แจ้งเปิดบัญชีกระแสรายวัน: ขั้นตอนการร่าง, วิธีการยื่น

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

กฎและขั้นตอนในการจัดทำหนังสือแจ้งการเปิดบัญชีเดินสะพัดไม่ก่อให้เกิดปัญหากับนักบัญชีที่มีประสบการณ์ พวกเขารู้ว่าหลังจากเยี่ยมชมธนาคารพร้อมชุดเอกสารที่จัดตั้งขึ้น เป็นเรื่องเร่งด่วนและจำเป็นต้องแจ้งให้หน่วยงานต่อไปนี้ทราบเกี่ยวกับข้อเท็จจริงนี้: Federal Tax Service Inspectorate, กองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย, MHI และ FSS (ดูมาตรา 23 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและมาตรา 28 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 212 ลงวันที่ 2009-24-07 "เกี่ยวกับเงินสมทบประกันกองทุนบำเหน็จบำนาญ") หากไม่ดำเนินการภายใน 7 วันตามปฏิทิน องค์กรจะถูกปรับเป็นจำนวนเงิน 1-2 พันรูเบิล (มาตรา 15.33 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย - ความรับผิดชอบของเจ้าหน้าที่ในการพลาดกำหนดส่ง การแจ้งเตือนไปยัง FSS และ PF) ถึง 5,000 rubles (มาตรา 118 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย - ความรับผิดชอบสำหรับความล้มเหลวของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายในการส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันกับ Federal Tax Service Inspectorate, กองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียและกองทุนประกันสังคม) สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าค่าปรับถูกเรียกเก็บสำหรับความล่าช้าหรือความล้มเหลวในการรายงานต่อหน่วยงานกำกับดูแลแต่ละแห่งและสำหรับบางกรณีบัญชีเงินฝากธนาคาร กล่าวคือ หากองค์กรมีบัญชีเดินสะพัด 2 บัญชีและไม่รายงานเรื่องนี้ต่อองค์กรใด ค่าปรับอาจสูงถึง 5,000 รูเบิล

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายในปัจจุบัน

อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม 2014 ขั้นตอนนี้จะไม่มีผลบังคับใช้สำหรับองค์กรในรัสเซีย แม่นยำยิ่งขึ้นตอนนี้ภาระผูกพันนี้รวมอยู่ในการทำงานของพนักงานธนาคาร (กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 52 (59) ของ 2014-02-04 "ในการแก้ไขรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและการดำเนินการด้านกฎระเบียบอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซีย") และบริษัทไม่ต้องเสียค่าปรับทางปกครองอีกต่อไป สำหรับผู้ที่ไม่เห็นด้วยกับการเอาท์ซอร์สฟังก์ชั่นการบัญชีไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม จะเป็นประโยชน์ที่จะทราบ (รีเฟรชหน่วยความจำของพวกเขา) วิธีออกหนังสือแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันสำหรับหน่วยงานที่กล่าวถึงข้างต้นอย่างถูกต้อง

ทำไมและใครต้องมีบัญชีเช็ค

องค์กรการธนาคารเปิดบัญชีสำหรับทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลที่มีรูปแบบการเป็นเจ้าของที่แตกต่างกัน รวมถึงผู้ประกอบการแต่ละราย พวกเขาสามารถเปิดในรูเบิลหรือในสกุลเงินต่างประเทศ บัญชีที่เปิดสำหรับการทำธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดโดยบุคคลเรียกว่าการชำระบัญชีส่วนบุคคลและถูกกฎหมาย นโยบายการกำหนดราคาของบริการและช่วงของบริการที่มีให้แตกต่างกัน

ผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซีย (องค์กรและบุคคลที่ลงทะเบียนในรัสเซียและอยู่ภายใต้ข้อกำหนดของกฎหมาย) จะต้องแจ้งหน่วยงานด้านภาษีภายในหนึ่งเดือนหลังจากเปิดบัญชีนอกประเทศ การแจ้งเตือนธนาคารสำหรับบุคคลในแบบฟอร์ม 1114315 มีอยู่ในภาคผนวกที่สามของคำสั่งIFTS ลงวันที่ 2011-09-06 ภายใต้หมายเลข ММВ-7-6/362 ข้อกำหนดใช้กับบัญชีถิ่นที่อยู่ใหม่ที่เปิดกับธนาคารเพื่อขอสินเชื่อ เงินฝาก ฯลฯ

กฎพื้นฐานสำหรับการร่างประกาศ

แบบฟอร์มนี้หมายถึงรูปแบบของความรับผิดชอบที่เข้มงวด คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างการแจ้งเตือนการเปิดบัญชีกระแสรายวันพร้อมคำแนะนำสำหรับการกรอกจากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service หรือจากแอปพลิเคชันไปยังคำสั่งเดียวกันของ Federal Tax Service

เมื่อกรอกแบบฟอร์มหมายเลข C-09-1 ควรปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้:

