ภาษี Google ในรัสเซีย: ใครจ่ายและเท่าไหร่

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ในช่วงต้นปี 2017 ร่างกฎหมายที่มีชื่อว่า "ภาษี Google" มีผลบังคับใช้ในรัสเซีย มาดูกันว่าอะไรดีและไม่เป็นอันตรายสำหรับการแนะนำสำหรับองค์กรระดับโลกและผู้ใช้แต่ละรายตามที่ผู้เชี่ยวชาญแสดงความคิดเห็นไว้ เป็นไปได้ไหมที่จะหลีกเลี่ยงการจ่ายเงิน

บันทึกย่อร่างกฎหมาย

"ภาษีบน Google" ซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2017 ได้รับการรับรองโดย State Duma ของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อหกเดือนก่อน - ในวันที่ 15 มิถุนายน 2016 ร่างกฎหมายบังคับให้บริษัทต่างชาติขาย ผลิตภัณฑ์หรือบริการของพวกเขาผ่านทางอินเทอร์เน็ตเพื่อชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจากกิจกรรม ดังนั้นสำหรับคำถาม: "ภาษี" ใน "Google" เป็นเปอร์เซ็นต์เท่าใด คุณสามารถตอบได้อย่างง่ายดาย - 18%.

ร่างเบื้องต้นที่เสนอโดยผู้แทนจาก Just Russia และพรรคเสรีประชาธิปไตย Vladimir Parakhin และ Andrey Lugovoi ได้เล็งเห็นถึงการนำภาษีนี้มาใช้กับผลิตภัณฑ์ของบริษัทไอทีต่างประเทศไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบริษัทรัสเซียด้วย อย่างไรก็ตามในเวอร์ชั่นนี้เขาถูกวิพากษ์วิจารณ์อย่างรุนแรง ร่างฉบับจริงได้รับการสนับสนุนโดยเจ้าหน้าที่ 330 คนจากทั้งหมด 383 คน

ข้อดีข้อเสียของบิล

กฎหมาย "ภาษี Google" มีข้อดีที่ไม่อาจปฏิเสธได้สองข้อ ข้อแรกคือรายได้เพิ่มเติมจากคลังของรัฐที่กฎหมายไม่ได้ส่งผลกระทบต่อนักพัฒนาซอฟต์แวร์ชาวรัสเซีย - นี่จะทำให้ผลิตภัณฑ์ของตนเข้าถึงได้ง่ายขึ้นและน่าสนใจยิ่งขึ้น.

อย่างไรก็ตาม ข้อเสียของร่างกฎหมายก็เกี่ยวข้องกับนักพัฒนาเช่นกัน - บรรดาผู้ที่โปรโมตโครงการของพวกเขาใน Play Market ในต่างประเทศ, App Store ฯลฯ ย่อมไม่สมควรที่พวกเขาจะเพิ่มราคาสำหรับเกมและแอพพลิเคชั่นที่เคยทำไปแล้ว ปล่อยตัว - การแนะนำกฎหมายจะส่งผลต่อต้นทุนของการพัฒนาใหม่ ดังนั้น ประการที่สอง การลบที่มีนัยสำคัญอย่างมากจะส่งผลกระทบต่อผู้บริโภคปลายทาง: ปริมาณของผลิตภัณฑ์จะเพิ่มขึ้นตามภาษีมูลค่าเพิ่ม และผู้ซื้อจะถูกบังคับให้ชำระเงินจากกระเป๋าเงินของเขา

ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ

มาทำความคุ้นเคยกับความคิดเห็นเกี่ยวกับ "ภาษี Google" ของผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับผลกระทบโดยตรงจากโครงการใหม่นี้:

• Nikolay Nebyshenets ผู้จัดการทั่วไปของ Wargaming ในประเทศ CIS กล่าวกับผู้สื่อข่าวว่าเขาคาดหวังมานานแล้วว่าจะมีการนำภาษีดังกล่าวในรัสเซียมาใช้ - ตามแนวโน้มการปฏิบัติของโลก สำหรับผู้บริโภคผลิตภัณฑ์ของบริษัท ค่าธรรมเนียมส่งผลต่อการซื้อในเกมเป็นหลัก เขาเชื่อว่าในที่สุดภาระภาษี 18% จะถูกส่งต่อไปยังผู้เล่น
• อิลยา คาร์พินสกี้ รองผู้ว่าการ หัวหน้าสายเกม Mail. Ru Group เชื่อว่าผลที่ตามมาของการยอมรับการเรียกเก็บเงินจะเพิ่มขึ้นในราคาสำหรับแอปพลิเคชันเกมโปรแกรมที่นำเสนอบนเว็บไซต์ของตลาดอินเทอร์เน็ตต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้จะไม่ทำให้นักพัฒนาซอฟต์แวร์ชาวรัสเซียรายล่าสุดซึ่งใช้ Play Market หรือ App Store เดียวกันได้รับรายได้ส่วนใหญ่อย่างไม่เกรงกลัว
• Sergey Orlovsky ผู้ก่อตั้ง Nival กล่าวถึงการละเลย "ภาษี Google" ที่เพิ่งนำมาใช้อย่างยิ่งใหญ่ที่สุด - VAT สองเท่า ชื่อเดียวกันจะถูกส่งไปยังคลังของรัฐเมื่อโอนเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขายจากเว็บไซต์อินเทอร์เน็ตไปยังนักพัฒนา ของแอปพลิเคชันนี้ ผู้เชี่ยวชาญยังเชื่อว่าภาษีจะทำให้สถานะที่สั่นคลอนของตลาดบริการอิเล็กทรอนิกส์ลดลง ซึ่งจะทำให้ความหลากหลายลดลงอย่างมีนัยสำคัญ
• Anton Yudintsev ผู้ร่วมก่อตั้ง Gaijin Entertainment แบ่งปันข้อสรุปที่น่าเศร้าว่าการนำภาษีใหม่จะส่งผลกระทบต่อผู้บริโภคโดยตรงเป็นหลัก ซึ่งจะทำให้ปริมาณการซื้อบริการอิเล็กทรอนิกส์ลดลง การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวจะไม่เอื้ออำนวยต่อนักพัฒนาแอปพลิเคชั่นมือถือชาวรัสเซีย และจะนำไปสู่การชะลอตัวในการพัฒนาภาคไอทีในประเทศ

ประสบการณ์จากประเทศอื่นๆ

"ภาษีบน Google ในรัสเซียไม่ใช่เพียงรูปแบบเดียว บริษัทเทคโนโลยีขนาดใหญ่ของอเมริกาจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มที่คล้ายกันในเนเธอร์แลนด์ ลักเซมเบิร์ก และไอร์แลนด์ แต่ในขณะเดียวกันเป็นรัฐเหล่านี้ที่ให้ภาระภาษีขั้นต่ำ ชนิดของ "สวรรค์แห่งภาษี"

ตั้งแต่ปี 2015 ได้มีการหารือกันเกี่ยวกับการนำภาษีรายการเดียวในสหภาพยุโรปมาใช้ ซึ่งคล้ายกับภาษีของรัสเซีย ซึ่งจะส่งผลกระทบต่อผลประโยชน์ของบริษัทไอทีในสหรัฐฯ ที่กล่าวถึงด้วยเช่นกัน ภาษีที่ใกล้เคียงกับภาษีมูลค่าเพิ่มของบริษัทเทคโนโลยีและองค์กรต่างๆ มีผลบังคับใช้ในเกาหลีใต้และญี่ปุ่น อย่างไรก็ตาม ในแง่ของขนาด พวกเขาด้อยกว่า "ภาษี Google" ของรัสเซียอย่างเห็นได้ชัด - 10% และ 8% ตามลำดับ

ใครจ่าย "ภาษี Google"

มี 2 แบบที่เป็นไปได้สำหรับการโอน "ภาษี Google" ไปยังคลัง:

1. การชำระภาษีโดยนิติบุคคลต่างประเทศ ในกรณีนี้ ฝ่ายหลังจะต้องให้บริการอิเล็กทรอนิกส์แก่บุคคลทั่วไป (พลเมืองรัสเซีย) ตามสัญญาโดยตรง
2. การชำระภาษีโดยผู้รับบริการ ในกรณีนี้ ผู้บริโภคสามารถเป็นนิติบุคคลเท่านั้น - ผู้ประกอบการรายบุคคล องค์กรรัสเซีย สำนักงานตัวแทนของบริษัทต่างประเทศในสหพันธรัฐรัสเซีย พวกเขาจ่ายค่าธรรมเนียมในฐานะตัวแทนหัก ณ ที่จ่าย

หากบริษัทต่างประเทศซื้อบริการอิเล็กทรอนิกส์จากบริษัท IT ต่างประเทศ ทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรมจะได้รับสิทธิ์ไม่จ่าย "ภาษี Google"

บริษัทที่เสียภาษี

ตาม Federal Tax Service บริษัทเทคโนโลยีต่างประเทศ 111 แห่งได้รับการจดทะเบียนแล้ว ในหมู่พวกเขามีบริษัทต่อไปนี้:

• Google โดยเฉพาะ Google Play (หลังจากชื่อบริษัทนี้และถูกขนานนามว่ากฎหมายในสื่อ)
• แอปเปิ้ล (รวมh App Store);
• Microsoft;
• เวลาทางการเงิน;
• Aliexpress;
• Facebook Inc;
• eBay;
• Netflix International B. V., Wargaming Group Ltd;
• บลูมเบิร์ก;
• Steam;
• เชลซีและอื่นๆ

บริษัทในประเทศที่คล้ายกัน - Yandex, Rambler&Co, Mail. Ru Group ก็จ่ายภาษีเช่นกัน ตามกฎหมายของรัสเซีย

ผู้บริโภคสะสมผลของกฎหมาย

"ภาษีบน Google" มีความเหมาะสมเมื่อบริษัทต่างประเทศที่กล่าวถึงข้างต้นขายผลิตภัณฑ์หรือบริการอิเล็กทรอนิกส์ให้กับผู้ซื้อชาวรัสเซีย - บุคคลที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย อาจเป็น:

• IP องค์กรที่จดทะเบียนในรัสเซีย

• บุคคลที่:

  • อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย
  • ชำระบิลด้วยบัตรของธนาคารรัสเซียหรือผู้ดำเนินการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์
  • มีที่อยู่เครือข่ายที่กำหนดตำแหน่งในอาณาเขตของรัฐรัสเซีย
  • ใช้หมายเลขโทรศัพท์ที่มีรหัสสากลเป็นภาษารัสเซียเพื่อชำระค่าบริการ

อะไรที่ต้องเสียภาษีใหม่

18% "ภาษี Google" ในรัสเซียวันนี้จ่ายสำหรับการซื้อหรือใช้ผลิตภัณฑ์และบริการประเภทต่อไปนี้:

• วิดีโอ เสียง กราฟิก เพลง อีบุ๊ก
• แอปพลิเคชั่นมือถือ, โปรแกรมคอมพิวเตอร์, วิดีโอเกม;
• ผู้ให้บริการโฮสต์;
• แพลตฟอร์มโฆษณา;
• การประมูลทางอินเทอร์เน็ต
• แพลตฟอร์มสำหรับลงโฆษณาต่างๆ สำหรับการขาย การซื้อ การเช่า การให้บริการ ฯลฯ;
• บริการค้นหาอัตโนมัติ
• การจดทะเบียนโดเมน;
• ที่เก็บข้อมูลบนคลาวด์;
• ให้สถิติการเยี่ยมชม

รายการผลิตภัณฑ์และบริการทั้งหมดสามารถพบได้เมื่ออ่านบทความใหม่หมายเลข 1742 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เป็นที่น่าสังเกตว่าไม่อยู่ภายใต้การเก็บภาษีของ Google:

• การให้บริการ สินค้า งานที่สั่งทางอินเทอร์เน็ต แต่ส่งหรือดำเนินการโดยไม่ได้รับความช่วยเหลือ
• sale โอนความเป็นเจ้าของข้อมูลบนสื่อที่จับต้องได้ รวมถึงซอฟต์แวร์ เกมคอมพิวเตอร์
• ให้การเข้าถึงเวิลด์ไวด์เว็บ;
• ปรึกษาทางอีเมล

