ต้องเสียภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์หรือไม่? สิ่งที่คุณต้องรู้เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์?

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ต้องเสียภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์หรือไม่? เพื่อให้คำตอบที่ถูกต้องสำหรับคำถามนี้ พลเมืองต้องมีความเชี่ยวชาญด้านภาษีอากรเป็นอย่างดี มิฉะนั้นบุคคลนั้นจะประสบปัญหาร้ายแรง ภาษีค้างเต็มไปด้วยบทลงโทษ นั่นคือเหตุผลที่ทุกคนควรเข้าใจว่าเขาต้องจ่ายเมื่อใดและเพื่ออะไร ซื้อบ้านแล้วได้อะไร? มีภาษีในการทำธุรกรรมหรือไม่? ถ้าใช่ มีขนาดเท่าไหร่? ฉันสามารถนับโบนัสจากรัฐได้ไหม

ขายหรือซื้อบ้านอย่างไร

การสนับสนุนสำหรับการทำธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์เป็นบริการที่ได้รับความนิยมและแพร่หลายมาก มันเป็นสิ่งจำเป็นเมื่อซื้อบ้านใหม่และในระหว่างการซื้อ "รอง" หน่วยงานที่เกี่ยวข้องหรือพรักานที่มีทนายความมาพร้อมกับการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์

หลายคนสนใจวิธีการขายบ้าน หากผู้ขายตกลงที่จะสนับสนุนการทำธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์ คุณสามารถทำตามอัลกอริทึมต่อไปนี้การกระทำ:

1. รวบรวมเอกสารการจดทะเบียนซื้อขาย
2. ติดต่อตัวแทนอสังหาริมทรัพย์และเขียนรายการขาย
3. พบปะผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าและหารือเกี่ยวกับรายละเอียดของการดำเนินงาน ณ จุดนี้ การสาธิตที่อยู่อาศัยมักจะเกิดขึ้น
4. ไปบริษัทอสังหาริมทรัพย์และเซ็นสัญญาขาย หากบุคคลดำเนินการด้วยตนเอง คุณสามารถติดต่อทนายความ
5. ชำระค่าบริการจากผู้มีอำนาจ
6. ออกใบเสร็จรับเงินสำหรับการทำธุรกรรมให้กับผู้ซื้อ นอกจากนี้เขายังได้รับการตอบรับและโอนที่อยู่อาศัย
7. หยิบสำเนาข้อตกลง "การซื้อ" ของคุณ

ฟังดูไม่น่ากลัวเท่าไหร่ อันที่จริง การทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ในรัสเซียควบคู่ไปด้วยทำให้ชีวิตง่ายขึ้นมาก เฉพาะวิธีการขายทรัพย์สินนี้เท่านั้นที่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมจำนวนมาก

วิธีเลือกราคา

ต้องเสียภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์หรือไม่? ก่อนอื่น คุณต้องเข้าใจว่าผู้ขายตั้งป้ายราคาที่เหมาะสมสำหรับทรัพย์สินของเขาอย่างไร มากจะขึ้นอยู่กับสิ่งนี้

เมื่อจะขายบ้าน เจ้าของต้องประเมิน "อสังหาริมทรัพย์" การตรวจสอบจะเปิดเผยมูลค่าที่ดินที่แท้จริง จำเป็นต้องต่อยอดเมื่อขายบ้าน

ป้ายราคาสูงเกินไปสำหรับทรัพย์สินหรือมูลค่าที่ต่ำเกินไปทำให้การซื้อและขายไม่ทำกำไร ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะสร้างส่วนต่างเล็กน้อยในราคาที่ดิน

ใครจะจ่าย

ต้องเสียภาษีอะไรบ้างเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์? และพลเมืองรัสเซียสามารถคาดหวังอะไรโดยทั่วไป?

