วิธีคำนวณภาษีขนส่งตามแรงม้า?

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

เจ้าของรถยนต์หรือยานพาหนะที่จดทะเบียนตามกฎหมายแต่ละรายจะได้รับใบแจ้งภาษีประจำปีจากกรมสรรพากรในพื้นที่ซึ่งระบุจำนวนภาษี การคำนวณเป็นความรับผิดชอบของผู้บริหารระดับสูง และผู้เสียภาษีไม่ควรมีส่วนเกี่ยวข้องในเรื่องนี้ อย่างไรก็ตาม ข้อผิดพลาดในการคงค้างเกิดขึ้นเป็นครั้งคราว ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุอีกครั้ง มันง่ายที่จะทำถ้าคุณรู้ว่าภาษีประกอบด้วยอะไร

อะไรกำหนดจำนวนเงินที่จ่าย

ในการคำนวณว่าจะต้องเสียภาษีเท่าใดสำหรับแรงม้าในบางกรณี คุณต้องคำนึงถึงตัวชี้วัดที่แตกต่างกันด้วย อย่างไรก็ตามบางส่วนจะขึ้นอยู่กับภูมิภาค ดังนั้นการจ่ายเงินจะถูกกำหนดโดย:

• ประเภทอุปกรณ์ที่ต้องเสียภาษี
• กำลังเครื่องยนต์;
• แรงม้า (HP) อัตราภาษีในเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซียโดยที่รถจดทะเบียน;
• จำนวนเดือนที่ถือครองในหนึ่งปี;
• อยู่ในหมวดหมู่พิเศษ;
• ค่ารถ (แพงจนจัดอยู่ในหมวดที่เพิ่มอัตราการจ่ายหรือเปล่า)
• อายุรถ - บางภูมิภาค

กฎหมายของรัฐบาลกลางกำหนดอัตราฐาน อย่างไรก็ตาม เจ้าหน้าที่ของแต่ละภูมิภาคหรือภูมิภาคมีอิสระที่จะเพิ่มได้ตามดุลยพินิจของตนเอง แต่ไม่เกินสิบครั้ง

รถบางคันต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้น เหตุผลในการนี้กำหนดโดยกฎหมายภายในประเทศ นอกจากนี้ยังมีเครื่องแบบสำหรับผู้เสียภาษีในหมวดหมู่สิทธิพิเศษทั้งประเทศ แต่ส่วนใหญ่แตกต่างกันไปในแต่ละภูมิภาค

อัตราฐานภาษีแรงม้า

ตารางแสดงอัตราการชำระภาษีประจำปีขั้นพื้นฐาน ขึ้นอยู่กับเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซีย สามารถเพิ่มเป็นสิบเท่าหรือยกเลิกทั้งหมดสำหรับหมวดหมู่ใดก็ได้ ตัวอย่างเช่น ในภูมิภาค Orenburg รถยนต์ที่มีกำลังเครื่องยนต์ต่ำกว่า 100 แรงม้า กับ. จะไม่ถูกเก็บภาษีเลย เป็นการดีกว่าที่จะตรวจสอบข้อมูลสำหรับพื้นที่ที่มีการลงทะเบียนยานพาหนะเฉพาะบนพอร์ทัลข้อมูลภูมิภาคหรือรัฐบาลกลาง

เงินภาษีที่ใช้ไป ความแตกต่างของอัตราตามภูมิภาคของสหพันธรัฐรัสเซีย

วันนี้ประเทศกำลังสร้างถนนอย่างแข็งขัน มาจากการจ่ายภาษีเจ้าของรถ

นอกจากการก่อสร้างแล้ว ภาษีการขนส่งยังรวมไปถึงการซ่อมบำรุงถนนในปัจจุบัน การซ่อมแซม เงินทุนยังใช้เพื่อชดเชยความเสียหายที่เกิดกับสิ่งแวดล้อมจากก๊าซไอเสีย

จำนวนภาษีการขนส่งทั้งหมดที่จ่ายไปจะเป็นงบประมาณของภูมิภาคทั้งหมด นั่นคือเหตุผลที่อาสาสมัครของสหพันธรัฐรัสเซียควบคุมจำนวนเงินที่ชำระ รหัสภาษีของประเทศกำหนดเป้าหมายการใช้เงินเหล่านี้ - กองทุนสร้างถนนขึ้นจากค่าใช้จ่าย

