ภาษีในดูไบสำหรับบุคคลและนิติบุคคล การเก็บภาษีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ประเทศส่วนใหญ่ในโลกเติมเต็มงบประมาณด้วยภาษีซึ่งถือเป็นบรรทัดฐาน แต่มีบางรัฐที่ไม่มีภาษีส่วนใหญ่ ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หรือไม่ก็ตาม ที่หลบภาษีนี้อยู่ที่ไหน? ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์. แน่นอน เป็นไปไม่ได้เลยที่จะหยุดจ่ายภาษีในดูไบโดยสิ้นเชิง แต่ไม่ใช่ในจำนวนที่มากขนาดนั้น ความหมายตอนนี้เราจะเข้าใจ

เปิดธุรกิจ

เมื่อเปิดธุรกิจของเราในเอมิเรตส์และเริ่มทำงาน เราก็เริ่มรอการมาถึงของผู้ตรวจภาษีเป็นประจำ หรืออย่างน้อยก็แจ้งให้ทราบทางไปรษณีย์ และเขาไม่ใช่และไม่ใช่ และมันจะไม่! และทั้งหมดเป็นเพราะลักษณะเฉพาะของระบบภาษีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ตามที่กล่าวไว้ ทุกสิ่งที่คุณและพนักงานของคุณได้รับจะไปที่บัญชีธนาคารโดยไม่หักเงิน

อย่าให้สิ่งนั้นทำให้คุณประหลาดใจ คุณได้ชำระเงินแล้ว มีเพียงการปกปิด เมื่อจดทะเบียนบริษัท คุณต้องชำระค่าใบอนุญาตเป็นในจำนวน 5-6 พันดอลลาร์ทำไมไม่เสียภาษี? และทุกปีคุณจะต่ออายุโดยชำระเป็นจำนวนเท่ากัน ไม่ต้องเสียภาษีมาก!

ไม่มีภาษี

แต่หากคุณเปรียบเทียบภาษีในดูไบและในประเทศส่วนใหญ่ คุณจะไม่พบประเภทการชำระเงินต่อไปนี้ที่นี่:

• สำหรับรายได้ที่ได้รับ;
• เพื่อการเพิ่มทุน;
• ไม่มีปันผล
• ในค่าลิขสิทธิ์;
• ไม่มีการหักเงินเดือน
• สำหรับการนำเข้าและส่งออก หากกิจกรรมดำเนินการผ่านเขตเศรษฐกิจเสรีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
• ไม่มีภาษีทรัพย์สิน
• ยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีและดอกเบี้ย

เมื่อลงทะเบียนธุรกิจ คุณจะไม่พบโควต้าและข้อจำกัดทางการค้าใดๆ และไม่ได้ดำเนินการควบคุมทางการเงินที่นี่ จึงเป็นที่ชัดเจนว่าเหตุใดนักลงทุนต่างชาติจึงกระตือรือร้นที่เอมิเรตส์ ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้อยู่อาศัยหรือไม่ก็ตาม ระบบภาษีสำหรับทุกคน

แต่ถึงวันที่ 1 มกราคม 2561 การลดลงของราคาทองคำในตลาดโลกสำหรับ "ทองคำดำ" นำไปสู่ภาวะเศรษฐกิจตกต่ำในประเทศอาหรับในอ่าวเปอร์เซีย สิ่งนี้ทำให้ประเทศต่างๆ ต้องนั่งที่โต๊ะเจรจาเรื่องการนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้เป็นแหล่งใหม่ในการเติมคลัง

สำหรับงวดปี 2561-2562 อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเพียง 5% ซาอุดีอาระเบียและสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ประกาศภาษีในวันที่ 1 มกราคม แต่ 5% ยังคงต่ำที่สุดเมื่อเทียบกับหลายประเทศในโลก ด้วยการนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ ประเทศต่างๆ ถูกบังคับให้พัฒนาและแนะนำฐานภาษีทางกฎหมาย เช่นเดียวกับเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีที่จะติดตามการปฏิบัติตามกฎหมาย ในกลุ่มประเทศอ่าวเปอร์เซีย มีเพียงกาตาร์เท่านั้นที่ปฏิเสธที่จะเก็บภาษี เนื่องจากปริมาณสำรองก๊าซของประเทศไม่ได้รับผลกระทบจากราคาน้ำมันที่ลดลง

