกอบด้วยรัสเซีย เบลารุส และคาซัคสถาน ซึ่งเป็นอาณาเขตศุลกากรร่วมกัน ซึ่งหมายความว่าศุลกากรจะไม่เรียกเก็บภาษีสำหรับพัสดุที่ส่งภายในประเทศเหล่านี้

วิธีการผ่านพิธีการศุลกากร

จัดส่งสินค้าไปยังประเทศและดำเนินการผ่านพิธีการทางศุลกากรภายหลังของสินค้าได้หลายวิธี:

1. ส่วนตัวโดยผู้รับ ในกรณีที่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติมสำหรับพัสดุภัณฑ์ ผู้รับจะต้องจัดการกับปัญหานี้ - เขาไปที่ศุลกากร กรอกเอกสารที่จำเป็น ชำระค่าธรรมเนียม และรับสินค้า
2. บริการจัดส่ง. หากสินค้าที่ส่งไปเป็นไปตามมาตรฐานที่กำหนด พนักงานของบริการจัดส่งพิเศษจะดำเนินการผ่านพิธีการทั้งหมด ถ้าผู้ส่งสารไม่ใช่ได้รับการรับรองให้ทำงานร่วมกับ IGO ได้ จะมีการคิดค่าคอมมิชชั่นเพิ่มเติมจากลูกค้า
3. นายหน้าศุลกากร. บริการของพวกเขามักจะใช้เฉพาะในกรณีที่มีข้อโต้แย้ง เนื่องจากงานของนายหน้ามีค่าใช้จ่ายสูง โดยปกติจะใช้เวลาอย่างน้อย 10% ของจำนวนเงินค่าธรรมเนียมที่ต้องชำระ (ในทางปฏิบัติ มากกว่านั้นมาก) นอกจากนี้ บริการจัดส่งที่ไม่มีสิทธิ์ทำงานกับ IGO (UPS, DHL, TNT และอื่น ๆ) ถูกบังคับให้หันไปใช้บริการของนายหน้า ในเวลาเดียวกัน ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเพิ่มเข้าไปในจำนวนอากร
4. โอเปอเรเตอร์โพสต์. ด้วยตัวเลือกนี้ Russian Post ทุกประเด็นที่เกี่ยวข้องกับศุลกากรจะเข้าควบคุม ในกรณีนี้ภาษีพัสดุจะออกในรูปของใบเสร็จรับเงินปกติซึ่งผู้รับจะจ่ายเมื่อไปรับสินค้าที่สำนักงาน การแจ้งเตือนตามปกติจะถูกส่งไปยังที่อยู่บ้านที่พัสดุมาถึง

หน้าที่ในเบลารุส

ตอนนี้เรามาพูดถึงประเภทของภาษีสำหรับพัสดุต่างประเทศที่พลเมืองของประเทศใดประเทศหนึ่งจ่าย มาเริ่มกันที่เบลารุส ในประเทศนี้อัตราที่ยากที่สุด

ตั้งแต่กลางเดือนเมษายนปีนี้ ขีดจำกัดสินค้าปลอดภาษีในเบลารุสอยู่ที่ 22 ยูโรเท่านั้น และน้ำหนักของสินค้าต้องไม่เกิน 10 กก. นอกจากนี้ยังเป็นอัตรารายเดือนต่อผู้รับหนึ่งราย หากพารามิเตอร์การส่งเกินมาตรฐาน คุณจะต้องเสียภาษีสำหรับพัสดุระหว่างประเทศ ภาษีคือ 30% ของจำนวนเงินที่เกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้ (แต่ไม่ใช่ ˂ 4 € ต่อสินค้า 1 กิโลกรัม) และหากมูลค่าของสินค้าที่ได้รับเกิน 1,000 € อัตราจะเพิ่มขึ้นเป็น 60% นอกจากนี้สำหรับพิธีการทางศุลกากรคุณจะต้องจ่ายเพิ่มเติมจ่าย 5 € สำหรับแต่ละแพ็คเกจ