ภาษีการขายที่อยู่อาศัยเกิดขึ้น ภาษีจะจ่ายโดยผู้ขายทรัพย์สิน ผู้ซื้อไม่ต้องแบกรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมใดๆ ดังนั้นพวกเขาจึงไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการจ่ายภาษีสำหรับการดำเนินการ

มีวิธีกำจัดความรับผิดชอบดังกล่าวหรือไม่? ใช่ แต่ไม่เสมอไป ต่อไป จะพิจารณาสถานการณ์ที่เป็นไปได้ทั้งหมด

การชำระจากรายได้

ซื้ออพาร์ทเม้นท์ต้องเสียภาษีไหม? ใช่ แต่สิ่งนี้มีผลกับผู้ขายโดยตรง ผู้ซื้อดังที่ได้กล่าวไปแล้วไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในการได้มาซึ่งทรัพย์สิน นอกจากนี้ ในบางกรณี เจ้าของบ้านรายใหม่อาจได้รับการหักภาษีประเภททรัพย์สิน นี้จะมีการหารือในภายหลัง มาจัดการเรื่องภาษีกันก่อน

การขายและการซื้ออพาร์ตเมนต์ต้องเสียภาษีหรือไม่? ใช่. ผู้ขายจะต้องโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปยังคลังของรัฐ ชำระเงินเกือบทุกครั้ง ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นครั้งคราวในจำนวน 13% ของจำนวนเงินตามสัญญาเท่านั้นที่จะไม่ต้องชำระ ข้อยกเว้นจะกล่าวถึงในภายหลัง

NDFL สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การใส่ใจกับข้อเท็จจริงที่ว่าบุคคลที่ไม่มีสัญชาติของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้รับการยกเว้นจากความรับผิดชอบต่อหน่วยงานด้านภาษี หากมีการขายที่อยู่อาศัยหรือทรัพย์สินอื่นที่เป็นของบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ บุคคลนั้นยังคงต้องโอนภาษีเงินได้ไปยัง Federal Tax Service

ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคืออัตราดอกเบี้ย สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย วันนี้เป็น 30% ของจำนวนเงินทั้งหมดที่กำหนดไว้ในสัญญาซื้อขาย

นวัตกรรมในรัสเซีย

ซื้ออพาร์ทเม้นท์ต้องเสียภาษีไหม? ผู้ขายใช่ผู้ซื้อไม่มี กฎนี้เขียนขึ้นในระดับนิติบัญญัติ นอกจากนี้ตั้งแต่ปี 2559 มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย พวกเขาเริ่มหลอกลวงประชาชน

ก่อนหน้านี้เมื่อคำนวณภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์และขาย มูลค่าตลาดของทรัพย์สินจะถูกนำมาพิจารณาด้วย ตอนนี้ตัวเลขนี้ถูกยกเลิกแล้ว จากนี้ไปประชาชนจะต้องเตรียมการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามหลักเกณฑ์ใหม่ มูลค่าที่ดินของที่อยู่อาศัยจะถูกนำมาเป็นฐานภาษี

ซึ่งหมายความว่ามากจะขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้นี้ ได้ ผู้ขายสามารถระบุมูลค่าใดๆ ในสัญญาซื้อขายได้ มีเพียงหน่วยงานด้านภาษีเท่านั้นที่จะคำนึงถึงป้ายราคาที่ดินเมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การเบี่ยงเบนอย่างมากจากจำนวนเงินที่สอดคล้องกันขึ้นหรือลงจะนำไปสู่ค่าใช้จ่ายจำนวนมาก ซึ่งหมายความว่าข้อตกลงดังกล่าวจะไม่ก่อให้เกิดผลกำไร

กฎหมายFTS

การขายอพาร์ทเมนต์ที่ต่ำกว่ามูลค่าที่ดินไม่ใช่ปรากฏการณ์ที่เกิดขึ้นบ่อยนัก แต่อาจเกิดขึ้นได้ในชีวิตจริง ในกรณีนี้จะคำนวณภาษีของทรัพย์สินที่ขายได้อย่างไร

ตั้งแต่ปี 2559 บริการภาษีของรัฐบาลกลางได้รับสิทธิ์ในการเลือกวิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ ภาษีสามารถเรียกเก็บจากมูลค่าที่ดินคูณด้วย 0.7 ได้ หลักการนี้ไม่ธรรมดา