สามารถสันนิษฐานได้ว่ายิ่งเงินที่งบประมาณท้องถิ่นได้รับจากผู้เสียภาษีมากเท่าใด การก่อสร้างถนนของสหพันธรัฐรัสเซียก็จะยิ่งดีขึ้นเท่านั้น สิ่งนี้สามารถสังเกตเห็นได้ชัดเจนในเมืองที่มีมากกว่าล้านเมือง เช่น มอสโกและเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก อย่างไรก็ตาม เมืองใหญ่อย่าง Saratov นั้นไม่มีถนนที่ดีเลย และสาธารณรัฐมารี เอล ซึ่งเป็นหนึ่งในภูมิภาคที่มีมาตรฐานการครองชีพต่ำที่สุด มีชื่อเสียงในด้านคุณภาพถนนที่ต่ำมากซึ่งต่ำกว่าระดับรัฐบาลกลาง แม้ว่าจะเก็บภาษีการขนส่งตามแรงม้าจากผู้อยู่อาศัยตามจำนวนสูงสุดที่อนุญาตเป็นสิบเท่า อัตรา

วิธีคำนวณภาษีขนส่ง

เมื่อคำนวณภาษีรถยนต์ จำนวนเงินจะถูกปัดเศษเป็นรูเบิลเต็ม ไม่ควรมี kopecks ในเอกสาร

สูตรคำนวณนี้ใช้ได้กับรถจดทะเบียน หากคุณเป็นเจ้าของรถโดยไม่ได้จดทะเบียนไว้ จะมีบทลงโทษ

สำหรับรูปแบบการขนส่งที่ต้องเสียภาษีแรงม้า คำนวณได้ดังนี้วิธี: อัตราของเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งกำหนดสำหรับอุปกรณ์ประเภทที่เกี่ยวข้องจะต้องคูณด้วยจำนวนแรงม้าของเครื่องยนต์

การคำนวณภาษีจะแตกต่างกันหากอุปกรณ์เป็นของเจ้าของน้อยกว่าหนึ่งปี มีสองรูปแบบของสูตร:

• อัตราภูมิภาคคูณด้วยแรงม้าหารด้วย 12 คูณด้วยจำนวนเดือนที่ถือครอง
• อัตราภูมิภาคคูณแรงม้า คูณจำนวนเดือนที่ถือครอง และหารด้วย 12

ผลลัพธ์สำหรับการคำนวณทั้งสองแบบจะเหมือนกัน

หากลงทะเบียนก่อนวันที่ 15 ของเดือนรวม จะชำระเงินตลอดทั้งเดือน เช่นเดียวกันจะเกิดขึ้นหากอุปกรณ์ถูกยกเลิกการลงทะเบียนตั้งแต่วันที่ 15 ของเดือนและหลังจากนั้น

หากรถจดทะเบียนหลังวันที่ 15 หรือยกเลิกการลงทะเบียนก่อนวันที่ 15 จะไม่พิจารณาเดือนปัจจุบัน

วิธีวัดแรงม้าของเครื่องยนต์

สำหรับเจ้าของรถ การรู้ถึงกำลังเครื่องยนต์ของยานพาหนะนั้นสำคัญไม่เพียงแต่สำหรับการชำระภาษีเท่านั้น อย่างไรก็ตาม เนื่องจากในรัสเซียภาษีคำนวณด้วยแรงม้า จึงสะดวกกว่าที่จะมีแนวคิดเกี่ยวกับคุณลักษณะของเครื่องยนต์ในหน่วยเหล่านี้