อะไรสามารถดึงดูดชาวต่างชาติให้มาที่ UAE

มันยากที่จะเชื่อ ครั้งหนึ่งในความยิ่งใหญ่ของเอมิเรตส์ในปัจจุบัน เมื่อครึ่งศตวรรษก่อน มีหมู่บ้านชาวประมงเล็กๆ ที่ผู้คนอาศัยอยู่ใกล้จะยากจน แต่พบน้ำมันสำรองและประเทศเริ่มพัฒนา แม้ว่าภูมิปัญญาของผู้ปกครองในการเมืองและเศรษฐกิจก็มีบทบาทเช่นกัน emirs เองสนใจที่จะดึงดูดผู้ประกอบการต่างชาติ

นักธุรกิจได้รับประโยชน์อะไรอีกบ้างจากการจัดตั้งธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์:

• สถานที่ที่น่าอิจฉา: ประเทศนี้ตั้งอยู่ตรงทางแยกของเส้นทางการค้าส่วนใหญ่ และระยะทางไปเมืองหลวงหลายแห่ง (มอสโก ลอนดอน ฮ่องกง ฯลฯ) ก็ใกล้เคียงกัน ซึ่งลดเวลาเที่ยวบินลงได้
• ท่าเรือและสนามบินนานาชาติอนุญาตให้นักธุรกิจไปยังจุดที่ถูกต้องหรือส่งสินค้าไปยังที่ที่ถูกต้อง

• การพัฒนาอย่างรวดเร็วของเศรษฐกิจแสดงให้เห็นว่าในไม่ช้าอาบูดาบีและดูไบจะเริ่มผลักดัน "สัตว์ประหลาด" ออกจากเวทีเศรษฐกิจเช่นเดลีมอสโกลอนดอนและอื่น ๆ
• เอมิเรตส์ประกอบด้วย 7 อาณาเขต ซึ่งแต่ละแห่งมีความแตกต่างเกี่ยวกับบริษัทต่างประเทศ - เงื่อนไขสำหรับการลงทะเบียน การทำธุรกิจ ฯลฯ ซึ่งช่วยให้คุณสามารถเลือกพื้นที่ที่ธุรกิจของคุณจะมีเงื่อนไขดีกว่า
• เขตเศรษฐกิจเสรีมากกว่า 35 แห่งในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ อนุญาตให้คุณจดทะเบียนบริษัทโดยไม่ต้องให้คนในพื้นที่มีส่วนร่วม คุณเป็นเจ้าของธุรกิจ 100% และเมื่อได้รับใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ คุณจะได้รับการยกเว้นภาษีส่งออกและนำเข้าด้วย คุณยังตัดสินใจว่าจะทำบริษัทนอกอาณาเขตหรือนอกอาณาเขต
• ไม่มีการแบ่งออกเป็นผู้อยู่อาศัยและไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ คุณต้องปฏิบัติตามกฎหมายเท่านั้น และธุรกิจของคุณจะได้รับการสนับสนุนอย่างเต็มที่
• คุณสามารถเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ระดับหรูได้อย่างอิสระในราคาที่ต่ำกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับรัฐอื่น ในเวลาเดียวกัน ภาษีอสังหาริมทรัพย์ - 4% ของค่าใช้จ่ายจะจ่ายครั้งเดียว ควบคู่ไปกับการซื้อ คุณกลายเป็นเจ้าของวีซ่าผู้พำนักที่มีสิทธิ์อยู่ในเอมิเรตส์เป็นเวลา 3 ปี วีซ่าชนิดเดียวกันจะออกเมื่อเปิดบริษัทในอาณาเขต
• ความยืดหยุ่นของการเก็บภาษีและไม่มีการหักภาษีส่วนใหญ่ทำให้สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์น่าดึงดูดใจอย่างมากสำหรับการสร้างธุรกิจ

ตอนนี้ขมหน่อย. การทำธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ได้รับการยกเว้นภาษีมากมายในพื้นที่นี้ แต่ในประเทศที่คุณเป็นพลเมือง โดยไม่ได้อาศัยอยู่ที่นั่น คุณจะต้องจ่ายภาษีที่จำเป็น แม้ว่าตอนนี้เอมิเรตส์ได้ลงนามในข้อตกลงกับเกือบห้าสิบประเทศเพื่อยกเลิกการชำระเงินสองเท่าหากทำธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

จับได้ที่ไหน

ข้อมูลทั่วไปเบื้องต้นเกี่ยวกับการชำระภาษีที่คุณได้รับ แต่ถ้าคุณไม่ได้วางแผนที่จะทำธุรกิจที่นี่เท่านั้นแต่ยังจะมีชีวิตอยู่อย่างถาวรด้วย ก็ควรทราบเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมรายวันเหล่านี้ล่วงหน้า:

การขนส่งสาธารณะที่นี่พัฒนาได้ไม่ดีนัก เพราะเกือบทุกคนที่นี่มีรถ และเดินทางบนถนนสายหลักของประเทศได้ ตัวอย่างเช่น ในดูไบ คุณจะถูกเรียกเก็บเงินประมาณหนึ่งดอลลาร์สำหรับการเดินทางแต่ละครั้ง

• ในยุโรป เป็นเรื่องปกติ แต่ชาวรัสเซียต้องแปลกใจกับค่าอาหารค่ำ 10% ในร้านอาหาร ซึ่งรวมอยู่ในบิลแล้ว
• แม้ว่าจะไม่ได้ชำระภาษีในดูไบและภูมิภาคอื่น ๆ ของประเทศสำหรับบ้านเช่า แต่มีการชำระค่าบริการสำหรับการบำรุงรักษา น้ำประปา เครื่องปรับอากาศ ฯลฯ ค่าธรรมเนียมสำหรับสิ่งนี้รวมอยู่ในใบเรียกเก็บเงินของคุณแล้ว

แต่อย่างไรก็ตาม ค่าธรรมเนียมที่ระบุไว้ทั้งหมดและอื่นๆ บางส่วนจะต่ำกว่าในประเทศอื่นๆ ส่วนใหญ่ในโลก

อุตสาหกรรมที่จ่ายภาษี

และถ้าภาษีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์สำหรับบุคคลทุกอย่างชัดเจนมากหรือน้อย (แทบไม่มีเลย) ที่เกี่ยวกับข้อกฎหมาย หน้าไม่ค่อยชัดเท่าไหร่ ประการแรก นี่เป็นเพราะโครงสร้างของรัฐบาลกลางของรัฐ ซึ่งเจ้าหน้าที่ของเอมิเรตส์ใด ๆ สามารถชำระภาษีได้ด้วยตนเอง จริงอยู่ มีการใช้สิทธิดังกล่าวน้อยมาก จึงเป็นเหตุให้สามารถโต้แย้งได้ว่าบริษัทแทบไม่มีภาระภาษี ข้อยกเว้นคือบางกิจกรรม นี่มัน…

อุตสาหกรรมน้ำมัน

การหักภาษีที่ใหญ่ที่สุดจาก 55 ถึง 85% ของรายได้จากการดำเนินงานนั้นถูกเรียกเก็บจากบริษัทต่างชาติที่เกี่ยวข้องกับการผลิตน้ำมันและการกลั่น นอกจากนี้ จำนวนภาษีขึ้นอยู่กับข้อตกลงระหว่างรัฐบาลของเอมิเรตส์กับบริษัทที่ทำร่วมกัน

การเก็บภาษีที่ "ไม่ยุติธรรม" เช่นนี้เกิดจากความจริงที่ว่า UAE เติบโตได้อย่างแม่นยำเพราะการผลิตน้ำมัน และรัฐบาลก็ตระหนักดีว่านี่คืออุตสาหกรรมที่มีกำไรมหาศาล แต่จะมีการจ่ายภาษีหาก บริษัท ดำเนินการผลิตและแปรรูปน้ำมันในอาณาเขตของเอมิเรตส์ หากเป็นธุรกิจระหว่างประเทศ จะได้รับการยกเว้นการชำระเงิน

สำหรับบริษัทท้องถิ่นที่จดทะเบียนในเอมิเรตส์ของดูไบ ได้มีการแนะนำภาษีกำไรส่วนเกินที่เรียกว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม ยิ่งไปกว่านั้น อัตราเติบโตอย่างค่อยเป็นค่อยไปพร้อมกับกำไรที่เพิ่มขึ้น:

• 10 % หากกำไรแตกต่างกันระหว่าง 1-2 ล้าน AED;
• 30% - กำไร 2-4 ล้าน AED;
• 40% - 4-5 ล้าน AED;
• 50% - มากกว่า 5 ล้าน

บริษัทต่างชาติไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับภาษีนี้ เนื่องจากภาษีนี้เรียกเก็บจากบริษัทในท้องถิ่นเท่านั้น

การธนาคาร

นี่คืออีกหนึ่งกิจกรรมที่ต้องเสียภาษี ในประเทศมุสลิม การให้กู้ยืมเงินแบบมีดอกเบี้ยถือเป็นบาปใหญ่ ดังนั้นในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ บริการธนาคารแบ่งออกเป็นสองประเภท: ปกติ ตามมาตรฐานสากล และตามหลักชารีอะฮ์

