ประกาศ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อขายรถ

2025 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26

การขายรถยนต์ส่งผลให้ผู้ขายได้รับเงินจำนวนหนึ่ง หากเขาเป็นเจ้าของยานพาหนะน้อยกว่าสามปี เขาจะต้องจัดทำรายงานไปยัง Federal Tax Service และในบางกรณีจะต้องเสียภาษี ต้องมีการประกาศ 3-NDFL เมื่อขายรถยนต์ซึ่งจะถูกโอนไปยังเจ้าหน้าที่ภาษี หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดนี้ พลเมืองจะต้องเสียค่าปรับและค่าปรับ

ต้องยื่นคำร้องเมื่อใด

ประกาศ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อขายรถไม่ได้ร่างขึ้นทุกสถานการณ์ พลเมืองต้องรายงานรายได้ในกรณีต่อไปนี้:

• ;
• หากระยะเวลาถือครองน้อยกว่าสามปี ประกาศจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service แม้ว่าพลเมืองจะไม่ได้รับผลกำไรใด ๆ จากการทำธุรกรรมนี้ แต่ในกรณีนี้หากมีหลักฐานการขาด ของรายได้คุณไม่สามารถเสียภาษีทางตรง

คุณไม่จำเป็นต้องส่งรายงานไปยังบริการด้านภาษีเฉพาะในกรณีที่รถเป็นของพลเมืองมากกว่าสามปี ไม่ต้องจ่ายภาษีด้วยซ้ำ ถึงแม้ว่ารถจะขายได้ในราคาสูงก็ตาม

กำหนดส่งเอกสาร

การกรอกใบประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการเมื่อขายรถยนต์นั้นค่อนข้างง่าย แต่สิ่งสำคัญคือต้องจำกำหนดเวลาที่กำหนดในระดับกฎหมาย การรายงานถูกส่งภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน ตัวอย่างเช่น หากรถขายในปี 2018 ดังนั้นภายในวันที่ 30 เมษายน 2019 คุณต้องยื่นคำร้องต่อกรมสรรพากร

นอกจากนี้ ระยะเวลาของการชำระภาษีที่เรียกเก็บจากรายได้ที่ได้รับจะถูกนำมาพิจารณาด้วย คุณต้องโอนเงินครบกำหนดชำระก่อนวันที่ 15 กรกฎาคม 2019

วิธีการส่งเอกสาร

การประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คนเมื่อขายรถยนต์สามารถโอนไปยังแผนก FTS ได้หลายวิธี ซึ่งรวมถึง:

• การส่งเอกสารไปยังบริการภาษีทางอินเทอร์เน็ตซึ่งคุณต้องใช้เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของสถาบันและพลเมืองจะต้องมี EDS ที่ดำเนินการอย่างถูกต้องด้วย
• เยี่ยมชมสำนักงาน FTS เป็นการส่วนตัวเพื่อโอนเอกสารในรูปแบบกระดาษและแนะนำให้ใช้สองสำเนาพร้อมกันเพื่อให้พนักงาน FTS ประทับตราบนเอกสารฉบับเดียวและระบุวันที่ยอมรับ เอกสาร;
• ใช้ความช่วยเหลือจากบุคคลที่เชื่อถือได้ซึ่งมีใบรับรองหนังสือมอบอำนาจ
• ส่งใบประกาศและสัญญาในการขายรถยนต์ให้กับ Federal Tax Service ทางไปรษณีย์ ซึ่งคุณต้องสั่งซื้อจดหมายที่มีค่า รวมทั้งชำระค่าสินค้าในเอกสารแนบ

ตัวเลือกเฉพาะขึ้นอยู่กับความต้องการและความสามารถของผู้เสียภาษีโดยตรง ส่วนใหญ่แล้วประชาชนชอบที่จะเยี่ยมชมสาขาของ Federal Tax Service ด้วยตนเอง หากคุณเลือกส่งเอกสารทางไปรษณีย์ สิ่งสำคัญคือต้องค้นหาที่อยู่ปัจจุบันของแผนกบริการที่ต้องการล่วงหน้า

ต้องใช้เอกสารอะไรเพิ่มเติม

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการเมื่อขายรถ จำเป็นต้องเตรียมเอกสารอื่นๆ พวกเขาทำหน้าที่เป็นการยืนยันการทำธุรกรรม ดังนั้น นอกจากการประกาศโดยตรง คุณจะต้องเตรียมเอกสารอื่นๆ:

• สัญญาขายที่ร่างขึ้นกับผู้ซื้อทรัพย์สินนี้และต้องระบุมูลค่าปัจจุบันของรถ
• หนังสือมอบอำนาจ หากตัวแทนผู้เสียภาษีได้จัดเตรียมและจัดเตรียมเอกสารทั้งหมดแล้ว
• หนังสือเดินทางและ TIN ของพลเมือง
• หนังสือเดินทางรถขาย;
• เอกสารการชำระเงินที่ยืนยันว่าพลเมืองได้รับเงินจำนวนหนึ่งสำหรับรถที่ขายได้จริง

