เงินสำรองของธนาคารและการก่อตัวของธนาคาร เงินสำรองธนาคารที่จำเป็นและบรรทัดฐาน

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ด้วยการถือกำเนิดของธนาคารกลางและการพัฒนาระบบกฎระเบียบทางการเงินในระดับรัฐ เงินสำรองของธนาคารพาณิชย์และองค์กรสินเชื่อจึงถูกสร้างขึ้น ด้วยค่าใช้จ่ายจำนวนยอดคงเหลือในบัญชี (สำรอง) ที่เกี่ยวข้องหรือเงื่อนไขสำหรับการเติมเต็มจะถูกควบคุม ให้เราพิจารณาเพิ่มเติมว่าเงินสำรองที่ธนาคารต้องการคืออะไร

ข้อมูลทั่วไป

เงินสำรองของธนาคารทำให้มั่นใจว่ามีเงินทุนเพียงพอสำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระเงินที่เกี่ยวกับการคืนเงินมัดจำให้แก่ผู้ฝากและการชำระหนี้กับสถาบันการเงินอื่นๆ อย่างต่อเนื่อง กล่าวอีกนัยหนึ่งพวกเขาทำหน้าที่เป็นหลักประกัน เงินสำรองต้องเป็นเงินสดเพื่อฝากกับธนาคารกลางหรือในรูปของหลักทรัพย์ค้ำประกัน

ข้อกำหนด

วันนี้ในทางปฏิบัติในทุกรัฐที่มีเศรษฐกิจแบบตลาด มีการแนะนำบรรทัดฐานของเงินสำรองของธนาคารที่จำเป็น ประสิทธิภาพของเครื่องมือกำกับดูแลด้านการเงินและสินเชื่อนี้ได้รับการยืนยันทั้งจากการวิจัยขั้นพื้นฐานและแนวปฏิบัติของโลก ในสหพันธรัฐรัสเซียข้อกำหนดขั้นต่ำยังทำหน้าที่เป็นที่มาของการชำระหนี้แก่เจ้าหนี้และผู้ฝากเงินในกรณีที่ถูกเพิกถอนใบอนุญาตขององค์กรในการดำเนินการ ในทางปฏิบัติ การคืนเงินที่เป็นทุนสำรองของธนาคารกลางนั้นมีการควบคุมอย่างชัดเจน ข้อกำหนดขั้นต่ำส่วนใหญ่จะใช้ในกรอบของกฎระเบียบทางการเงินและสินเชื่อในการแก้ปัญหาระยะยาวในการรักษาเสถียรภาพของการไหลเวียนของเงินและในการต่อสู้กับเงินเฟ้อ เครื่องมือนี้ทำหน้าที่เป็นตัวจำกัดอัตราการเติบโตของเงินสดและควบคุมความต้องการเงินสำรองธนาคาร วัตถุประสงค์เฉพาะระบุไว้ในระเบียบหมายเลข 342 ตามคำจำกัดความที่กำหนดในพระราชบัญญัตินี้ การใช้เครื่องมือนี้ช่วยให้มั่นใจถึงการควบคุมสภาพคล่องโดยรวมของโครงสร้างการธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซีย การควบคุมเงินสดดำเนินการโดยการลดตัวคูณเงิน

