กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ รายงานภาษี

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

วันนี้เราจะสนใจกำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ โดยทั่วไป คำถามนี้ง่ายมาก เฉพาะกระบวนการเท่านั้นที่มีคุณลักษณะและทางเลือกต่างๆ ที่คุณต้องรู้ ตัวอย่างเช่น วิธีการกรอกรายงาน หรือใครควรรายงานผลกำไรและขาดทุนค้างจ่ายต่อรัฐบ่อยเพียงใด หากคุณเข้าใจทั้งหมดนี้อย่างถี่ถ้วน จะไม่มีการรายงานภาษีที่เลวร้ายสำหรับคุณ มาเริ่มกันโดยเร็วที่สุด

ภาษีเงินได้

แต่ก่อนอื่น เราจะต้องรับผิดชอบอะไร? เป็นที่ชัดเจนว่าเราจะสนใจกำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ การชำระเงินแบบนี้คืออะไร

มันง่ายที่จะเดาว่าเรากำลังพูดถึงรายได้ ภาษีนี้เรียกเก็บจากบุคคล นิติบุคคล และองค์กร นั่นคือจากทุกคนที่มีรายได้ทางการเท่านั้น มีข้อยกเว้นสำหรับกฎแต่ไม่เสมอไป ส่วนใหญ่มักจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องรายงาน ไม่ว่าในกรณีใดคุณต้องรายงาน.ของคุณมาถึงแล้ว. เสียภาษีหรือไม่ไม่สำคัญ

ภาษีเงินได้คือเงินสมทบที่คำนวณเป็นประจำ การรายงานแตกต่างกันไปในแต่ละกรณี ทั้งหมดขึ้นอยู่กับรายได้ที่ได้รับอย่างแน่นอน และระบบภาษีแบบใดที่เกิดขึ้นในกรณีนี้หรือกรณีนั้น

รายไตรมาส

ตัวอย่างเช่น กรณีที่พบบ่อยคือรายงานรายไตรมาส นำไปใช้กับบางองค์กร สิ่งนี้จะต้องมีการรายงานอย่างต่อเนื่อง ไตรมาสละครั้ง ครึ่งปี และทุก 9 เดือน และแน่นอน เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการรายงานภาษี - ภายในวันที่ 30 เมษายน ของทุกปี

มีข้อ จำกัด อย่างหนึ่งที่นี่ การประกาศภาษี (ภาษีเงินได้) ในบางกรณีจะต้องส่งไปยังบริการที่เกี่ยวข้องไม่เกิน 28 วันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาภาษี ในทางปฏิบัติ พวกเขาพยายามทำให้การเปลี่ยนแปลงทั้งหมดกับรายงานเร็วขึ้นมาก

ปี

ยังมีกฎข้อหนึ่งที่น่าสนใจมาก เช่นเดียวกับในกรณีก่อนหน้านี้กับนิติบุคคลและองค์กร ตามที่เราทราบแล้ว กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นั้นแตกต่างกันไป อาจเป็นไตรมาส 9 เดือน 6 เดือน และคุณต้องส่งรายงานไม่เกิน 28 วันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลา ไม่มีอะไรยากในเรื่องนี้

แต่รายงานบังคับ (และอย่างที่หลายคนเชื่อว่าสำคัญที่สุด) คือรายงานประจำปี อย่างที่คุณอาจเดาได้รวบรวมปีละครั้ง รายงานรายไตรมาสใช้ได้เฉพาะช่วงระยะเวลาหนึ่ง แต่รายงานประจำปีมีอายุการใช้งานสำหรับปีก่อน. นั่นคือในปี 2559 คุณรายงานปี 2558 เป็นต้น

เขาเองก็มีกำหนดเวลาเช่นกัน คุณต้องกรอกใบประกาศ (ภาษีเงินได้) และส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีภายในวันที่ 28 มีนาคมของทุกปี ในเวลาเดียวกันตามที่กล่าวแล้วข้อมูลสำหรับงวดก่อนหน้ามีการรายงาน ไม่มีอะไรยากหรือพิเศษเกี่ยวกับเรื่องนี้ กฎดังกล่าวมีขึ้นในรัสเซีย

ระบบอย่างง่าย

รูปแบบของงบการเงินไม่เพียงแต่รวมถึงกรณีมาตรฐานเท่านั้น แต่ยังรวมถึงระบบภาษีพิเศษอีกด้วย ประเด็นคือบางบริษัท (และบุคคล) เลือกรูปแบบพิเศษบางอย่างในการรายงานต่อรัฐ ตัวอย่างเช่นใน "แบบง่าย" นี่เป็นกรณีที่พบบ่อยที่สุดสำหรับบุคคล