• กรอกข้อมูลด้วยปากกาลูกลื่นสีน้ำเงินเท่านั้น
• ป้อนข้อมูลด้วยตัวพิมพ์ใหญ่ และใส่เครื่องหมายขีดกลางในเซลล์ที่ไม่ได้ใช้
• เมื่อกรอกแบบฟอร์มโดยใช้เครื่องพิมพ์ ไม่รวมรายการจากเอกสารด้วยปากกาสีน้ำเงิน
• วาดเอกสาร 2 ชุด (สำหรับภาษีและองค์กรของตัวเอง);
• หลีกเลี่ยงรอยเปื้อนและการแก้ไข

เอกสารประกอบด้วยสองแผ่น: มีข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษี (หมายเลขเป็นหน้า 1) และข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีเดินสะพัดและธนาคาร (หน้า "A") หรือเกี่ยวกับคลัง (หน้า "B") แบบฟอร์มแจ้งไปยังสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันมักจะมีฟิลด์ต่อไปนี้ให้กรอก: รหัสภาษี, ชื่อเต็มขององค์กร, KPP, TIN, PSRN, ข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนขององค์กร (ถ้ามี), ข้อมูลเกี่ยวกับ ธนาคาร (ชื่อเต็ม รายละเอียด และที่อยู่ของบริษัทย่อย) เลขที่บัญชีกระแสรายวัน วันที่กรอกแบบฟอร์ม ลายเซ็นของผู้มีอำนาจลงนามและตราประทับขององค์กร จำเป็นแน่นอนติ๊กหน้าคอลัมน์ "เกี่ยวกับการเปิดบัญชี"

วิธีแจ้งเตือน

เอกสารสุดท้ายมี 2 แผ่น แบบฟอร์มที่กรอกเสร็จสมบูรณ์จะถูกส่งไปยังหน่วยงานกำกับดูแลด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:

• ส่วนตัว. แบบฟอร์มที่กรอกแล้วทั้งสองแบบจะถูกนำไปที่สำนักงานสรรพากรและถ่ายสำเนาหนึ่งชุดที่มีเครื่องหมายของ Federal Tax Service ในวันที่ได้รับเอกสาร
• ผ่านพร็อกซี่ การโอนการแจ้งเตือนดำเนินการโดยบุคคลที่มีหนังสือมอบอำนาจรับรองในนามขององค์กรและใบรับรองการเปิดบัญชี สำเนาหนึ่งชุดที่มีเครื่องหมาย IFTS จะถูกส่งคืนไปยังองค์กร
• เมล. แบบฟอร์มนี้ส่งโดยจดหมายอันมีค่าพร้อมรายการเอกสารแนบ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้เก็บสินค้าคงคลังที่มีตราประทับซึ่งระบุเวลาและวันที่ออกเดินทาง ใบเสร็จรับเงินเงินสดสำหรับการชำระค่าบริการ หลังจากได้รับเอกสารแล้วกรมสรรพากรจะส่งจดหมายเป็นจดหมายพร้อมบันทึกการรับเอกสาร



• ผ่านอินเตอร์เน็ต การแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันเหล่านี้กรอกบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service ในบัญชีส่วนตัวของคุณ ลงนามด้วยลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ (EDS) และส่งผ่านช่องทางการสื่อสารที่เข้ารหัสแบบเรียลไทม์

แจ้งไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและ FSS

ไม่มีแบบฟอร์มการแจ้งเตือนที่ได้รับอนุมัติสำหรับองค์กรเหล่านี้ อย่างไรก็ตาม แบบฟอร์มที่แนะนำสามารถพบได้บนอินเทอร์เน็ตในโอเพ่นซอร์ส

เอกสารที่ส่งเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญมีข้อมูลดังนี้ ชื่อองค์กร, KPP / TIN, รหัสลงทะเบียนในกองทุนบำเหน็จบำนาญ, ชื่อกองกองทุนบำเหน็จบำนาญ, ข้อมูลหมายเลขธนาคารและบัญชี ตราประทับขององค์กรและลายเซ็นของผู้มีอำนาจลงนาม

เมื่อส่งหนังสือแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวัน ให้กรอกแบบฟอร์มสองครั้ง สำเนาหนึ่งฉบับยังคงอยู่ใน PF ส่วนอีกฉบับ (พร้อมเครื่องหมายยอมรับ) จะถูกส่งคืนไปยังผู้สร้าง เมื่อส่งแบบฟอร์มในจดหมายอันมีค่าพร้อมรายการเอกสารแนบทางไปรษณีย์จะมีการแนบใบรับรองจากธนาคารในการเปิดบัญชีปัจจุบัน ในกรณีนี้องค์กรจะจัดเก็บแบบฟอร์มการแจ้งเตือนที่กรอกแล้ว รายการสิ่งที่แนบมาพร้อมตราประทับ ใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระค่าบริการและเอกสารยืนยันการยอมรับการแจ้งเตือนของกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่งโดยจดหมายหลังจาก รับเอกสาร)

ขั้นตอนการแจ้ง FSS ในทางปฏิบัติจะเหมือนกับขั้นตอนที่กล่าวข้างต้น เฉพาะแบบฟอร์มแจ้งเตือนเท่านั้นที่ระบุว่าข้อมูลในอาณาเขตของ FSS หมายเลขทะเบียนขององค์กรในกองทุนประกันสังคม และ ป้อนข้อมูล OKATO แทนจุดตรวจ