ลดหย่อนภาษีเพื่ออะไร? ลดหย่อนภาษีได้ที่ไหน

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้พลเมืองยื่นขอลดหย่อนภาษีต่างๆ ได้ พวกเขาอาจเกี่ยวข้องกับการได้มาหรือการขายทรัพย์สิน การดำเนินการตามกลไกการคุ้มครองทางสังคม กิจกรรมทางวิชาชีพ การฝึกอบรม การรักษาพยาบาล การเกิดของเด็ก อะไรคือข้อมูลเฉพาะของการหักภาษีที่พลเมืองรัสเซียเรียกร้องมากที่สุด

ดู

ลดหย่อนภาษีตามกฎหมายของรัสเซียเพื่ออะไรได้บ้าง รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดไว้สำหรับชุดต่อไปนี้: มาตรฐาน, จ่ายสำหรับเด็ก, ทรัพย์สิน, สังคม, มืออาชีพ, เช่นเดียวกับที่คำนวณจากความจริงของการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนของหลักทรัพย์ การหักเงินสี่ประเภทแรกมีการร้องขอมากที่สุด

วิธีการรับ

การหักลดหย่อนภาษีคำนวณและจ่ายอย่างไร? กฎหมายของรัสเซียกำหนดกลไกที่เกี่ยวข้องสองประการ ภายใต้ข้อแรกการหักจะคำนวณและจ่ายปีละครั้งเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษีโดยพิจารณาจากการชำระเงินที่จ่ายไปแล้วให้กับคลังในรูปแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (จากค่าจ้างและอื่น ๆรายได้).

กลไกที่สองสันนิษฐานว่าพลเมืองตามกฎหมายอาจไม่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับรัฐในช่วงระยะเวลาหนึ่งและจากรายได้จำนวนหนึ่ง ขึ้นอยู่กับประเภทของการหักเงินที่เฉพาะเจาะจง มีการใช้รูปแบบอย่างใดอย่างหนึ่ง

ใครมีสิทธิหัก

ภาษีประเภทนี้สามารถมอบให้กับประชาชนที่ได้รับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% ส่วนใหญ่มักจะเป็นอย่างที่เรากล่าวไว้ข้างต้นเงินเดือน แต่ยังสามารถสร้างรายได้ที่สอดคล้องกัน เช่น หลังการขายอสังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์ประเภทอื่นๆ เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีด้วยระบบที่ง่ายขึ้นสำหรับการคำนวณค่าธรรมเนียมไปยังคลัง ไม่ไม่มีกลไกดังกล่าว ในทำนองเดียวกัน บุคคลที่อยู่ในสถานะไม่มีถิ่นที่อยู่ก็ไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้

วิธีดำเนินการหัก

ลดหย่อนภาษีได้ที่ไหน? การกำหนดลักษณะที่สอดคล้องกันสำหรับพลเมืองนั้นออกโดย Federal Tax Service - ในแผนกอาณาเขตของภูมิภาคและเขตเทศบาลของรัสเซีย

ในการรับการชำระเงิน คุณต้องติดต่อ Federal Tax Service พร้อมเอกสารที่ให้มาสำหรับการหักเงินแต่ละประเภท ให้เราพิจารณารายละเอียดเฉพาะของความชอบทางการเงินประเภทต่างๆ ที่เป็นปัญหาในรายละเอียดเพิ่มเติม

การหักมาตรฐาน

ลดหย่อนภาษีประเภทมาตรฐานเพื่ออะไรได้บ้าง การชำระเงินประเภทนี้จะจ่ายให้กับบุคคลบางประเภท การหักเงิน ohปัญหาได้รับการแก้ไข พวกเขาสามารถคำนวณได้บนพื้นฐานของตัวอย่างเช่น 3,000 รูเบิลทั้งนี้ขึ้นอยู่กับพื้นฐาน หรือ 500 รูเบิล เชื่อมโยงกับเดือน จำนวนเงินที่ระบุจึงเป็นพื้นฐานสำหรับการคำนวณการหัก - ในอัตรา 13% นั่นคือบุคคลไม่ได้รับเงิน 3 พันรูเบิล และไม่ใช่ 500 รูเบิล แต่ 13% ของจำนวนเงินที่เกี่ยวข้อง - 390 รูเบิล หรือ RUB 75

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้พลเมืองหลายประเภทที่มีสิทธิได้รับประเภทของการหักเงินที่เป็นปัญหา