เป้าหมายหลัก

ในทางปฏิบัติของสถาบันการเงิน มีความเสี่ยงที่จะขาดทุนโดยไม่ได้วางแผนอยู่เสมอ ไม่มีสถาบันใดรอดพ้นจากพวกเขาได้ 100% ในการนี้ ระหว่างการดำเนินงานและในกระบวนการบริหารความเสี่ยง สถาบันการเงินแต่ละแห่งต้องดูแลให้มีการก่อตัวของเงินสำรองของธนาคาร เพื่อรับประกันความน่าเชื่อถือ องค์กรจำเป็นต้องสร้างกองทุนต่าง ๆ ซึ่งกองทุนจะถูกนำไปครอบคลุมการสูญเสียที่น่าจะเป็นไปได้ ลำดับที่สอดคล้องกับการก่อตัวและการใช้งานในภายหลังในกรณีส่วนใหญ่นั้นถูกกำหนดโดยนิติบัญญัติและธนาคารกลาง จำนวนการหักจากกำไรก่อนหักภาษีถูกควบคุมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางในภาษี ธนาคารกลางกำหนดจำนวนเงินสำรองขั้นต่ำ ตามแนวทางปฏิบัติ การใช้ "ทุนสำรอง" นั้นเหมาะสมเมื่อมีวัตถุประสงค์เพื่อลดปริมาณเงินหมุนเวียน (ระงับหรือควบคุมการเติบโต) เพื่อป้องกัน "ความร้อนสูงเกินไป" ของเศรษฐกิจ หากบรรลุเป้าหมายนี้ การจำกัดความสามารถด้านเครดิตของสถาบันการเงินผ่านการถอนเงินบางส่วนที่ยืมมาจากพวกเขา กองทุน (หรือเพิ่มขึ้นในส่วนนี้) จากนี้ไปเงินสำรองของธนาคารแห่งรัสเซียคือกองทุนของสถาบันการเงินที่สะสมเป็นเงินฝากแบบไม่มีเงื่อนไขซึ่งควรแยกออกจากมูลค่าการซื้อขายใด ๆ

การจำแนก

เงินสำรองของธนาคารโดยทั่วไปมีจุดประสงค์เดียว - เพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นหรือขาดทุนหากจำเป็น อย่างไรก็ตามจะแบ่งออกเป็นประเภท ดังนั้น เงินสำรองที่จำเป็นจึงเป็นเครื่องมือที่ใช้ควบคุมสภาพคล่องโดยรวมของระบบ ธนาคารกลางใช้เพื่อให้มั่นใจในการควบคุมเงินทุนโดยการลดการสะสมเงินในธนาคารพาณิชย์ กลไกนี้จำกัดความเป็นไปได้ด้านเครดิตของบริษัททางการเงินและรักษาปริมาณเงินหมุนเวียนไว้ในระดับหนึ่ง เงินสำรองที่จำเป็นคือกองทุนที่ธนาคารพาณิชย์ต้องเก็บไว้ในธนาคารกลาง พวกเขาทำหน้าที่เป็นกองทุนการเงินค้ำประกัน รับรองความน่าเชื่อถือในการปฏิบัติตามภาระผูกพันให้กับลูกค้าของพวกเขา เงินสำรองของธนาคารดังกล่าวไม่ได้สร้างขึ้นเพื่อผลประโยชน์ขององค์กรมากนัก พวกเขาทำหน้าที่เป็นเครื่องมือของนโยบายการเงินของรัฐ สิ่งมีชีวิตสภาพคล่องสูง สถาบันการเงินไม่สามารถใช้สินทรัพย์เหล่านี้ได้อย่างเต็มที่ในกรณีที่มีสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวย ตัวอย่างเช่น หากเงินทุนของผู้ฝากเริ่มไหลออกในสถาบัน เงินสำรองก็สามารถใช้ได้เฉพาะภายในมาตรฐานที่กำหนดไว้เท่านั้น

กองทุน

นำเสนอเป็นส่วนหนึ่งของทุน ซึ่งเกิดจากการหักกำไรประจำปี กองทุนสำรองจำเป็นเพื่อชดเชยความสูญเสียที่เกิดขึ้นจากกิจกรรมของสถาบันการเงิน มันยังถูกสร้างขึ้นเพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียน อัตราการหักจะถูกกำหนดโดยที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น มูลค่าสามารถเป็นค่าใดก็ได้ภายในขนาดที่กำหนดของทุนจดทะเบียน สถานประกอบการทางการเงินมีสิทธิจัดสรรเงินเข้ากองทุนสำรองเฉพาะเมื่อมีกำไรเท่านั้น ดังนั้นการเติมเต็มจึงเกิดขึ้นเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์สุทธิ กองทุนสะสมเงินที่สถาบันการเงินได้รับในระหว่างการดำเนินกิจกรรม เมื่อทำการโอนเงินจากกำไรไปยังกองทุน องค์กรการธนาคารจะจัดให้มีการใช้ส่วนแบ่งของสินทรัพย์ของตนเฉพาะในบางพื้นที่เท่านั้น หลักคือความคุ้มครองการสูญเสีย