อัตราภาษีในภาคการธนาคารประมาณ 20% ของรายได้จากการดำเนินงานในเอมิเรตส์ เช่น อาบูดาบี ดูไบ ชาร์จาห์ และฟูไจราห์ และไม่ต่างกันเลยไม่ว่าจะเป็นสถาบันการธนาคารต่างประเทศหรือสถาบันในท้องถิ่น ในเอมิเรตส์อื่น ๆ อัตราจะเปลี่ยนแปลงทั้งขึ้นและลง

ธุรกิจท่องเที่ยว

พื้นที่ที่ต้องเสียภาษีเงินได้อีกอย่างคือธุรกิจท่องเที่ยวและความบันเทิงตลอดจนการค้าอสังหาริมทรัพย์ ดังนั้น โรงแรมในดูไบจึงจ่าย 17% ของกำไร สถานบันเทิง - 5% และเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์จ่ายภาษีจำนวน 10%

ในปี 2014 แนวคิดของ "ภาษีนักท่องเที่ยว" ถูกนำมาใช้ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ในสามประเทศ ในดูไบและราสอัลไคมาห์ มูลค่าจะขึ้นอยู่กับหมวดหมู่ของโรงแรม และในอาบูดาบีจะคงที่และเท่ากับ 15 เดอร์แฮมต่อวัน จำนวนเงินนี้ไม่ได้จ่ายโดยเจ้าของโรงแรม แต่จ่ายโดยนักท่องเที่ยวเองเมื่อเช็คอินตลอดการเข้าพัก หากระยะเวลาการเข้าพักสั้นลงด้วยเหตุผลใดก็ตาม การชำระเงินเกินจะไม่สามารถขอคืนเงินได้

นอกจากนี้ นักท่องเที่ยวในดูไบและประเทศเอมิเรตส์อื่นๆ เมื่อเช็คอินที่โรงแรม ควรพร้อมที่จะทำการฝากเงิน ไม่มีอะไรเกี่ยวข้องกับภาษีในดูไบในโรงแรม แต่เป็นเพียงการรับประกันความสมบูรณ์ของคุณ การแพร่กระจายในจำนวนเงินมีความสำคัญมากและขึ้นอยู่กับระดับดาวของสถาบัน เป็นระยะเวลา 7 วัน คุณสามารถเรียกเก็บเงินได้ตั้งแต่ 50 ถึง 600 ดอลลาร์ แต่ถ้าคุณรู้ภาษาและการโน้มน้าวใจ คุณสามารถตกลงกับเจ้าของโรงแรมที่จะไม่จ่ายเงินมัดจำ แต่เพียงแค่ล้างมินิบาร์และปิดโทรศัพท์ในห้องของคุณ

แต่สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เป็นเพียงสหภาพเอมิเรตส์ ซึ่งพระมหากษัตริย์แต่ละพระองค์มีสิทธิที่จะแก้ไขกฎหมายและออกพระราชกฤษฎีกาของตนเองได้ ดังนั้นชีคแห่งเอมิเรตแห่งอัจมานจึงลงนามในพระราชกฤษฎีกาว่าตั้งแต่เดือนกรกฎาคมถึงสิ้นเดือนธันวาคม 2561 ภาษีนักท่องเที่ยวจะลดลงจาก 10 เป็น 7% มีการออกกฤษฎีกาที่คล้ายกันในเอมิเรตส์ของดูไบและอาบูดาบี โดยที่ค่าธรรมเนียมสำหรับแต่ละคืนลดลงจาก 15 ดีแรห์มเป็น 10 ดีแรห์ม

สรุป

ปีแล้วปีเล่า ข่าวลือแพร่สะพัดว่าสวรรค์แห่งภาษีแห่งนี้จะสิ้นสุดลงในไม่ช้า และการต่อต้านบริษัทต่างชาติจะเริ่มขึ้น แต่ยังไม่มีการดำเนินการที่เป็นรูปธรรม ใช่ ผู้นำของเอมิเรตส์เข้าใจดีว่าบริษัทต่างชาติเป็นรายรับที่สำคัญของกระทรวงการคลัง เริ่มกักขังผู้ประกอบการด้วยภาษี นักธุรกิจจะเก็บกระเป๋าเดินทางและออกเดินทางไปประเทศอื่นๆ ที่น่าอยู่และภักดีมากขึ้น

ดังนั้นเป็นเวลานานที่ UAE จะยังคงเป็นที่หลบภาษีสำหรับนักธุรกิจต่างชาติ และคุณมีโอกาสที่จะใช้ประโยชน์จากสิ่งนี้และเปิดในต่างประเทศที่นี่