หากคุณมี LLC ที่เปิดอยู่ กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้จากระบบภาษีแบบง่ายจะเป็นแบบรายปี คุณต้องรายงานรายได้ของคุณต่อรัฐปีละครั้ง ในเวลาเดียวกัน สำหรับ LLC กำหนดเส้นตายจนถึงวันที่ 31 มีนาคม

อย่างไรก็ตาม รูปแบบกิจกรรมเช่น IP มักถูกใช้บ่อยที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่งไม่ใช่กับบริษัทและองค์กร แต่กับบุคคล มีรายงานประจำปีด้วย ไม่มีรายไตรมาส ครึ่งปี และอื่นๆ ปีละครั้ง คุณจะต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณกับหน่วยงานด้านภาษี (ในบางกรณี) ในเวลาเดียวกัน ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถรายงานด้วยระบบภาษีแบบง่ายได้จนถึงวันที่ 30 เมษายนของทุกปี ช่วงนี้ถือเป็นรอบการรายงานภาษีของทุกคน

การใส่ร้ายป้ายสี

รูปร่างพิเศษก็เช่นกันงบการเงินรวมถึงระบบ UTII เรียกอีกอย่างว่า "อีตัว" ไม่ใช่เหตุการณ์ที่เกิดขึ้นบ่อยที่สุด แต่มันเกิดขึ้น ในขณะเดียวกัน พึงระลึกไว้เสมอว่าคุณจะต้องรายงานรายได้ของคุณบ่อยๆ ไตรมาสละครั้ง

รายงานรายไตรมาสในกรณีนี้จะส่งไม่เกินวันที่ 20 ของเดือนถัดจากสิ้นรอบระยะเวลารายงาน มิฉะนั้น หากคุณ "ไม่ตรงตามกำหนดเวลา" ปัญหาอาจเริ่มต้นขึ้น ลองพิจารณาข้อเท็จจริงนี้

โดยหลักการแล้ว กฎเหล่านี้เป็นกฎพื้นฐานทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับหัวข้อของเราในวันนี้เท่านั้น เราพบกำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ อะไรต่อไป? อะไรคือคุณสมบัติของช่วงเวลานี้?

สำหรับบุคคล

แต่ใช้เวลาของคุณ บุคคลดังที่เราได้พบแล้วยังต้องเสียภาษีเงินได้ แม้จะไม่ได้ขึ้นทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล ตัวอย่างเช่น ภาษีเงินได้จะถูกเรียกเก็บจากคุณเมื่อคุณให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ หรือตอนขาย. ทั้งหมดนี้จำเป็นต้องรายงานต่อรัฐ

แต่เส้นตายคืออะไร? ไม่จำเป็นต้องดำเนินการทันทีและพยายามกรอกใบประกาศ (ภาษีเงินได้) ประเด็นคือบุคคลมีสิทธิทุกประการในการรายงานผลกำไรของตนปีละครั้ง นอกจากนี้ ผู้เสียภาษียังใช้ตัวเลือกนี้

ในขณะเดียวกันกำหนดเส้นตายค่อนข้างมีมนุษยธรรม มันเหมือนกับ IP นั่นคือคุณต้องรายงานรายได้ที่ได้รับในปีที่แล้วภายในวันที่ 30 เมษายน แต่ด้วยการชำระภาษีทั้งหมดง่ายกว่ามาก. แต่เพิ่มเติมในภายหลัง สิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้: บุคคลรายงานผลกำไรปีละครั้งจนถึงวันที่ 30 เมษายน นี่เป็นสิ่งสำคัญ

จ่ายภาษี

แต่ต้องเสียภาษีเป็นกรณีพิเศษถึงวันไหน? สมมติว่ามีการรวบรวมและส่งรายงานกำไรไปยังบริการภาษีแล้ว อะไรต่อไป? ต้องจ่ายทันทีหรือไม่

ไม่ ทั้งองค์กรและบุคคลต่างมีกฎเกณฑ์ของตนเองในเรื่องนี้ โดยทั่วไป ทั้งหมดขึ้นอยู่กับรูปแบบการรายงานของคุณ และระยะเวลาในการยื่นเอกสารต่อสรรพากร

