ค่าลดหย่อนสังคม ค่ารักษา การศึกษา : เอกสาร มีการลดหย่อนภาษีสังคม

2025 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเปิดโอกาสให้ประชาชนเพิ่มทุนของตนเองโดยได้รับการหักภาษี แน่นอน สิทธิพิเศษดังกล่าวไม่ได้เกิดขึ้นอย่างนั้น - บุคคลต้องมีเหตุในการลงทะเบียน พวกเขาสามารถเป็นอะไร? ขั้นตอนการรับการหักเงินทั่วไป - โซเชียลเป็นอย่างไร

สาระสำคัญของการหักลดหย่อนภาษีคืออะไร

ขั้นแรก มากำหนดเครื่องมือแนวคิดภายในกรอบงานของหัวข้อที่เป็นปัญหา การลดหย่อนภาษีคืออะไร? หมายถึงจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีมีสิทธิในการลดค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับงบประมาณ - จากเงินเดือนหรือรายได้อื่นหรือผลตอบแทนจากรัฐ พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียใช้ทั้งสองแผนอย่างแข็งขัน เนื่องจากแต่ละแผนมีข้อดีแตกต่างกันไป

วิธีการหักเงิน

ความนิยมของวิธีที่สองในการรับการหักเงิน - ในรูปแบบของจำนวนเงินคงที่ที่คืนจากงบประมาณอาจจะดีกว่าจากมุมมองที่ว่าพลเมืองมีเงินค่อนข้างมากในมือของเขาที่ เวลา. แต่วิธีแรกมักเป็นที่ต้องการ - จากมุมมองว่ากองทุนที่ไม่อยู่ในในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้เป็นงบประมาณ ใช้เป็นรายจ่ายในปัจจุบันได้จนกว่าค่าเสื่อมราคาเนื่องจากเงินเฟ้อ

อย่างไรก็ตาม ควรเข้าใจว่าไม่สามารถหักเงินทั้งหมดด้วยวิธีเหล่านี้ได้ กฎหมายภาษีของรัสเซียกำหนดให้มีการหักลดหย่อนได้ค่อนข้างหลากหลาย ในหมู่ที่นิยมมากที่สุด - สังคม ส่วนใหญ่ได้มาจากวิธีที่สองเท่านั้น - เมื่อสมัครกับ Federal Tax Service เมื่อสิ้นปีภาษี

การหักเงินทางสังคมมีลักษณะเฉพาะอย่างไร

การหักเงินทางสังคมเป็นการชดเชยที่คำนวณจากค่าใช้จ่ายของพลเมืองในด้านการศึกษา การรักษา การจัดหาเงินบำเหน็จบำนาญ และการกุศล เห็นได้ชัดว่าพวกเขาอยู่ในแวดวงสังคมทั่วไป - ดังนั้นชื่อของการตั้งค่าภาษีที่พิจารณาแล้ว

ตามกฎแล้วจะมีการหักเงินทางสังคมให้กับประชาชนเมื่อสิ้นปีที่มีค่าใช้จ่ายเกิดขึ้นซึ่งตามกฎหมายสามารถรับค่าชดเชยได้ ขั้นตอนการได้มานั้นไม่ซับซ้อนเกินไป ที่จริงแล้ว ทั้งหมดที่ต้องทำคือจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นให้กับ Federal Tax Service ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน ตามกฎแล้ว นี่เป็นการประกาศที่สอดคล้องกับแบบฟอร์ม 3-NDFL รวมถึงแหล่งข้อมูลที่ยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยผู้เสียภาษี

การหักภาษีสังคมมีให้ในกรณีทั่วไปในจำนวนไม่เกิน 13% ของ 120,000 รูเบิล แต่มีความแตกต่างในการคำนวณ มาศึกษารายละเอียดของค่าตอบแทนที่เกี่ยวข้องกันอย่างละเอียดกันดีกว่า

การหักค่ารักษา: ความแตกต่าง

มาดูวิธีการหักเงินค่ารักษาพยาบาลกัน อะไรคือคุณสมบัติหลัก?