ในกรณีที่จัดส่งโดยบริการจัดส่ง คุณจะต้องออกใบศุลกากรเพิ่มเติม คุณสามารถทำเองหรือขอความช่วยเหลือจากนายหน้าศุลกากร อย่างไรก็ตาม หากคุณตัดสินใจใช้บริการของบริการจัดส่ง คุณควรรู้ว่าคุณจะจ่ายภาษีสำหรับพัสดุต่างประเทศที่ได้รับด้วยความช่วยเหลือจากพวกเขาสำหรับทุกอย่างที่เกินขีดจำกัดปลอดภาษี 10 ยูโร (จากเดิม 22 ยูโร)

ไปรษณีย์จะอยู่ที่ด่านศุลกากรที่สนามบินจนกว่าจะเสร็จสิ้นพิธีการทั้งหมด

คาซัคสถาน

ภาษีพัสดุจากต่างประเทศในประเทศนี้เป็นหนึ่งในภาษีที่ภักดีที่สุด คุณจะต้องจ่ายอากรหาก:

• ค่าใช้จ่ายของการจัดส่งทั้งหมดที่ได้รับในหนึ่งเดือนเกิน 1,000 ยูโร
• น้ำหนักของสินค้าทั้งหมดที่มาจากต่างประเทศในชื่อของคุณในเดือนนั้นเกิน 31 กก.

ศุลกากรคาซัคมีลักษณะเฉพาะบางอย่าง ที่นี่คุณไม่เพียงแต่ต้องเข้าใจว่าพัสดุภัณฑ์ใดที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น แต่ยังต้องทราบอัตราการขนส่งสินค้าบางอย่างด้วย:

• อาหาร - ไม่เกิน 10 กก. ต่อเดือน
• เครื่องสำอาง - ชนิดเดียวกันสูงสุด 3 ชิ้น;
• คาเวียร์ (ปลาสเตอร์เจียนหรือปลาแซลมอน) - ไม่เกิน 250 กรัม;
• อุปกรณ์กีฬา รถเข็นเด็ก เครื่องใช้ในครัวเรือน และสินค้าอื่นๆ - 1 ชิ้น ต่อคน;
• เครื่องนอน รองเท้า เสื้อผ้า ของเล่น จักรยาน ห้องครัว และของใช้ในบ้าน - สินค้าประเภทเดียวไม่เกิน 2 ชิ้น
• เครื่องประดับ - 6ชิ้น

และที่สำคัญ ภาษีพัสดุระหว่างประเทศไม่ได้จ่ายแค่ 1 ชิ้นต่อเดือนเท่านั้น

ศุลกากรยูเครน

ในยูเครนมีกฎหมายที่มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2014 ตามข้อกำหนดนั้น ขีดจำกัดในการนำเข้าสินค้าปลอดภาษีคือ 150 €ต่อวัน (หรือ 50 กก. โดยน้ำหนัก)

ในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามบรรทัดฐาน ภาษีพัสดุจะอยู่ที่ 10% ของจำนวนเงินที่เกินขีดจำกัด โดยจะเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% และค่าธรรมเนียมการดำเนินการ (ประมาณ 2 ยูโร) หากพัสดุมีน้ำหนักมากกว่า 100 กก. หรือมูลค่ารวมของบรรจุภัณฑ์เกิน 10,000 ยูโร ค่าประกันและค่าขนส่งจะถูกบวกรวมทั้งหมดข้างต้น

เพื่อความชัดเจน สามารถวางทุกอย่างที่พูดไว้ในตารางได้:

ราคาพัสดุ ˂ 150 € น้ำหนัก ˂ 50 กก	ราคาพัสดุ ˃150 € แต่ ˂ 10,000 € น้ำหนัก ˃50 แต่ ˂ 100 กก	ราคาพัสดุ ˃ 10,000 € น้ำหนัก ˃ 100 กก
ภาษีศุลกากรสำหรับหนึ่งคนต่อวันคือ 0%	ภาษีเท่ากับ 10% ของส่วนเกิน + 20% VAT + ค่าธรรมเนียมเอกสาร	เกิน 10% + ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% + ค่าธรรมเนียมเอกสาร + ประกัน + ค่าขนส่ง

ในยูเครน ยังมีข้อกำหนดสำหรับเนื้อหาในพัสดุ:

• สินค้า - ไม่เกิน 10 กก. ต่อ 1 พัสดุ;
• อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์หรือสื่อสาร - สูงสุด 2 เครื่อง;
• บรรทัดฐานอื่นๆ

ไม่ทำตามกฎอาจจะจำแพ็คเกจได้เชิงพาณิชย์และจะใช้อัตราที่แตกต่างกัน

วิธีชำระภาษีที่ศุลกากรรัสเซีย

ในรัสเซียวันนี้ภาษีพัสดุจากต่างประเทศเหมือนกับในคาซัคสถาน:

• จำกัดรายเดือน - €1,000;
• น้ำหนัก - ไม่เกิน 31 กก.

เกินขีดจำกัดจะมีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม 30% ในกรณีนี้ จำนวนเงินต้องไม่ต่ำกว่า 4 € / kg ของน้ำหนักเกิน

ตัวอย่าง:

1. พัสดุหนัก 30 กก. ราคา 2300 ยูโร ค่าธรรมเนียมจะเป็น: (2300 - 1,000)30%=12000, 3=360 €.
2. พัสดุหนัก 40 กก. ราคา 380 ยูโร ค่าธรรมเนียมจะเป็น: (40 - 31)4=36 €.

หากทั้งราคาและน้ำหนักของรายการไปรษณีย์ไม่ตรงตามมาตรฐาน ค่าธรรมเนียมจะถูกคำนวณในสองวิธี หลังจากนั้นจะมีการชำระเงินจำนวนมาก

ข้อยกเว้นกฎ

ทั้งหมดที่กล่าวมานี้ใช้กับของใช้ส่วนตัวในการขนส่ง แต่มีกลุ่มสินค้าที่ไม่เข้าข่ายตามนิยามนี้ ซึ่งรวมถึง:

• สล็อตแมชชีน;
• เครื่องมือแพทย์;
• ICE (เครื่องยนต์);
• เฟอร์นิเจอร์เพื่อการแพทย์ (โซฟา โต๊ะนวด ฯลฯ);
• เตียงฟอกหนัง;
• อุปกรณ์สำหรับห้องมืด;
• สินค้าอื่นๆ สามารถดูรายการทั้งหมดได้ในเว็บไซต์ FCS

นอกจากนี้ ตามโครงการพิเศษ จะมีการชำระอากรสำหรับสินค้าที่เรียกว่าแบ่งแยกไม่ได้ มีการใช้รูปแบบพิเศษที่นี่: ภาษี + ภาษีมูลค่าเพิ่ม + ภาษีสรรพสามิต เพื่อคำนวณจำนวนเงินดังกล่าวคุณต้องค้นหารหัส TN VED ของผลิตภัณฑ์เพิ่มเติม

สามารถหลีกเลี่ยงกฎได้หรือไม่

หากคุณคุ้นเคยกับการซื้อสินค้าค่อนข้างมากในต่างประเทศ และไม่ต้องการจ่ายภาษีพัสดุ คุณสามารถพยายามหลีกเลี่ยงบรรทัดฐานที่มีอยู่ได้ หากต้นทุนของสินค้าไม่พอดีกับขีด จำกัด พัสดุควรแบ่งออกเป็นสองหรือสามชิ้นที่เล็กกว่า ต้องจำไว้ว่าช่วงเวลาระหว่างการจัดส่งต้องมากกว่า 30 วัน

