ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับเด็ก

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับระยะสั้นคือเปอร์เซ็นต์ที่เรียกเก็บจากค่าจ้างของพนักงานเพื่อประโยชน์ของรัฐ ดูเหมือนว่าเปอร์เซ็นต์ของการเก็บรักษาจะคงที่ อย่างไรก็ตาม มีบุคคลจำนวนหนึ่งที่สามารถได้รับการลดหย่อนภาษีได้ มีให้ทั้งสำหรับตัวพนักงานเองและสำหรับลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ควรสังเกตว่าทั้งลูกของตัวเองและลูกบุญธรรมถูกนำมาพิจารณา แน่นอนเมื่อให้แพ็คเกจเอกสาร

สาระสำคัญของการหักนี้คืออะไร? สวัสดิการพนักงาน

การลดหย่อนภาษีเป็นประโยชน์สำหรับบุคคลบางคน กล่าวคือ พนักงานที่จัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นครบถ้วนสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบมาตรฐานได้

นักบัญชีป้อนข้อมูลทั้งหมดลงในโปรแกรม 1C: Payroll and Human Resources หลังจากนั้นพนักงานจะจ่ายภาษีน้อยลง สิ่งนี้เกิดขึ้นได้เนื่องจากฐานภาษีอาจถูกหักลดหย่อนรายเดือนตามจำนวนการหักเงินจำนวนหนึ่ง นั่นคือรายได้ส่วนหนึ่งไม่ต้องเสียภาษีและพนักงานได้รับ "ในมือ" จำนวนหนึ่งและไม่ได้มอบให้กับงบประมาณ

นอกจากนี้ ในบางกรณี พบว่าการหักอาจเป็นจำนวนเงินที่คืนให้พลเมืองหลังสิ้นสุดระยะเวลาภาษี ในการทำเช่นนี้คุณต้องส่งเอกสารไปที่สำนักงานสรรพากรกรอกคำประกาศ ทั้งหมดนี้สามารถทำได้บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการโดยไม่ต้องออกจากบ้าน

รายการหักต่างๆ. หาซื้อได้ที่ไหน

สามารถพิจารณาลดหย่อนภาษีได้หลายแบบ ณ จุดนี้ ซึ่งรวมถึง:

• การหักมาตรฐาน. ตามเนื้อผ้า การหักเงินประเภทนี้สามารถรับได้โดยตรงจากนายจ้างโดยจัดเตรียมชุดเอกสารให้เขา
• โซเชียล. ซึ่งรวมถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับ 13 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับการรักษาหรือการศึกษา
• หักค่าทรัพย์สิน. ด้วยตัวเลือกนี้ พลเมืองเองเป็นผู้เลือกว่าจะรับการหักเงินนี้จากที่ใด สามารถยื่นคำร้องต่อสำนักงานสรรพากรได้ด้วยการขอออกหนังสือบอกกล่าว เอกสารนี้ช่วยให้คุณลดฐานภาษีของนายจ้าง นอกจากนี้ยังสามารถรับจำนวนเงินที่หักเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีดังในย่อหน้าก่อนหน้า

ค่าลดหย่อนมาตรฐานหลากหลายแบบ: เพียงพอสำหรับทุกคน

การหักมาตรฐานถูกควบคุมโดยมาตรา 218 แห่งรหัสภาษี มันระบุประเภทของบุคคลที่สามารถใช้การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานเช่นเดียวกับจำนวนเงินที่จะให้ บทความนี้ยังอธิบายถึงประเภทของเอกสารที่ต้องจัดเตรียมให้กับนายจ้าง

การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานมีสองประเภทหลัก:

• ส่วนตัว
• สำหรับเด็ก

แต่ละอันมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง เริ่มด้วยผู้มีสิทธิใช้การหักลดหย่อนลงท้ายด้วยเอกสารที่จำเป็น การหักเงินส่วนบุคคลนั้นส่วนใหญ่มอบให้กับผู้เข้าร่วมในการสู้รบที่มีใบรับรองที่เหมาะสมรวมถึงผู้พิการในกลุ่มแรกและกลุ่มที่สอง จำนวนเงินที่หักได้ตั้งแต่ 500 ถึง 3,000 รูเบิล

ใครสามารถหักเงินสำหรับเด็กได้บ้าง

ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับเด็กได้หลายประเภท:

• มีลูกอายุต่ำกว่า 18.
• ผู้ที่ลูกเรียนในสถาบันอุดมศึกษาหรืออุดมศึกษา อย่างไรก็ตาม จะพิจารณาเฉพาะการศึกษาแบบเต็มเวลาเท่านั้น โดยที่เด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี
• ผู้ปกครอง ลูกบุญธรรม และผู้ดูแลผลประโยชน์ ในกรณีนี้ เด็กจะต้องมีอายุไม่ถึงเกณฑ์หรือเรียนที่สถาบันอุดมศึกษาหรือได้รับการศึกษาระดับมัธยมศึกษา