สำหรับการรักษา จะมีการหักเงินประกันสังคมหากผู้เสียภาษีชำระค่าบริการทางการแพทย์ให้กับเขา คู่สมรส ผู้ปกครอง หรือบุตรของเขาเอง หากอายุไม่เกิน 18 ปี หรือซื้อยา สถานพยาบาลที่ทำการรักษาต้องได้รับอนุญาต หากผู้เสียภาษีได้รับการรักษาพยาบาลที่มีราคาแพง - ตามเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในระเบียบข้อบังคับของรัฐบาลรัสเซีย - จำนวนเงินที่หักสูงสุดสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องจะไม่จำกัด

ประเภทการชดเชยภาษีที่พิจารณาแล้วสามารถออกได้โดยพลเมืองที่ใช้จ่ายเกี่ยวกับการซื้อยาหรือชำระค่าบริการในสถาบันการแพทย์ด้วยตนเอง - โดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือจากนายจ้างหรือรัฐ

ดังที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้น เพื่อที่จะได้รับการหักเงิน บุคคลต้องเตรียมเอกสาร ซึ่งหลัก ๆ ควรจะถือว่าเป็นการประกาศที่สอดคล้องกับแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คน เขาสามารถกรอกด้วยตนเองหรือติดต่อสถาบันเฉพาะทางเพื่อขอคำแนะนำ เครื่องมือที่สะดวกมากสำหรับการแก้ปัญหาดังกล่าวคือโปรแกรมพิเศษที่สามารถดาวน์โหลดได้จากพอร์ทัลเฉพาะเรื่อง

เอกสารต่อไปที่จำเป็นสำหรับการหักเงินทางสังคมคือใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับ เอกสารนี้จำเป็นต้องใช้โดย Federal Tax Service เพื่อดูจำนวนรายได้ที่ยืนยันของบุคคลสำหรับปีภาษีที่ผ่านมา นายจ้างมักให้ใบรับรองดังกล่าว - คุณเพียงแค่ต้องติดต่อแผนกบัญชีของ บริษัท

นอกจากนี้ ในการได้รับการหักเงินค่ารักษาพยาบาล คุณจะต้องเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายของพลเมือง สิ่งเหล่านี้สามารถ:

- ข้อตกลงกับองค์กรทางการแพทย์สำหรับการให้บริการ

- ใบรับรองการโอนชำระค่าบริการทางการแพทย์ไปยังสถาบัน

- ใบเสร็จยืนยันค่าใช้จ่ายของพลเมือง

- ใบรับรองที่ออกโดยสถาบันการแพทย์และยืนยันความจำเป็นในการซื้อยา

หากพลเมืองได้รับการหักค่ารักษาพยาบาลญาติ กรมสรรพากรจะต้องจัดเตรียมเอกสารยืนยันความสัมพันธ์กับผู้ป่วยด้วย ในเวลาเดียวกัน ใบเสร็จและเอกสารทางการเงินอื่น ๆ จะต้องถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีในนามของผู้เสียภาษีอากร และจะต้องระบุชื่อนามสกุลของเขา หากมีวัตถุประสงค์เพื่อป้อนข้อมูลที่เกี่ยวข้องลงในข้อมูลเหล่านั้น

หากหักตามค่ารักษาพยาบาลภายใต้ VHI คุณจะต้องมีสำเนาข้อตกลง VHI หรือประเภทกรมธรรม์ที่เกี่ยวข้อง ตลอดจนใบเสร็จรับเงินยืนยันการรับเงินชดเชยจากบริษัทประกันภัย ในกรณีส่วนใหญ่ จำเป็นต้องจัดเตรียมแบบฟอร์มใบสั่งยาให้กับ Federal Tax Service ซึ่งจะมีการจดบันทึกว่าเอกสารได้รับการจัดทำขึ้นสำหรับ Federal Tax Service คุณอาจต้องใช้เอกสารยืนยันข้อเท็จจริงที่ว่าผู้ชำระเงินได้ตกลงกับองค์กรทางการแพทย์ที่ให้บริการภายใต้ข้อตกลง VHI