ตามกฎแล้วหน่วยงานภาษีจะได้รับคำแนะนำเมื่อราคาของสัญญาปรากฎว่าต่ำกว่าจำนวนที่ได้จากการคูณมูลค่าที่ดินของวัตถุด้วย 0, 7

ในกรณีนี้รายได้อาจจะต่ำกว่าต้นทุนจริงก็ได้ ผู้ขายจะต้องคิดให้รอบคอบก่อนที่จะประเมินมูลค่าทรัพย์สินของตนต่ำเกินไป

เกินมาก

ฝ่ายปฏิบัติการควรจ่ายภาษีอะไรให้รัฐเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์? มันเกี่ยวกับภาษีเงินได้ ได้รับการยกเว้นในบางกรณีเท่านั้น

ถ้าคนทำบ้านขายด้วยราคาที่สูงเกินจริงล่ะ? ราคาสัญญาเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับที่ดินโดยนัย

นี่เป็นอีกสถานการณ์ที่ไม่ทำกำไรมากที่สุด ทำไม มีการพิจารณาว่าจำเป็นต้องจ่ายภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์หรือไม่ แต่ถึงขนาดไม่ชัดเจน ทั้งหมดขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ระบุไว้ในข้อตกลง "การซื้อ" ดังนั้นจึงไม่แนะนำให้ประเมินค่าที่อยู่อาศัยสูงไป การกระทำดังกล่าวไม่เป็นประโยชน์ต่อผู้ขายเสมอไป ความจริงก็คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะคำนวณจากจำนวนเงินที่ระบุในสัญญาซื้อขาย และการชำระเงินจะไม่เกี่ยวข้องกับป้ายราคาที่ดิน

ไม่มีเรท

คนสมัยใหม่ต้องจ่ายภาษีอะไรเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์? เรากำลังพูดถึงการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เงินสดจะถูกเรียกเก็บจากผู้ขายวัตถุเท่านั้น ผู้ซื้อมีค่าใช้จ่ายจำนวนมากอยู่แล้ว

จะทำอย่างไรถ้าทรัพย์สินไม่มีมูลค่าที่ดิน? คุณสามารถดำเนินการประเมินอิสระแล้วป้อนข้อมูลที่เกี่ยวข้องลงในฐานข้อมูลโรสรีสตร์. ต้องใช้เวลาและความพยายามมาก

ประชาชนจำนวนมากเพียงจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน 13% ของจำนวนเงินที่ระบุในข้อตกลง "การขาย" ดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ เหตุการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้นเมื่อไม่มีมูลค่าที่ดินสำหรับที่อยู่อาศัย ในกรณีนี้เท่านั้นจึงจะได้รับอนุญาตให้ใช้ป้ายราคาตลาดเมื่อคำนวณภาษีเงินได้

ค่าที่ดินน้อย

ตามที่กล่าวมาแล้ว ผู้ขายบ้านต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% จะใช้มูลค่าที่ดินหรือมูลค่าตลาดเป็นฐานภาษี

แล้วข้อยกเว้นเล็กน้อยสำหรับกฎล่ะ? ฉันต้องจ่ายภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์หรือไม่หากมูลค่าที่ดินของทรัพย์สินต่ำเกินไป

คนสมัยใหม่อาจไม่งงกับการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อขายทรัพย์สินหากป้ายราคาที่ดินของอสังหาริมทรัพย์น้อยกว่า 1,000,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันราคาของข้อตกลง "ซื้อและขาย" ก็ไม่ควรเกินหนึ่งล้านรูเบิล

ในชีวิตจริงของแบบนี้แทบไม่เคยเกิดขึ้นเลย ดังนั้น คุณไม่ควรพึ่งพาพวกเขา

ถือครองยาว

ภาษีสำหรับการได้มาซึ่งทรัพย์สินในรัสเซียจะไม่ถูกเรียกเก็บ นอกจากนี้ ผู้ซื้อสามารถนับการหักภาษีทรัพย์สินได้ในบางกรณี ภาษีจากการขายอสังหาริมทรัพย์ในสหพันธรัฐรัสเซียจ่ายโดยเจ้าของ-ผู้ขายเท่านั้น