ดังนั้น สำหรับองค์กร การชำระภาษีสามารถทำได้ไม่เกิน 28 วันหลังจากยื่นแบบแสดงรายการรายได้ (รายไตรมาส) และในขณะเดียวกันหากใช้รายงานประจำปีจะต้องชำระก่อนวันที่ 28 มีนาคมของทุกปี ไม่ทันแล้ว ก่อนหน้านี้เป็นไปได้ก็จะเป็นการชำระล่วงหน้า สะดวกและพบได้ทั่วไปในบริษัทต่างๆ

แต่สำหรับบุคคลธรรมดาและผู้ประกอบการรายบุคคล (LLC) ที่มีระบบภาษีแบบง่าย ไม่ใช่ทุกอย่างจะถูกจำกัดอย่างเข้มงวด พวกเขามีสิทธิที่จะจ่ายภาษีเงินได้ตามกฎจนถึงวันที่ 15 กรกฎาคมของทุกปี และกำหนดชำระเงินล่วงหน้าในวันที่ 30 เมษายน โดยวิธีการที่มันเป็นล่วงหน้าที่เลือกบ่อยที่สุด การปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าการรายงานผลกำไรและการกำจัดหนี้ทันทีคือสิ่งที่จะช่วยให้ผู้ประกอบการแต่ละรายและบุคคลจากปัญหาที่ไม่จำเป็นในอนาคต จ่ายแล้วลืม

เกี่ยวกับการกรอก

เราต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ ประกาศเสร็จซึ่งหลายคนพิจารณางานที่ยากดังที่เราได้พบแล้วถูกยื่นต่อหน่วยงานด้านภาษีในช่วงเวลาต่างๆ อย่างไรก็ตาม หลักการเรียบเรียงรายงานไม่เปลี่ยนแปลง ตอนนี้คุณสามารถกรอกเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งด้วยตนเองและทางอิเล็กทรอนิกส์โดยใช้แอปพลิเคชันพิเศษ เป็นทางเลือกที่สองที่เป็นที่ต้องการของพลเมือง

คุณต้องการรายงานอะไร? แน่นอนข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษี อันไหนขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นคนจ่าย หากเป็นบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคล - ข้อมูลหนังสือเดินทางและ TIN ก็เพียงพอแล้ว แต่องค์กรควรมีรายละเอียดของตนเอง และจะมีการระบุไว้ในช่องพิเศษในรายงาน

นอกจากนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับแหล่งรายได้จะไม่รบกวน พวกเขาต้องการ และอย่าลืมค่าใช้จ่ายถ้ามี ดังนั้นข้อมูลทั้งหมดจะต้องไม่เพียงแค่จัดทำเป็นเอกสารเท่านั้น แต่ยังต้องระบุในประกาศด้วย

โดยหลักการแล้ว ไม่ต้องการอะไรมากไปกว่านี้ เปิดโปรแกรมพิเศษเลือกแบบฟอร์ม 3-NDFL ที่นั่นและกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่เกี่ยวข้องทั้งหมดก็เพียงพอแล้ว หากคุณมีเอกสารตามรายการข้างต้น จะไม่มีปัญหากับเรื่องนี้ ท้ายที่สุดทุกพื้นที่มีการลงนามที่เข้าใจง่ายมาก เมื่อสิ้นสุดกระบวนการ ให้คลิกที่ "สร้าง" - คุณจะได้รับการประกาศพร้อมใช้ มันยังคงลงนามและส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี

ดอกเบี้ยภาษี

และตอนนี้สิ่งที่สำคัญที่สุดคือคุณควรจ่ายเท่าไหร่ในกรณีนี้หรือกำไร? ภาษีในรัสเซียสำหรับเงินที่ได้รับคืออะไร? รายงานตรงเวลามีชัยไปกว่าครึ่ง จุดสำคัญคือการชำระภาษีเงินได้โดยตรง

ทั้งหมดขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้เสียภาษี และทำงานภายใต้ระบบภาษีใด องค์กรในสหพันธรัฐรัสเซียจ่ายผลกำไร 20% บริษัทต่างชาติ 30% บุคคลธรรมดา 13% และตาม "การทำให้เข้าใจง่าย" คุณต้องจ่าย 6% หรือ 15

จะไม่มีอะไรยากในการคำนวณ คูณฐานภาษี (รายรับ-รายจ่าย) ด้วยดอกเบี้ยที่ได้รับ - จำนวนเงินที่ต้องชำระจะได้รับ นอกจากนี้ยังมีการรวบรวมการรายงาน (หากคุณไม่เคยทำมาก่อน) ส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีแล้วชำระเงิน