การโต้ตอบกับกรมสรรพากร

หลังจากรวบรวมเอกสารทั้งหมดแล้ว สามารถส่งต่อไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่ลงทะเบียน พลเมืองจะต้องกรอกใบสมัครหักเงิน - เจ้าหน้าที่ภาษีจะบอกวิธีการทำเช่นนี้ เอกสารนี้ยังบันทึกรายละเอียดของบัญชีธนาคารที่บุคคลต้องการรับจำนวนเงินที่หัก พนักงานแผนกต้องตรวจสอบเอกสาร และหากทุกอย่างเรียบร้อย ให้ยอมรับและออกใบเสร็จรับเงินให้ประชาชน

การหักเงินทางสังคมสำหรับการรักษาในรูปแบบของการคืนเงินไปยังบัญชีที่ระบุในใบสมัครจะจ่ายภายใน 4 เดือนหลังจากส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service

จะหักค่าเล่าเรียนได้อย่างไร

ตอนนี้ มาศึกษาวิธีดำเนินการขอคืนภาษีโดยพิจารณาจากค่าใช้จ่ายของบุคคลในการให้ความรู้แก่ตนเองหรือครอบครัวที่ใกล้ชิด

การหักเงินทางสังคมสำหรับค่าเล่าเรียนจะดำเนินการหากผู้เสียภาษีได้จบหลักสูตรการฝึกอบรมด้วยตนเองหรือจ่ายค่าเล่าเรียนให้กับบุตรหลานของตนหากอายุไม่เกิน 24 ปีพี่น้อง มีการชดเชยตลอดระยะเวลาการศึกษาที่สถาบันการศึกษารวมการลาพักการศึกษาด้วย

พลเมืองไม่สามารถรับการหักเงินที่เป็นปัญหาได้หากใช้ทุนการคลอดบุตรเป็นแหล่งเงินทุนสำหรับการศึกษา นอกจากนี้ คุณไม่สามารถรับค่าตอบแทนที่เหมาะสมได้หากสถาบันการศึกษาให้บริการโดยไม่มีใบอนุญาตและการดำเนินการ เช่น การสัมมนาครั้งเดียว การบรรยาย หรือการฝึกอบรมประเภทอื่นๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการออกประกาศนียบัตร ประกาศนียบัตร และเจ้าหน้าที่อื่นๆ เอกสารยืนยันคุณสมบัติให้กับนักศึกษา

ในการดำเนินการชำระเงินให้เหมาะสม สิ่งแรกที่ต้องทำ เช่น ค่ารักษาพยาบาล คือ เตรียมเอกสาร ทางสังคมการหักเงินเพื่อการศึกษาเช่นเดียวกับในกรณีก่อนหน้านี้เกี่ยวข้องกับการจัดทำคำประกาศที่สอดคล้องกับแบบฟอร์ม 3-NDFL ในทำนองเดียวกัน คุณต้องใช้ใบรับรอง 2-NDFL จากแผนกบัญชีของบริษัทนายจ้าง

หลัง - รวบรวมชุดเอกสารยืนยันค่าเล่าเรียน สิ่งเหล่านี้สามารถ:

- สำเนาสัญญากับองค์กรการศึกษา;

- สำเนาข้อตกลงที่รับรองการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายในการศึกษาหากสถาบันเปลี่ยนราคาสำหรับบริการที่ให้ไว้