พนักงานของ Federal Tax Service ตรวจสอบเอกสารทั้งหมดเหล่านี้อย่างระมัดระวัง เนื่องจากต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลทั้งหมดที่ให้ไว้ในประกาศเป็นความจริง

วิธีจัดองค์ประกอบ

ต้องจัดทำใบประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับเมื่อขายรถยนต์น้อยกว่า 3 ปีเป็นเจ้าของ ไม่ว่าพลเมืองจะได้รับรายได้จากธุรกรรมนี้หรือไม่ก็ตาม การกรอก 3-NDFL เมื่อขายรถสามารถทำได้หลายวิธี:

• การป้อนข้อมูลด้วยตนเอง ซึ่งคุณจะต้องพิมพ์แบบฟอร์มปัจจุบันก่อน
• กรอกเอกสารโดยใช้คอมพิวเตอร์;
• การใช้โปรแกรมพิเศษที่ทำการคำนวณที่จำเป็นโดยอัตโนมัติ ดังนั้นคุณเพียงแค่ต้องป้อนข้อมูลบางอย่างลงในโปรแกรมเพื่อรับการประกาศที่เสร็จสิ้น;
• ยื่นคำร้องต่อบริษัทเฉพาะทางที่เสนอบริการสำหรับการกรอกรายงานต่างๆ ที่รวดเร็วและถูกต้อง

พลเมืองแต่ละคนเลือกวิธีที่ดีที่สุดอย่างอิสระ สามารถศึกษาตัวอย่างการกรอก 3-NDFL เมื่อขายรถได้ที่ด้านล่าง

รวมข้อมูลอะไรบ้าง

ผู้เสียภาษีแต่ละคนควรเข้าใจวิธีการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลเมื่อขายรถ หากบุคคลใดไม่สามารถดำเนินการให้เสร็จสิ้นได้ด้วยตนเอง ขอแนะนำให้ติดต่อผู้เชี่ยวชาญเพื่อขอค่าบริการบางส่วน เมื่อกรอกคำประกาศ จะต้องระบุข้อมูลต่อไปนี้ในเอกสาร:

• ข้อมูลส่วนบุคคลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีตามชื่อ-นามสกุล วันเกิด รายละเอียดหนังสือเดินทาง และ TIN;
• ข้อมูลเกี่ยวกับรถที่ขาย;
• จำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ;
• ช่วงเวลาที่ผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของทรัพย์สิน
• จำนวนเงินค่าธรรมเนียมเจ้าหนี้

จำนวนภาษีจะคำนวณโดยอัตโนมัติหากพลเมืองใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์พิเศษในการกรอกใบประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการเมื่อขายรถยนต์

กฎการคำนวณภาษี

ไม่เสมอไปเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลไปยัง Federal Tax Service เมื่อขายรถยนต์ จำเป็นต้องเสียภาษี เมื่อพิจารณาตัวบ่งชี้นี้ กฎต่อไปนี้จะถูกนำมาพิจารณา:

• ค่าธรรมเนียมจะจ่ายจากรายได้ที่ได้รับเท่านั้น ดังนั้นหากพลเมืองสามารถพิสูจน์ได้ว่าไม่ได้รับกำไรจากการขายรถ เนื่องจากราคาขายต่ำกว่าราคาซื้อ เขาจะไม่ ต้องจ่ายกองทุนใด ๆ ให้กับรัฐ แต่สำหรับการนี้จะต้องมีสัญญาขายบนพื้นฐานของที่พวกเขาซื้อรถเดิม;
• หากรถถูกบริจาคหรือได้รับมรดก ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกเรียกเก็บตามจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับ เนื่องจากไม่สามารถพิสูจน์ค่าใช้จ่ายในการซื้อรถได้
• อนุญาตให้ลดฐานภาษีโดยใช้การหักพิเศษจำนวน 250,000 rubles ดังนั้นหากราคารถไม่เกินมูลค่านี้คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีที่ ทั้งหมด

ค่าธรรมเนียมคือ 13% ของฐานภาษี ฐานนี้เป็นมูลค่ารถที่ขาย หากทรัพย์สินนั้นถูกขายโดยชาวต่างชาติ อัตราภาษีสำหรับเขาจะเพิ่มขึ้นเป็น 30% ของราคารถ

ตัวอย่างการคำนวณ

ตัวอย่างเช่น พลเมืองซื้อรถในปี 2017 ด้วยเงิน 540,000 rubles เขาตัดสินใจที่จะขายมันเมื่อต้นปี 2562 เนื่องจากเขาเป็นเจ้าของทรัพย์สินนี้มาน้อยกว่าสามปี เขาจะต้องยื่นคำประกาศ 3-NDFL เมื่อขายรถยนต์