สำรองธนาคารเผื่อขาดทุนเงินกู้

การสร้างนั้นพิจารณาจากความเสี่ยงด้านเครดิตที่อาจเกิดขึ้นระหว่างการดำเนินการ ค่าเผื่อเหล่านี้ช่วยป้องกันความผันผวนของรายได้เมื่อคุณตัดขาดทุนเงินกู้ ดังนั้นจึงมีผลกระทบต่อปริมาณเงินทุน การก่อตัวของสำรองดังกล่าวมาจากการหักเงินที่ใช้จ่ายในการกู้ยืมแต่ละครั้ง เงินเหล่านี้ใช้เพื่อชดเชยหนี้คงค้างในภาระผูกพันหลักเท่านั้น บทบัญญัติเหล่านี้ใช้เพื่อตัดขาดทุนจากเงินให้สินเชื่อที่ไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้ หากมีปัญหาการขาดแคลนเงินทุน หนี้ที่รับรู้ว่าไม่สมจริงหรือไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้จะรวมอยู่ในการสูญเสียของรอบระยะเวลารายงาน ซึ่งจะทำให้ฐานภาษีของสถาบันการเงินลดลง

กองทุนค่าเสื่อมราคา

ทุกเดือนในวันทำการสุดท้าย เงินลงทุนในหุ้นจะถูกตีราคาใหม่ตามมูลค่าตลาด ควรเข้าใจอย่างหลังว่าเป็นราคาเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของหลักทรัพย์หนึ่งรายการสำหรับธุรกรรมที่ทำขึ้นในวันสุดท้ายในตลาดหลักทรัพย์หรือด้วยความช่วยเหลือจากผู้จัดการค้า ในบางกรณี ต้นทุนจริงในการซื้อหลักทรัพย์ในวันทำงานล่าสุด ลดลงครึ่งหนึ่ง ถือเป็นราคาตลาด หากต่ำกว่าราคาตามบัญชี สถาบันการเงินต้องตั้งค่าเผื่อการด้อยค่า ค่าของมันไม่ควรเกิน 50% ของค่าที่ระบุ การก่อตัวจะดำเนินการในวันทำการสุดท้ายของเดือนที่มีการซื้อหลักทรัพย์ การตัดจำหน่ายจะดำเนินการพร้อมกับการจำหน่ายหุ้น การสร้างเงินสำรองเหล่านี้ตามที่กล่าวไว้ข้างต้นจะดำเนินการแยกกันสำหรับการรักษาความปลอดภัยแต่ละรายการ โดยไม่คำนึงถึงการเพิ่มขึ้นหรือการรักษามูลค่ารวมของเงินสำรองเหล่านี้

ข้อกำหนดเฉพาะสำหรับการด้อยค่า

เมื่อต้องตีราคาใหม่ จำเป็นต้องสร้างทุนสำรอง อย่างไรก็ตาม ในขณะที่งบดุลมูลค่าหลักทรัพย์ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง ดังนั้น กองทุนเหล่านี้จึงถือเป็นเงินสำรองน้อยกว่าการปรับราคาหุ้นตามบัญชี ณ สิ้นเดือนที่รายงาน สถาบันสินเชื่อต้องประเมินเงินสำรองที่สร้างก่อนหน้านี้อีกครั้งสำหรับค่าเสื่อมราคาของเงินลงทุน โดยคำนึงถึงมูลค่าตลาดและจำนวนหลักทรัพย์