แต่ไม่เสมอไป กรรมสิทธิ์ระยะยาวในการปล่อยทรัพย์สินเจ้าของจากความจำเป็นในการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หมายความว่ายังไง

หากทรัพย์สินถูกซื้อหลังปี 2016 คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับการขายทรัพย์สินนี้หลังจาก 5 ปีของการเป็นเจ้าของ ในกรณีของเรา จากปี 2021

กฎนี้ทำให้ชีวิตของพลเมืองง่ายขึ้นอย่างมาก เจ้าของบ้านบางคนกำลังรอเป็นเวลา 5 ปีโดยเฉพาะนับจากวันที่ได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์ของวัตถุ เพื่อที่จะไม่ต้องเสียภาษี

สำหรับทรัพย์สินเก่า

แต่ยังไม่หมดแค่นั้น มีความแตกต่างมากมายเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ จะทำอย่างไรถ้าทรัพย์สินสำหรับขายถูกซื้อโดยผู้ขายก่อนปี 2559

คุณสมบัติดังกล่าวอยู่ภายใต้กฎการยกเว้นภาษีที่แตกต่างกันเล็กน้อย หากผู้ขายมีบ้านที่ซื้อก่อนปี 2016 เกิน 3 ปี คุณจะไม่เสียภาษีเงินได้

เมื่อต้องจ่าย

ต้องเสียภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์หรือไม่? มีการจัดเตรียมภาษีสำหรับการทำธุรกรรม แต่สำหรับฝ่ายขายเท่านั้น ผู้ซื้อจะไม่ต้องสื่อสารกับ Federal Tax Service เกี่ยวกับเรื่องนี้

จากข้างบนนี้ จะเป็นดังนี้:

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการขายที่อยู่อาศัยจะต้องชำระหากเจ้าของซื้อทรัพย์สินหลังปี 2559 และในช่วงเวลาของการดำเนินการได้เป็นเจ้าของเป็นเวลาน้อยกว่า 5 ปี
2. ภาษีเงินได้จะไม่จ่ายเมื่อทรัพย์สินถูกครอบครองมานานกว่า 3 ปี ในกรณีนี้ต้องจดทะเบียนทรัพย์สินในความเป็นเจ้าของของผู้ขายจนถึงปี 2016
3. ไม่มีการเก็บภาษีสำหรับการซื้อและขายที่อยู่อาศัยหากที่ดินและมูลค่าตลาดของวัตถุไม่มากกว่า 1,000,000 rubles

ดังนั้น คุณจะต้องจ่ายภาษีในกรณีอื่นๆ ทั้งหมด กล่าวคือเมื่อถือครองอสังหาริมทรัพย์ไม่ถึง 5 หรือ 3 ปี ตามลำดับ เติมทั้งหมดนี้ได้ไม่ยาก

ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

แต่นี่ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่ประชากรจะต้องเผชิญ ประเด็นคือนอกจากภาษีภาคบังคับแล้ว ประชาชนยังต้องจ่ายเงินสำหรับการสนับสนุนธุรกรรม

โดยปกติค่าคอมมิชชั่นของเอเจนซี่จะขึ้นอยู่กับราคาของสัญญา ในทางปฏิบัติคุณต้องจ่ายเงินตั้งแต่ 10 ถึง 50,000 rubles ใครจะเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายฝ่ายต่างๆ หารือล่วงหน้า ส่วนใหญ่มักจะตกอยู่บนไหล่ของผู้ซื้อในรูปแบบของการมาร์กอัปในที่อยู่อาศัยที่ซื้อ

สิทธิ์ในการลงทะเบียน

รัสเซียไม่มีภาษีการได้มาซึ่งทรัพย์สิน ผู้ซื้อจะต้องชำระค่าจดทะเบียนโอนสิทธิในทรัพย์สินแทน การจ่ายเงินไม่เกี่ยวอะไรกับภาษี แต่คุณต้องรู้เรื่องนี้

จ่ายเพียง 2,000 rubles สำหรับการลงทะเบียนสิทธิ์ในทรัพย์สินของบุคคล องค์กรและนิติบุคคลจะต้องจ่าย 22,000 rubles สำหรับการดำเนินการที่คล้ายกัน เงินสดมักจะถูกเรียกเก็บเมื่อลงทะเบียนข้อตกลงการขาย