ชายคนหนึ่งขายรถ 650,000 rubles ฐานภาษีแสดงด้วยความแตกต่างระหว่างมูลค่าการซื้อและการขาย ดังนั้นจึงเท่ากับ: 650,000 - 540,000 \u003d 110,000 รูเบิล จากจำนวนนี้คำนวณ 13%: 110,00013%=14,300 รูเบิล เป็นจำนวนเงินนี้ที่พลเมืองจะต้องจ่ายในรูปแบบของภาษี

ควรระบุจำนวนเงินที่คำนวณอย่างถูกต้องในการประกาศ พนักงานของ Federal Tax Service จำเป็นต้องตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณ ดังนั้นหากมีการเปิดเผยความคลาดเคลื่อน พลเมืองจะต้องส่งใบประกาศฉบับปรับปรุงไปยังแผนกบริการ

วิธีการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คนเมื่อขายรถ

อัลกอริธึมสำหรับการกรอกรายงานนี้แสดงในขั้นตอนต่อไปนี้:

• เริ่มแรกข้อมูลที่จำเป็นจะถูกป้อนบนหน้าชื่อซึ่งให้ข้อมูลส่วนบุคคลเกี่ยวกับผู้เสียภาษี
• ส่วนแรกมีวัตถุประสงค์เพื่อระบุข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนภาษีที่ต้องชำระในงบประมาณ
• ส่วนที่สองใช้สำหรับคำนวณฐานภาษีและค่าธรรมเนียมเอง
• แผ่น A มีข้อมูลเกี่ยวกับแหล่งที่มาของรายได้ซึ่งเป็นผู้ซื้อรถ ดังนั้นหากเขาเป็นพลเมือง ก็จะมีชื่อเต็มของเขา และหากรถถูกซื้อโดยบริษัทก็จะมีชื่อ, ที่อยู่ตามกฎหมายระบุไว้และรายละเอียดอื่นๆ;
• sheet D2 ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีที่ใช้
• แผ่น E1 กรอกเมื่อจำเป็นเท่านั้น กล่าวคือเมื่อคำนวณการหักเงินทางสังคมหรือมาตรฐานต่างๆ

แต่ละแผ่นมีลายเซ็นโดยผู้เสียภาษี และวันที่สร้างเอกสารก็ใส่ไว้ด้วย หากการประกาศจัดทำขึ้นในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ จำเป็นต้องมี EDS สำหรับการลงนาม ตัวอย่างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คนเมื่อขายรถสามารถศึกษาได้ที่ด้านบน

บทลงโทษสำหรับการไม่ประกาศ

หากพลเมืองเป็นเจ้าของรถของเขาเป็นเวลาน้อยกว่าสามปี ไม่ว่าในกรณีใด เขาจำเป็นต้องยื่นคำประกาศต่อกรมสรรพากร แม้ว่าเขาจะไม่ได้รับผลกำไรใดๆ จากธุรกรรมนี้ เขาก็ยังจะต้องรายงานไปยังบริการด้านภาษี

ต้องยื่นคำร้องภายในวันที่ 30 เมษายน ปีหน้า หากกำหนดเวลาเหล่านี้ถูกละเมิด พลเมืองจะต้องจ่ายค่าปรับ ขนาดของมันคือ:

• รายเดือน 5% ของจำนวนเงินค่าธรรมเนียมที่ชำระสำหรับรายได้จากการขายรถ;
• ปรับสูงสุดคือ 30% ของภาษี แต่ไม่น้อยกว่า 1,000 rubles;
• ถ้าไม่ต้องเสียภาษีโดนปรับ 1,000 rubles
• นอกจากนี้ การชำระภาษีและค่าปรับล่าช้าจะถูกเรียกเก็บค่าปรับรายเดือน

ดังนั้น บุคคลที่มีหน้าที่เสียภาษีอากรจึงต้องเข้าสู่กระบวนการยื่นรายงานต่างๆ ต่อกรมสรรพากรอย่างเชี่ยวชาญ เขาจะไม่ได้รับการแจ้งเตือนใด ๆ จากพนักงานของ Federal Tax Service ดังนั้นเขาจึงต้องดูแลตัวเองร่างและส่งคำประกาศไปยังแผนกบริการตามที่อยู่ของเขา

สรุป

เมื่อขายรถยนต์ จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับไปยังบริการด้านภาษี หากพลเมืองเป็นเจ้าของทรัพย์สินนี้เป็นเวลาน้อยกว่าสามปี ไม่สำคัญว่าเขาจะได้รับรายได้จากการทำธุรกรรมดังกล่าวหรือไม่

คุณสามารถจัดทำคำประกาศด้วยตนเองหรือด้วยความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ สามารถส่งเอกสารได้หลายวิธี ดังนั้นผู้เสียภาษีแต่ละคนจึงสามารถเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุดสำหรับตนเองได้อย่างง่ายดาย หากไม่มีการส่งมอบใบประกาศให้กับพนักงานของ Federal Tax Service ภายในระยะเวลาที่กำหนด การดำเนินการนี้จะนำไปสู่การถูกปรับและค่าปรับเป็นจำนวนมาก