สายพันธุ์อื่นๆ

นอกจากข้างบนยังมีเงินสำรองธนาคารอื่นๆ รวมกันเป็นกลุ่มของความสูญเสียที่น่าจะเป็นไปได้สำหรับสินทรัพย์อื่น ซึ่งรวมถึงเงินสำรองโดยเฉพาะ:

• ต่ำกว่าสินทรัพย์งบดุลเสี่ยงขาดทุน
• สำหรับตราสารจำนวนหนึ่งที่แสดงในบัญชีนอกงบดุล
• สำหรับดีลฟิวเจอร์ส
• ภายใต้การสูญเสียอื่นๆ

การจำแนกประเภทการสูญเสีย

ความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นขององค์กรทางการเงินที่ก่อให้เกิดการสำรองควรเข้าใจว่าเป็นความเสี่ยงตามสมมุติฐานในช่วงเวลาที่จะมาถึงที่เกี่ยวข้องกับเหตุการณ์ต่อไปนี้:

1. ค่าใช้จ่ายหรือหนี้สินเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับการบันทึกบัญชีก่อนหน้านี้
2. มูลค่าทรัพย์สินของบริษัทสินเชื่อลดลง
3. ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของคู่สัญญาของสถาบันการเงินที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการที่เสร็จสมบูรณ์ (ธุรกรรม) หรือเกี่ยวข้องกับความล้มเหลวในการปฏิบัติตามสัญญาของอาสาสมัคร การชำระหนี้ที่เหมาะสมซึ่งรับประกันโดย องค์กรที่ให้บริการด้านการธนาคาร

จากทุนสำรองข้างต้น เฉพาะกองทุนเท่านั้นที่ถือว่ามีประสิทธิภาพสูงสุดนี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าสถาบันการเงินสามารถควบคุมค่าใช้จ่ายได้ เงินสำรองธนาคารอื่น ๆ ทั้งหมดไม่ถือว่ามีผล ทั้งนี้เนื่องจากการเพิ่มขนาดจะไม่เพิ่มความสามารถขององค์กรในการทนต่อสถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์

ทองคำสำรองของธนาคารและเงินตราต่างประเทศ

เป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่มีสภาพคล่องสูง ทองคำและทุนสำรองเงินตราต่างประเทศบริหารโดยธนาคารกลางและกระทรวงการคลัง ได้แก่

1. ทองคำการเงิน
2. สิทธิ์การยืมพิเศษ
3. สำรองตำแหน่งใน World WF.
4. เงินตราต่างประเทศ.

มูลค่าของสินค้าคงเหลือเหล่านี้ได้รับ ณ วันที่รายงานในรูปของเงินดอลลาร์สหรัฐ

ปลายทาง

ทองคำและทุนสำรองเงินตราต่างประเทศทำหน้าที่เป็นตัวสำรองทางการเงิน ซึ่งหากจำเป็น สามารถใช้ชำระหนี้รัฐบาลหรือใช้จ่ายงบประมาณได้ นอกจากนี้ การปรากฏตัวของพวกเขา ยังช่วยให้ธนาคารกลางสามารถใช้การควบคุมการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนรูเบิลผ่านการแทรกแซงในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ขนาดของเงินสำรองนี้ควรครอบคลุมจำนวนเงินที่หมุนเวียนเป็นส่วนใหญ่ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าทั้งภาคเอกชนและรัฐบาลได้ชำระหนี้ภายนอกและรับประกันการนำเข้า 3 เดือน หากถึงมูลค่าของทองคำและทุนสำรองเงินตราต่างประเทศดังกล่าว ธนาคารกลางจะสามารถใช้การควบคุมการเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยนรูเบิลและอัตราดอกเบี้ยได้อย่างมีประสิทธิภาพ