ประการแรก บุคคลเหล่านี้มีส่วนร่วมในการชำระบัญชีของอุบัติเหตุที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิล ผลที่ตามมาของการทดสอบนิวเคลียร์อื่นๆ รวมถึงพลเมืองที่ได้รับความทุพพลภาพขณะเข้าร่วมในการสู้รบ ในส่วนที่เกี่ยวกับพวกเขากฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการหักภาษีตามจำนวน 3,000 รูเบิล

ประการที่สอง วีรบุรุษของสหภาพโซเวียตและรัสเซีย พลเมืองที่มีความทุพพลภาพของกลุ่มที่ 1 และ 2 และมีความทุพพลภาพตั้งแต่วัยเด็ก ผู้เข้าร่วมในการสู้รบ เช่นเดียวกับผู้อยู่อาศัยในเชอร์โนบิล อพยพหลังจากเกิดอุบัติเหตุที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์. บุคคลในหมวดนี้สามารถได้รับการหักมาตรฐานตามจำนวน 500 รูเบิล

ประการที่สาม บุคคลที่ไม่ได้อยู่ในหมวดหมู่ของพลเมืองข้างต้นสามารถนับภาษีมูลค่าเพิ่มตามจำนวนรูเบิล 400 รูเบิล แต่รับประกันได้จนกว่ารายได้ต่อปีจะถึง 40,000 rubles

คนๆ หนึ่งสามารถหักลดหย่อนภาษีได้กี่ครั้ง ถ้าเขามีเหตุผลหลายประการ และถ้าเรากำลังพูดถึงการตั้งค่ามาตรฐาน? หนึ่งเดียวเท่านั้น - หนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินที่ใหญ่ที่สุด ในขณะเดียวกัน การหักเงินแบบมาตรฐานอาจนำไปรวมกับการหักเงินประเภทอื่นได้เช่นกันค่ากำหนด เช่น ทรัพย์สิน

หักสำหรับเด็ก

พูดจริงๆ นะ การหักเงินประเภทนี้เป็นของการหักเงินแบบมาตรฐานด้วย แต่ในขณะเดียวกัน มันก็แยกออกจากการหักเงินได้พอสมควร โดยเฉพาะอย่างยิ่ง สามารถใช้ร่วมกับรายการใดรายการหนึ่งข้างต้น การหักภาษีของประเภทที่เป็นปัญหาสามารถรับได้โดยผู้ปกครองหรือพ่อแม่บุญธรรม จำนวนของการตั้งค่าที่เกี่ยวข้องนั้นขึ้นอยู่กับจำนวน 1,000 รูเบิล ต่อเด็กหนึ่งคน ต่อเดือน

การหักภาษีที่เป็นปัญหาสามารถจ่ายได้จนกว่าเด็กอายุ 18 ปีและถ้าเขาไปเรียนเต็มเวลาก็จะถึงอายุ 24 ปี ข้อ จำกัด อีกประการเกี่ยวกับการชำระเงินที่เกี่ยวข้องคือรายได้ของบุคคลไม่ควรเกิน 280,000 รูเบิล ในปี. หากเงินเดือนหรือแหล่งรายได้อื่น ๆ มากกว่า จะไม่มีการหักเงิน

นอกจากนี้กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียยังกำหนดให้มีการชำระเงินตามจำนวน 2 พันรูเบิล พวกเขาจะได้รับหากเด็กมีความพิการหรือได้รับการเลี้ยงดูโดยผู้ปกครองคนเดียว

สิทธิ์ในการหักเงินสำหรับเด็กสามารถมอบสิทธิ์ให้ผู้ปกครองคนอื่นได้ตามกฎหมาย กลไกนี้มีประโยชน์หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งมีงานที่ไม่มั่นคง ในการใช้สิทธิ์นี้ ผู้ปฏิเสธการหักเงินจะต้องจัดทำเอกสารยืนยันความตั้งใจที่จะโอนสิทธิ์ไปยังการตั้งค่าที่เป็นปัญหาให้ผู้อื่น

ความแตกต่างของการหักมาตรฐาน

ถ้าคนคาดว่าจะลดหย่อนภาษีมาตรฐาน จะได้รับเมื่อไหร่? ประการแรก เราทราบว่าความช่วยเหลือโดยตรงต่อพลเมืองในการใช้สิทธินายจ้างจะต้องจัดให้มีการตั้งค่าที่เหมาะสมซึ่งมีสถานะเป็นตัวแทนภาษี ในการคำนวณการหักเงินและรับรองการชำระเงิน หรือให้แม่นยำยิ่งขึ้น การอนุญาตให้ไม่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามกฎหมายในจำนวนที่เหมาะสม เป็นความรับผิดชอบของบริษัท