น่าสังเกตว่าถ้าเด็กอายุสิบแปดปีแล้วนั่นคือเขาบรรลุนิติภาวะแล้วผู้ปกครองของเขามีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีจนถึงสิ้นปีปฏิทินโดยไม่ต้อง ให้ใบรับรองเพิ่มเติมหรือเอกสารอื่น ๆ นั่นคือ หากเด็กอายุสิบแปดในเดือนมกราคม พ่อแม่หรือผู้ปกครองของเขามีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามมาตรฐานจนถึงเดือนธันวาคม

ควรสังเกตว่าผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งสามารถปฏิเสธการหักเงินได้ จากนั้นอีกฝ่ายหนึ่งก็มีสิทธิใช้การหักเงินสองเท่า

ยอดหัก. ความแตกต่าง

ตั้งแต่ปี 2555 จำนวนเงินที่หักได้เปลี่ยนไปส่วนบุคคลที่พลเมืองทุกคนได้รับถูกยกเลิก แต่จำนวนการหักมาตรฐานสำหรับเด็กเพิ่มขึ้น สำหรับปี 2560 ปัจจุบันคือ:

• 1,400 rubles สำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง
• สามพันรูเบิลสำหรับลูกคนที่สาม เช่นเดียวกับลูกคนต่อไปแต่ละคน
• หกพันรูเบิลสำหรับพ่อแม่บุญธรรมหรือผู้ปกครองเด็กพิการ
• เงินหมื่นสองพันรูเบิลสำหรับผู้ปกครองของเด็กพิการ

ถ้าลูกถูกเลี้ยงดูโดยแม่เลี้ยงเดี่ยวหรือพ่อเลี้ยงเดี่ยว เช่นเดียวกับพ่อหม้ายหรือแม่ม่ายที่ยังไม่ได้แต่งงาน จำนวนเงินที่หักจะเพิ่มเป็นสองเท่า เป็นที่น่าสังเกตว่าหากพ่อแม่ของเด็กหย่าร้าง ไม่ได้หมายความว่าผู้ปกครองของเด็กมีสิทธิได้รับการหักสองเท่าในฐานะผู้ปกครองคนเดียว

รหัสลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั่วไป

การหักมาตรฐานแต่ละครั้งมีรหัสของตัวเอง มันสะท้อนให้เห็นในโปรแกรมบัญชีและลงทะเบียนในใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL ดังนั้นพนักงานและนายจ้างจะไม่ฟุ่มเฟือยที่จะรู้ว่าการหักเงินใดได้รับการจัดสรรตามมูลค่าดิจิทัล

ตั้งแต่สิ้นปี 2559 รหัสการหักเงินมีการเปลี่ยนแปลง นี่เป็นสิ่งจำเป็นเนื่องจากจำนวนการหักเงินสำหรับผู้ปกครองและผู้ปกครองโดยธรรมชาติของเด็กพิการเริ่มแตกต่างกัน ดังนั้น ส่วนหนึ่งของการหักเงิน เช่น สำหรับเด็กโดยธรรมชาติหรือบุตรบุญธรรม จะถูกแบ่งตามรหัส

ในกรณีข้างต้น รหัส 126 และ 130 จะถูกกำหนดตามลำดับ สำหรับเด็กคนที่สองโดยธรรมชาติและเป็นบุตรบุญธรรมจะมีการหักเงินด้วยรหัส 127 และ 131 สำหรับลูกคนที่สามและบุตรคนต่อมา ตามด้วยรหัส 128 ตามธรรมชาติ และ 132 สำหรับบุตรบุญธรรม

สำหรับเด็กพิการ ค่าลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่มีการเปลี่ยนแปลงรหัสมีดังนี้:

• 129 - หักให้ผู้ปกครอง
• 133 - มีการหักเงินของผู้ปกครอง

ในใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับ การหักเงินแบบมาตรฐานจะแสดงด้วยรหัส สามารถดูจำนวนเงินได้ที่ด้านล่างสุดของใบรับรอง ด้านล่างขวาของตารางพร้อมจำนวนเงินค่าจ้างของพนักงาน แต่ก่อนจำนวนฐานภาษี

เอกสารให้นายจ้าง

ในการได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน พนักงานต้องนำเอกสารให้นายจ้างมาด้วย แพ็คเกจของเอกสารอาจแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับบุคคลประเภทต่างๆ

ถ้าพ่อแม่ไม่ใช่คนเดียว คุณต้อง:

• บันทึกส่วนตัวของพนักงาน กรอกในรูปแบบใด ๆ หรือในรูปแบบขององค์กร
• สูติบัตร สำเนาสำหรับเด็กแต่ละคน หากบุตรคนโตไม่ได้ใช้การหักเงินเนื่องจากอายุ ขอแนะนำให้เตรียมเอกสารให้ ความจริงก็คือจำนวนเงินที่หักสำหรับลูกคนที่สามนั้นสูงกว่าลูกที่หนึ่งและที่สอง ดังนั้นการยื่นเอกสารครั้งแรกพนักงานจึงยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินเพิ่มเติม การดำเนินการนี้มีไว้สำหรับเด็กสามคนขึ้นไป
• หนังสือรับรองจากมหาวิทยาลัย หากเด็กอายุ 18 ปี
• ใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL ซึ่งจะต้องนำมาจากที่ทำงานก่อนหน้านี้หากมีคนทำงานปีปฏิทินกับนายจ้างอื่น หากปีปัจจุบันมีนายจ้างหลายคน คุณต้องนำใบรับรองจากแต่ละนายจ้างมาด้วย

หากพนักงานต้องการหักเงินในฐานะผู้ปกครองคนเดียว คุณต้องระบุเพิ่มเติม:

• แบบฟอร์มใบรับรอง 25 - สำหรับคุณแม่เลี้ยงเดี่ยว
• ใบมรณะบัตรของผู้ปกครองอีกคนหนึ่ง - สำหรับม่าย
• สำเนาหนังสือเดินทางหน้าสถานภาพสมรส. ทั้งนี้เพื่อให้แน่ใจว่าผู้ปกครองไม่ได้แต่งงานใหม่ มิฉะนั้นเขาจะเสียสิทธิ์ในการหักเงินที่เพิ่มขึ้น สำเนามีให้อย่างน้อยปีละครั้ง

พนักงานที่มีบุตรที่มีความพิการให้ใบรับรองที่เกี่ยวข้องด้วย ผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ และพ่อแม่บุญธรรมเสริมแพ็คเกจด้วยเอกสารที่เหมาะสมจากหน่วยงานผู้ปกครอง

ถ้าไม่ได้รับการหักมาตรฐานจะเป็นอย่างไร

มีบางกรณีที่ลูกจ้างไม่ได้รับการหักเงินจากนายจ้างตามมาตรฐาน เช่น ไม่ได้จัดเตรียมเอกสารให้ตรงเวลา ไม่ได้หมายความว่าเขาเสียโอกาสในการคืนจำนวนเงินที่จ่ายเกินในรูปของภาษี

ในการหักเงิน เขาต้องยื่นคำร้องต่อหน่วยงานภาษี ณ ที่พำนักของเขา จำเป็นต้องจัดเตรียมชุดเอกสารซึ่งรวมถึงใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL จากนายจ้างและ 3-NDFL การหักเงินมาตรฐานสำหรับเด็ก หากไม่ได้รับ จะได้รับเงินคืน

กรอกใบกำกับภาษีช่วยเหลือโปรแกรมพิเศษที่สามารถดาวน์โหลดได้จากทางการเว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากร การทำงานไม่เกี่ยวข้องกับการกระทำที่ซับซ้อน แต่อาจมีคำถามเกิดขึ้น

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การหักมาตรฐานในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คน (นี่คือสิ่งที่เรียกว่าการคืนภาษี) อยู่ในแท็บแยกต่างหาก มีความจำเป็นต้องระบุว่ามีการหักเงินใดซึ่งไม่ได้นำมาใช้ด้วยเหตุผลบางประการ นอกจากนี้ยังควรระบุจำนวนเด็กด้วยไม่ว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงจำนวนในระหว่างปีหรือไม่ เมื่อกรอกและส่งแล้ว คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานได้ 3-NDFL ในกรณีนี้จะเสริมด้วยใบรับรองจากนายจ้าง หนังสือเดินทาง สูติบัตรของเด็ก ตลอดจนใบรับรองที่ควรมอบให้นายจ้าง

คำนวณภาษีเอง. เช็คบัญชี

พนักงานแต่ละคนสามารถคำนวณจำนวนภาษีที่เขาต้องจ่ายตามงบประมาณได้อย่างอิสระ สำหรับสิ่งนี้คุณต้อง:

• เอาเงินเดือนออก
• ลบจำนวนเงินที่หักออกจากมัน
• คูณจำนวนผลลัพธ์ด้วย 13 เปอร์เซ็นต์หรือ 0, 13.

หากพนักงานได้รับเงินเดือน 20,000 รูเบิลและในเวลาเดียวกันมีลูกสามคน เธอต้องจ่าย:

(20,000 - 1,400 - 1,400 - 3,000)13%=1,846 rubles

เป็นที่น่าสังเกตว่าถ้าพนักงานมีลูกหนึ่งคน เขาสามารถรับเงินเพิ่มเป็นรายเดือน 182 รูเบิล ด้วยจำนวนนี้ภาษีของเขาจะลดลงหลังจากหักสำหรับเด็ก