สิทธิ์ในการหัก

การซื้ออพาร์ทเมนต์โดยผู้รับบำนาญเป็นอีกเหตุการณ์ที่ไม่ธรรมดาที่สุด บุคคลดังกล่าวต้องเสียค่าจดทะเบียนสิทธิหรือไม่? ใช่. และถ้าผู้รับบำนาญเป็นผู้ขายบ้านจะต้องเสียภาษีหรือไม่? ยังใช่ อายุพลเมืองไม่กระทบต่อความต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

อย่างไรก็ตาม ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์สามารถกู้คืนได้ 13% ของจำนวนเงินที่โอนเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย นี่คือคำขอลดหย่อนภาษี ขึ้นอยู่กับบุคคลถ้า:

• ผู้ซื้อจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน 13% ของเงินเดือนของเขา
• บ้านถูกซื้อในนามของผู้สมัครและออกค่าใช้จ่ายเอง
• พลเมืองมีสถานที่ทำงานถาวร
• ผู้มีสิทธิ์ได้รับเงินหักมีสัญชาติของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในขณะเดียวกัน ยอดรวม 260,000 rubles ไม่สามารถคืนในรูปแบบของการคืนทรัพย์สินได้ นั่นไม่ใช่ทั้งหมด. บุคคลไม่สามารถเรียกร้องการหักภาษีที่เกินจากภาษีที่ระบุไว้ในปีที่กำหนดได้

วิธีขอหักเงิน

ภาษีอะไรเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์และภายใต้เงื่อนไขที่ต้องชำระ ถูกกล่าวถึงข้างต้น วิธีลดหย่อนภาษี

ผู้ซื้อบ้านต้อง:

1. สร้างแพ็คเกจเอกสารตามแบบฟอร์มที่กำหนด
2. กรอกและส่งใบสมัครไปยังหน่วยงานท้องถิ่นของ Federal Tax Service
3. รับคำตอบจากสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับข้อกำหนดการหักเงิน
4. รอการโอนเงินเข้าบัญชีที่กำหนด

ง่ายกว่าที่คิด ปัญหาอาจเกิดขึ้นได้เฉพาะในขั้นตอนการเตรียมเอกสารสำหรับการหักเงินเท่านั้น พวกเขาแตกต่างกันเสมอ จะดีกว่าที่จะชี้แจงข้อมูลที่ถูกต้องมากขึ้นเกี่ยวกับกรณีเฉพาะกับ Federal Tax Service

วันชำระภาษี

พวกเขาจ่ายภาษีเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ในสหพันธรัฐรัสเซียหรือไม่? ใช่แม้ว่าจะไม่เสมอไป นอกจากนี้ ไม่แนะนำให้ทำการคำนวณด้วยตัวเอง พลเมืองมีความเสี่ยงที่จะทำผิดพลาด

ก่อนคุณต้องจ่ายเงินสำหรับการขายบ้านเมื่อใด โดยปกติข้อมูลนี้จะระบุไว้ในคำสั่งการชำระเงินที่ส่ง คุณจะต้องสมัครพร้อมประกาศในรูปแบบ 3-NDFL โดยเร็วที่สุด ตามกฎแล้วจะต้องรายงานรายได้ก่อนวันที่ 30 เมษายน ในปีถัดจากระยะเวลาที่มีการซื้อและขาย

ผลลัพธ์

การเก็บภาษีในรัสเซียทำให้เกิดคำถามมากมายในหมู่ประชากร บทความนำเสนอกรณีที่เป็นไปได้ทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีเมื่อสรุปธุรกรรมการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์ ตัวอย่างทั้งหมดข้างต้นเกี่ยวข้องกับ "อสังหาริมทรัพย์" ใดๆ ไม่ใช่แค่สำหรับที่อยู่อาศัย

มีวิธีอื่นในการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามกฎหมายหรือไม่? เลขที่ หากผู้ขายไม่ชำระภาษีเงินได้ตรงเวลาจะต้องเสียค่าปรับ โดยปกติมันเป็นหนี้ 30% ของ Federal Tax Service