อย่างไรก็ตาม ในการเริ่มได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน พนักงานต้องแจ้งให้นายจ้างทราบถึงความต้องการใช้การตั้งค่าที่เกี่ยวข้อง สามารถทำได้ผ่านใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรตามแบบฟอร์มที่กำหนด จะต้องแนบเอกสารยืนยันสิทธิ์ของพนักงานในการได้รับการหักเงินแบบมาตรฐานมาด้วย

โปรดทราบว่ามีสถานการณ์อื่น มันเกี่ยวข้องกับการสมัครบริการภาษีของรัฐบาลกลางเมื่อสิ้นปีภาษี แต่รูปแบบการหักเงินนี้มักจะไม่เป็นที่นิยมมากนัก เนื่องจากต้องการให้พนักงานใช้เวลามากในการรวบรวมเอกสารที่จำเป็นและโต้ตอบกับแผนก

การหักทรัพย์สิน

ลดหย่อนภาษีประเภทอสังหาริมทรัพย์เพื่ออะไร? สิทธิในการออกบัตรดังกล่าวเกิดจากพลเมืองส่วนใหญ่ในการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์บางอย่าง เช่น การซื้อ การขาย หรือการก่อสร้าง ตลอดจนการทำธุรกรรมกับทรัพย์สินที่มีมูลค่าสูงอื่นๆ เช่น รถยนต์

เกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ จะสังเกตได้ว่าการหักทรัพย์สินประเภทนี้มีสองประเภทหลัก - ประเภทที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายในการจัดหาที่อยู่อาศัยหรือผู้ที่สามารถออกโดยเกี่ยวข้องกับรายได้ที่พลเมืองได้รับจาก การขายของเขาสมบัติ กลไกภายในที่บุคคลสามารถเพลิดเพลินกับความชอบประเภทนี้แตกต่างกัน ดังนั้น การหักเงินแต่ละประเภท แม้จะจัดประเภทเป็นหมวดหมู่ทั่วไป ก็มักจะพิจารณาอยู่ในรูปแบบที่แยกต่างหาก

ลดหย่อนทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้าน

การหักทรัพย์สินประเภทแรกเกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยโดยพลเมือง อาจเป็นอพาร์ตเมนต์ ห้อง หรือบ้านก็ได้ กลไกการได้มาสามารถแสดงได้ในรูปแบบของธุรกรรมการขายและการซื้อ การสร้างวัตถุหรือการมีส่วนร่วมในโครงการทุน ที่สำคัญที่สุด พลเมืองต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายส่วนตัว

จากการซื้ออพาร์ตเมนต์สามารถคืนได้มากถึง 260,000 rubles จากกองทุนที่โอนไปยังผู้ขายอสังหาริมทรัพย์หรือลงทุนในการซ่อมแซมนั่นคือจำนวนเงินสูงถึง 2 ล้านรูเบิล จนถึงปี 2014 การหักเงินที่เกี่ยวข้องสามารถออกได้สำหรับอพาร์ทเมนท์หนึ่งหลังเท่านั้น หลังจาก - สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยจำนวนเท่าใดก็ได้ หากพลเมืองทำการซื้ออสังหาริมทรัพย์ผ่านการจำนองเขาก็สามารถส่งคืนได้มากถึง 390,000 รูเบิล จากจำนวนเงินที่จ่ายดอกเบี้ยให้กับธนาคารนั่นคือบนพื้นฐานของจำนวนเงินสูงถึง 3 ล้านรูเบิล โปรดทราบว่าสำหรับธุรกรรมที่ทำขึ้นก่อนปี 2014 จำนวนเงินสูงสุดของการชำระเงินจาก Federal Tax Service สำหรับดอกเบี้ยที่โอนจากเงินกู้จำนองจะไม่ถูกจำกัด

วิธีการหักเงินเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์

ลดหย่อนภาษีซื้ออพาร์ทเม้นท์ได้ที่ไหน? ในกรณีของการชำระเงินมาตรฐาน คุณสามารถยื่นขอการตั้งค่าที่เหมาะสมได้ทั้งผ่านนายจ้างและโดยติดต่อ Federal Tax Service ในเวลาเดียวกัน ซึ่งแตกต่างจากสถานการณ์จำลองที่มีการหักเงินประเภทก่อนหน้า วิธีที่สองเป็นที่นิยมอย่างมากในหมู่ชาวรัสเซีย มันอยู่ในสาเหตุหลักมาจากการที่คนๆ หนึ่งได้รับเงินจำนวนมากในมือ ซึ่งเทียบเท่ากับการเก็บได้ไม่ง่าย โดยใช้ "การเพิ่มขึ้น" ของเงินเดือนเป็นรายเดือนในรูปแบบของการไม่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามกฎหมาย

ที่ที่คุณจะได้ลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ พลเมืองจะเป็นผู้กำหนดเองตามความชอบส่วนบุคคล สังเกตได้ว่าชุดเอกสารสำหรับการรับการตั้งค่าที่สอดคล้องกันในทั้งสองสถานการณ์นั้นใกล้เคียงกัน

ลดหย่อนภาษีได้อะไรเมื่อสร้างบ้าน? ในกรณีนี้ จำนวนเงินพื้นฐานสำหรับการคำนวณการชำระเงินอาจรวมถึงค่าบริการของผู้รับเหมาตลอดจนการซื้อวัสดุก่อสร้าง ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องจะต้องได้รับการยืนยันด้วยใบเสร็จรับเงิน เช็ค และเอกสารอื่นๆ ซึ่งอำนาจทางกฎหมายนั้นได้รับการยอมรับจากผู้ตรวจสอบของ Federal Tax Service

ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่เมื่อซื้ออพาร์ทเมนท์? ทันทีที่พลเมืองหมดจำนวนเงินสูงสุด - 260,000 สำหรับค่าที่อยู่อาศัยและ 390,000 สำหรับดอกเบี้ย (หากออกการจำนอง) หลังจากนั้นเขาก็สูญเสียสิทธิ์ในการสมัครใช้บริการภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการตั้งค่าที่เกี่ยวข้องไม่ว่า จำนวนทรัพย์สินที่เขาได้มาในภายหลัง

การหักเงินจากการขายบ้าน

ขายอพาร์ทเม้นท์ได้อะไรลดหย่อนภาษีได้บ้าง? กลไกสำหรับการออกแบบมีดังนี้ ความจริงก็คือรายได้จากการขายบ้าน เช่น ค่าจ้าง ถูกเก็บภาษีในอัตรา 13% จะต้องคำนวณค่าธรรมเนียมที่เหมาะสมหากบุคคลใดเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปี แต่สมาชิกสภานิติบัญญัติรับประกันว่าผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์จะมีการหักเงิน 1 ล้านรูเบิล จำนวนนี้สามารถลดค่าที่อยู่อาศัยซึ่งปรากฏในสัญญาระหว่างผู้ขายและผู้ซื้ออพาร์ตเมนต์ นั่นคือหากราคาที่อยู่อาศัยภายใต้สัญญาคือ 1 ล้าน 200,000 rubles ฐานสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อใช้ประเภทการหักเงินที่ทำเครื่องหมายจะเป็น 200,000 rubles

สามารถสังเกตได้ว่าการหักทรัพย์สินทั้งสองประเภท - โดยมีเงื่อนไขว่าทำธุรกรรมในช่วงเวลาภาษีเดียวกัน - อนุญาตให้ชดใช้ร่วมกันได้ ตัวอย่างเช่น หากมีคนซื้ออพาร์ทเมนต์ราคา 2 ล้านรูเบิล รัฐจะต้องคืนเงินให้เขา 260,000 รูเบิล หากในปีเดียวกันเขาขายทรัพย์สินอื่นเป็นเงิน 1.5 ล้านรูเบิล หนี้ของเขาต่อ Federal Tax Service ในจำนวน 13% ของ 500,000 รูเบิล (ที่เหลืออยู่เมื่อใช้การหักเงินประเภทที่สอง) คือ 75,000 rubles เขาสามารถยกเลิกได้โดยการลดภาระผูกพันของรัฐ นั่นคือในท้ายที่สุด Federal Tax Service จะต้องจ่ายเงินให้พลเมือง 185,000 rubles หลังจากที่เขาทำธุรกรรมสองครั้ง