มีอีกทางเลือกหนึ่ง: แบ่งบรรจุภัณฑ์ออกเป็นหลายๆ ส่วน แล้วส่งแต่ละส่วนไปให้คนละคนกัน พัสดุไม่สามารถส่งไปยังที่อยู่ของคุณ แต่ส่งไปยังที่อยู่ของเพื่อนหรือญาติ อย่าลืมที่จะเตือนพวกเขาเกี่ยวกับเรื่องนี้ สุดท้ายก็ต้องไปรับของ

หากคุณอาศัยอยู่ในเบลารุสและเลือกขีดจำกัดของคุณไว้ที่ 22 € ต่อเดือนแล้ว คุณสามารถทำได้ หาเพื่อน/ญาติในรัสเซียหรือคาซัคสถาน ที่ซึ่งขีดจำกัดสินค้าปลอดภาษีในการนำเข้าจะสูงกว่ามาก ขอให้พวกเขาสั่งซื้อพัสดุในราคาไม่เกิน 1,000 ยูโรในชื่อของพวกเขา (ให้เงินพวกเขาแน่นอน) เมื่อพวกเขาได้รับพัสดุ พวกเขาจะสามารถส่งให้คุณได้ฟรีในเบลารุส เนื่องจากทั้งสามประเทศนี้เป็นส่วนหนึ่งของสหภาพศุลกากร จึงไม่มีการเรียกเก็บภาษีสำหรับการโอนสินค้าระหว่างกัน

สิ่งที่รอเราอยู่ในอนาคตอันใกล้

ในรัสเซียได้มีการพูดคุยกันอย่างต่อเนื่องว่าควรปรับอัตราการนำเข้าสินค้าปลอดภาษีให้เข้มงวดขึ้น มีหลายตัวเลือกสำหรับสิ่งนี้:

• จ่ายเพิ่ม 15 € สำหรับพัสดุที่เกิน 22 แต่น้อยกว่า 150 € น้ำหนักไม่เกินมากกว่า 10 กก.
• สำหรับสินค้าที่มีราคาแพงกว่าและหนักกว่าข้างต้น เสนอให้จ่าย 15€ + 30% ของมูลค่าศุลกากร

มีคำแนะนำอื่นๆ ตัวอย่างเช่น เพื่อกระชับกฎให้เข้ากับมาตรฐานที่นำมาใช้ในเบลารุส เท่านี้ก็คุยได้หมด อย่างไรก็ตาม ไม่มีใครรับประกันว่ากฎจะมีการเปลี่ยนแปลงในไม่ช้า

เคล็ดลับสำหรับนักช้อป

เนื่องจากตอนนี้คุณรู้แล้วว่าพัสดุจาก Aliexpress, E-Bay และตลาดอื่น ๆ ถูกเก็บภาษีหรือไม่ การปรับตารางการช้อปปิ้งของคุณจึงคุ้มค่า

หากคุณยังคงตัดสินใจซื้อสินค้าในต่างประเทศ มูลค่าหรือน้ำหนักที่เกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้ ให้เลือกการจัดส่งทางไปรษณีย์ธรรมดา ในกรณีนี้ คุณจะจ่ายเฉพาะค่าธรรมเนียมเท่านั้น หากผู้ให้บริการจัดส่งหรือนายหน้ามีส่วนร่วมในการจัดส่ง จำนวนเงินที่ชำระเกินจะเพิ่มขึ้นอย่างมาก

อย่าสั่งสินค้าประเภทเดียวกันหลายชิ้น เว้นแต่คุณจะพิสูจน์ได้ว่าไม่ใช่เชิงพาณิชย์ ตัวอย่างเช่น หากคุณมีลูกห้าคน เสื้อยืดที่เหมือนกัน 8 ตัวที่มีขนาดต่างกันก็ยังสามารถอธิบายได้ แต่นี่คือฟุตบอล 15 รายการที่แสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงวัตถุประสงค์ทางการค้าของแพ็คเกจ