- สำเนาใบอนุญาตขององค์กรที่เกี่ยวข้อง หากข้อมูลไม่ปรากฏในสัญญา

- หากผู้เสียภาษีได้รับการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก พี่ชายหรือน้องสาว คุณต้องแสดงใบรับรองที่ระบุว่าการศึกษาได้ดำเนินการเต็มเวลา

- หากพลเมืองได้รับการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก คุณจะต้องแสดงสูติบัตรของกรมสรรพากร

- หากบุคคลได้รับค่าชดเชยสำหรับการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว เอกสารที่ยืนยันการเป็นญาติกับพวกเขาจะต้องใช้เอกสาร

นอกจากนี้ จะต้องแนบใบเสร็จรับเงินยืนยันการชำระค่าบริการขององค์กรการศึกษามาในชุดเอกสารด้วย

ใบเสร็จของการหักภาษีสังคมสำหรับการศึกษาจะดำเนินการโดยทั่วไปตามรูปแบบเดียวกันกับที่กำหนดลักษณะการประมวลผลการชำระเงินคืนสำหรับการรักษาพยาบาล จำเป็นต้องนำเอกสารที่รวบรวมไปที่ Federal Tax Service รับใบเสร็จรับเงินจากหน่วยงานด้านภาษีและรอจนกว่าเงินจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารที่ระบุในใบสมัคร

หักเงินการกุศล

มีการหักภาษีสังคมตามค่าใช้จ่ายของพลเมืองสำหรับการกุศล. ขั้นตอนในการได้รับโดยทั่วไปก็คล้ายกับขั้นตอนที่ระบุถึงการจดทะเบียนการชดเชยภาษีเพื่อการรักษาและการศึกษา จำเป็นต้องเตรียมใบประกาศ 3-NDFL ใบรับรอง 2-NDFL และรวบรวมชุดเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายด้วย สิ่งเหล่านี้สามารถ:

- ใบเสร็จยืนยันการทำธุรกรรม (หรือตัวอย่างเช่นคำสั่งจ่ายเงินหรือใบแจ้งยอดบัญชี);

- สัญญาการให้ความช่วยเหลือด้านการกุศล

การรับการหักเงินทางสังคมจะดำเนินการในลักษณะเดียวกับในสถานการณ์ก่อนหน้า: คุณต้องนำเอกสารไปที่ Federal Tax Service กรอกใบสมัคร รับใบเสร็จและรอจนกว่าหน่วยงานด้านภาษีจะตรวจสอบ เอกสารและโอนจำนวนเงินที่หักไปยังบัญชีปัจจุบันที่พลเมืองกำหนด

ค่าใช้จ่ายบนพื้นฐานของการที่บุคคลสามารถรับค่าตอบแทนประเภทที่เป็นปัญหาได้นั้น ส่วนใหญ่มักจะเป็นการโอนเงินฟรีไปยังบัญชีขององค์กรทางวิทยาศาสตร์ วัฒนธรรม การศึกษา สถาบันสุขภาพ และการให้ความช่วยเหลือทางสังคมแก่ประชาชน องค์กรเหล่านี้สามารถเป็นของรัฐได้เช่นกัน

การหักเงินทางสังคมสามารถจ่ายตามค่าใช้จ่ายของพลเมืองที่ชดเชยความช่วยเหลือทางการเงินแก่สถาบันกีฬา องค์กรทางศาสนา จำนวนเงินชดเชยที่เกี่ยวข้องสูงสุดไม่ได้ถูกจำกัดโดยกฎหมาย แต่ไม่เกิน 25% ของรายได้รวมของพลเมือง ซึ่งเขาได้รับในปีที่ส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service

การหักเงินสมทบ

หักตามค่าใช้จ่ายของพลเมืองที่เกี่ยวข้องกับการเติมเงินในบัญชีเงินบำนาญที่เป็นของเขา พ่อแม่ คู่สมรส หรือบุตรที่มีความทุพพลภาพ ก็หมายถึงสังคมเช่นกัน สิทธิ์ในการชดเชยที่เหมาะสมเกิดขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีที่ได้ทำข้อตกลงกับกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐหรือองค์กรประกันเฉพาะทาง