การหักเงินอื่นๆ สำหรับการขายทรัพย์สิน

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้พลเมืองได้รับไม่เพียงแต่การหักทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับการขายที่อยู่อาศัย นอกจากนี้ยังมีการตั้งค่าที่เป็นสากลมากขึ้นในจำนวน 250,000 รูเบิล ใช้ได้กับทรัพย์สินทุกประเภท เช่น รถยนต์ เกณฑ์หลักสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้ที่นี่คล้ายกับการดำเนินการกับการขายอพาร์ทเมนต์ - จะต้องชำระค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องหากวัตถุนั้นเป็นเจ้าของมาน้อยกว่า 3 ปี โปรดทราบว่าพลเมืองสามารถลองพิสูจน์กับ Federal Tax Service ว่าเขาเคยมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สินเป็นตัวเลือก - รถยนต์หรือทรัพย์สินอันมีค่าอื่นๆ หากสามารถทำได้ก็จะใช้เป็นค่าลดหย่อน ในกรณีนี้ ค่ากำหนดที่รับประกันตามกฎหมายอาจไม่รวมอยู่ในการคำนวณเลยหรืออาจใช้เพียงบางส่วน

ตอนนี้คุณรู้แล้วว่าคุณจะขอลดหย่อนภาษีอพาร์ตเมนต์ได้ที่ไหน เราได้ศึกษากลไกต่างๆ ที่สามารถนำมาใช้ได้ เช่นเดียวกับการตั้งค่าคุณสมบัติประเภทอื่นๆ มาดูการชำระเงินประเภทต่อไปนี้กัน - โซเชียล

ข้อกำหนดของการหักเงินทางสังคม

คนที่เกี่ยวข้องกับโซเชียลลดหย่อนภาษีอะไรได้บ้าง? กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียก่อให้เกิดความหลากหลายโดยคำนวณจากค่าใช้จ่ายประเภทต่อไปนี้:

- เพื่อการกุศล;

- เพื่อการศึกษา - ทั้งตัวผู้เสียภาษีเองและลูก ๆ ของเขา

- สำหรับการรักษา - พลเมืองตัวเองเช่นเดียวกับสมาชิกในครอบครัวของเขา;

- เพื่อเข้าร่วมในโครงการกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ

หลักการคำนวณการหักเงินจะเหมือนกับประเภทการชำระเงินที่กล่าวถึงข้างต้น: Federal Tax Service ต้องส่งคืน 13% ของฐานที่เกี่ยวข้อง

ค่าใช้จ่ายเพื่อการกุศลสามารถคำนวณการหักได้ตามจำนวนเงินทั้งหมด แต่ไม่เกิน 25% ของรายได้พลเมืองสำหรับระยะเวลาภาษี

สำหรับค่าเล่าเรียนสามารถคำนวณได้สูงถึง 120,000 rubles ต่อปีสำหรับการมีส่วนร่วมในโปรแกรมการศึกษาของผู้เสียภาษีและสูงถึง 50,000 rubles ต่อปีสำหรับการศึกษาของเด็กแต่ละคน ที่ไหนได้รับเครดิตภาษีค่าเล่าเรียน? กลไกที่สะดวกที่สุดคือการติดต่อ Federal Tax Service เมื่อสิ้นปีภาษี

เกี่ยวกับค่ารักษาควรกล่าวว่าคำนวณจากจำนวนเงินซึ่งค่าสูงสุดเทียบเท่ากับตัวบ่งชี้สำหรับการจ่ายเงินเพื่อการศึกษา - 120,000 rubles ฉันสามารถขอลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาลได้ที่ไหน? ทางที่ดีควรติดต่อ Federal Tax Service ในปีถัดจากปีที่รายงาน

อาชีวอนามัย

ผู้ชำระค่าธรรมเนียมประเภทมืออาชีพสามารถรับการหักภาษีได้ดังต่อไปนี้:

- ผู้ประกอบการภายใต้ระบอบภาษีทั่วไป

- พลเมืองที่ทำงานและบริการภายใต้สัญญาจ้าง;

- พรักาน ทนายความ และมืออาชีพอื่น ๆ ในการปฏิบัติส่วนตัว

สังเกตได้ว่าโครงสร้างการหักลดหย่อนจากอาชีพค่อนข้างซับซ้อน หลักการพื้นฐานในการตระหนักถึงสิทธิของพลเมืองตามความชอบเหล่านี้คือความสามารถในการส่งเอกสารบริการภาษีของรัฐบาลกลางเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเฉพาะ

หากทำสำเร็จ จำนวนเงินที่เกี่ยวข้องสามารถใช้เป็นการหัก - รายได้จะลดลง แต่แม้ว่าบุคคลจะไม่ส่งเอกสารดังกล่าวไปยัง Federal Tax Service แผนกก็สามารถอนุมัติค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รับการยืนยันสำหรับเขา คุณค่าของพวกเขาขึ้นอยู่กับความเชี่ยวชาญระดับมืออาชีพของบุคคลและประมาณ 30-40% ของรายได้