เลี่ยงภาษี Google: ภารกิจที่เป็นไปได้

การแนะนำภาษีใหม่ไม่ได้ทำให้ผู้ใช้ที่มักจะซื้อแอปพลิเคชันและส่วนเสริมแบบชำระเงิน ส่วนขยาย และเวอร์ชันพรีเมียมสำหรับพวกเขาผ่าน Google Play, App Store ฯลฯ นอกจากนี้ยังส่งผลกระทบต่อผู้ใช้ที่มีโปรไฟล์ในเกม เชื่อมโยงกับบัญชี Google ขณะนี้มีสามวิธีที่ไม่เป็นทางการในการลดค่าใช้จ่ายเนื้อหาใหม่ 18%:

1. ทำการซื้อผ่าน Facebook โดยเชื่อมโยงบัญชีของคุณกับโปรไฟล์ของคุณบนโซเชียลเน็ตเวิร์กนี้
2. จ่ายด้วย Pay Pal
3. เปลี่ยนประเทศของสถานที่ใน Play Market เป็นเบลารุส ยูเครน หรือประเทศอื่นใดที่ไม่มีการเสียภาษีดังกล่าว การดำเนินการดังกล่าวทำได้ผ่านแอปพลิเคชันพิเศษที่เปลี่ยนข้อมูลนี้ใน ID ผู้ใช้

กฎหมายยังส่งผลกระทบต่อผู้ประกอบการจำนวนมากที่โฆษณาผลิตภัณฑ์หรือบริการของตนผ่าน Google AdWords วิธีหลีกเลี่ยง "ภาษี Google" ในกรณีนี้ มีวิธีดังต่อไปนี้:

1. ชำระค่าโฆษณาผ่านบัญชีนิติบุคคลของสหรัฐอเมริกา
2. จ่ายค่าโฆษณาผ่านบุคคลธรรมดาที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา
3. การซื้อหรือเช่าบัญชี Google AdWords เก่าที่ลงทะเบียนก่อนปี 2550 การดำเนินการครั้งแรกจะมีค่าใช้จ่ายประมาณ 3,000 ยูโรและครั้งที่สอง - ประมาณ 200 ดอลลาร์ กรณีนี้ไม่น่าเชื่อถือมาก - เมื่อโอนบัญชี คุณสามารถตกเป็นเหยื่อของการหลอกลวงได้อย่างง่ายดาย
4. การคืนภาษีที่จ่ายจากงบประมาณ - โครงการนี้ใช้ได้เฉพาะผู้เสียภาษีในระบบภาษีทั่วไปที่เสียเปรียบมากมาย
5. การชำระเงินสำหรับการส่งโฆษณาผ่านบุคคลที่ลงทะเบียนในเบลารุสหรือยูเครน ข้อเสียของวิธีนี้คือมีตัวอย่างเช่น บัญชี Google AdWords ของยูเครน คุณต้องชำระค่าใช้จ่ายทั้งหมดด้วยบัตรธนาคารของประเทศนี้

"ภาษีใน Google" ออกแบบมาเพื่อเพิ่มรายได้ให้กับงบประมาณของรัสเซียตามที่ผู้เชี่ยวชาญและผู้ใช้ทั่วไปกล่าว ไม่เหมาะสม ยังไม่เสร็จ และไม่จำเป็น ผลที่ตามมาของการยอมรับคือ บริษัท ไอทีต่างประเทศเปลี่ยนการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับผู้บริโภคของพวกเขาสินค้าและบริการเพิ่มต้นทุนหลังขึ้น 18% ซึ่งไม่สามารถทำให้จำนวนการซื้อลดลงได้ เนื่องจากซัพพลายเออร์หลักของเนื้อหาสำหรับผู้ซื้อในรัสเซียเป็นนักพัฒนาในประเทศ นวัตกรรมก็ทำร้ายพวกเขาเช่นกัน