ประเภทการลดหย่อนภาษีสังคมที่เกี่ยวข้องดำเนินการอย่างไร? เอกสารที่ผู้เสียภาษีต้องเตรียมสำหรับการดำเนินการชดเชยนี้บางส่วนตรงกับเอกสารที่ Federal Tax Service ให้ไว้สำหรับการได้รับการหักเงินทางสังคมอื่นๆ - ใช้กับการประกาศ 3-NDFL และใบรับรอง 2-NDFL

แต่ยังมีเฉพาะ:

- ทำสัญญากับ NPF;

- ใบเสร็จยืนยันการโอนเงินโดยพลเมืองไปยัง NPF;

- หากจำเป็น - เอกสารรับรองความสัมพันธ์ของผู้เสียภาษีกับบุคคลที่มีบัญชีเงินบำนาญสะสมที่เติมโดยบุคคล

เป็นที่น่าสังเกตว่าการหักเงินสมทบเป็นสิ่งเดียวที่สามารถรับได้ภายใต้โครงการแรกในรูปแบบของจำนวนเงินที่สอดคล้องกับจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งไม่ได้โอนจากเงินเดือนไปยังเงินเดือนอย่างถูกกฎหมาย งบประมาณ

การหักหลายรายการ: ความแตกต่าง

ขอลดหย่อนทางสังคมแบบต่างๆ ได้ไหม? กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้ห้ามสิ่งนี้ แต่พึงระลึกไว้เสมอว่าจำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดโดยพิจารณาจากการหักเงินทางสังคม ในกรณีทั่วไป 120,000 รูเบิลต่อปี ถ้าเงินนี้หมดลง ค่อนข้างพูดสำหรับบัญชีรับเงินค่าเล่าเรียนจากพลเมืองแล้วจะไม่สามารถหักค่ารักษาพยาบาลที่เกิดขึ้นในปีเดียวกันได้อีกต่อไป

อาจมีข้อยกเว้นสำหรับค่ารักษาพยาบาลราคาแพง ตามค่าชดเชยที่เกี่ยวข้องดังที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้น กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดข้อจำกัดไว้ นอกจากนี้ ตามกฎพิเศษดังที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้น จำนวนเงินที่หักเพื่อการกุศลจะถูกกำหนด แต่สิ่งสำคัญคือเงินเดือนของบุคคลหรือรายได้อื่นเพียงพอที่จะใช้จำนวนเงินที่หักได้

บุคคลมีสิทธิได้รับค่าชดเชยทางสังคมภายใน 3 ปีหลังจากหักค่าใช้จ่ายตามการคำนวณ

CV

การหักเงินทางสังคมเป็นมาตรการสนับสนุนที่เรียกร้องจากพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย ในการรับมัน ก่อนอื่นบุคคลต้องเตรียมเอกสารยืนยันจำนวนรายได้ที่ได้รับซึ่งจ่ายภาษี 13% - เป็น FTS ของเขาที่ส่งคืนจากงบประมาณภายในขอบเขตสำหรับการหักเงินที่กฎหมายกำหนด. ประการที่สอง พลเมืองต้องยืนยันความจริงของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นอย่างถูกต้อง - ที่เกี่ยวข้องกับการชำระค่าบริการของสถาบันการศึกษา, การแพทย์, การโอนเงินไปยังบัญชีกับ NPFs หรือการให้ความช่วยเหลือด้านการกุศล ควรนำชุดเอกสารที่เตรียมไว้ไปที่สำนักงานอาณาเขตของ Federal Tax Service ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน อย่างไรก็ตาม สามารถทำได้ในวันใดก็ได้ของปีถัดจากวันที่มีค่าใช้จ่ายให้สิทธิในการชดเชย