• กำลังเครื่องยนต์ ส่วนใหญ่ สามารถพบได้ในเอกสารของรถ หากเขียนเป็นกิโลวัตต์ ให้แปลงเป็นแรงม้า ค่าควรคูณด้วย 1, 36
• คุณสามารถรับข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับเฉพาะรถตามหมายเลข VIN (หมายเลขประจำตัวรถ) - รหัสประจำตัวหรือ "หมายเลขตัวถัง"; ข้อมูลถูกโพสต์บนเว็บไซต์ข้อมูลพิเศษ
• กำลังที่ระบุในเอกสารไม่ตรงกับของจริงเสมอไป เพื่อไม่ให้เสียภาษีรถยนต์สำหรับแรงม้าที่ไม่ได้อยู่ในนั้น ควรทำการเปลี่ยนแปลงเอกสารตามการวัดจะดีกว่า การวินิจฉัยที่แม่นยำสามารถทำได้บนขาตั้งไดนาโมมิเตอร์แบบพิเศษ ("ขาตั้งไดโน")
• มีอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์พิเศษสำหรับติดตั้งในรถ ให้การควบคุมกระแสไฟคงที่ แต่มีข้อผิดพลาดบางประการ นอกจากนี้อุปกรณ์นี้มีราคาแพงทั้งในการซื้อและบำรุงรักษา ขอแนะนำสำหรับรถสปอร์ตที่คุ้มค่าคุ้มราคา
• คุณสามารถใช้แล็ปท็อปกับโปรแกรมพิเศษและสายเคเบิล ตามคำแนะนำสำหรับแอปพลิเคชัน คุณต้องเชื่อมต่อกับรถและขับด้วยความเร็วที่ต่างกัน โปรแกรมจะคำนวณกำลังเครื่องยนต์และระบุข้อผิดพลาดในการคำนวณ

ค่าแรงม้าที่แตกต่างกันในแต่ละประเทศ

สำหรับเจ้าของรถต่างประเทศ การรู้ว่ากำลังเครื่องยนต์ที่แท้จริงนั้นมักจะมีความสำคัญต่อการคำนวณภาษีรถยนต์ตามแรงม้า

ตามระบบการวัดของรัสเซีย-ยุโรป 1 กิโลวัตต์=1.36 ลิตร ส.

แองโกล-อเมริกันแนะนำว่า 1 กิโลวัตต์=1.34 แรงม้า ส.

วิธีการวัดในญี่ปุ่นแตกต่างจากของยุโรป จึงมีตัวชี้วัดเหมือนกัน คือ รถยุโรปความจริงจะมีพลังมากขึ้น ในกรณีนี้ การเก็บภาษีควรทำการวัดจริงและเปลี่ยนแปลงเอกสาร ตัวอย่างเช่น Nissan Cifiro 2.0 จากสิงคโปร์มีกำลัง 140 แรงม้า s. เหมือนกันจากญี่ปุ่น - 155 ลิตร ส.

ยกเว้นภาษีขนส่งทั่วไป

ในหัวข้อต่าง ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซีย มีการจัดสรรประเภทสิทธิพิเศษต่างๆ ของพลเมือง เกณฑ์ใด ๆ สำหรับการไม่ชำระหรือลดอัตราภาษีจะต้องจัดทำเป็นเอกสารและดำเนินการผ่านแอปพลิเคชัน ไม่มีการแบ่งภาษีอัตโนมัติ

ในบางภูมิภาค มีการขึ้นภาษีโดยตรงสำหรับแรงม้าสำหรับกำลังเครื่องยนต์ต่ำและปีที่ผลิตรถ จนถึงการยกเว้นภาษีโดยสมบูรณ์จากการจ่ายเงิน ข้อมูลนี้ระบุได้ดีที่สุดในเว็บไซต์ข้อมูลท้องถิ่นหรือของรัฐบาลกลาง

อย่างไรก็ตาม มีหมวดหมู่ของผู้เสียภาษีที่มีสิทธิไม่จ่ายภาษีการขนส่งทั่วทั้งรัฐ ซึ่งรวมถึง:

• คนพิการกลุ่ม I และ II;
• พ่อแม่ที่มีลูกพิการ
• ทหารผ่านศึกจากมหาสงครามแห่งความรักชาติ;
• วีรบุรุษแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและสหภาพโซเวียต
• เจ้าของรถที่ถูกขโมย ซึ่งเอกสารที่เกี่ยวข้องยืนยันการโจรกรรม

ผลประโยชน์รถเกษตร

ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง ห้ามจ่ายภาษีแรงม้าสำหรับอุปกรณ์ที่ชาวนาเป็นเจ้าของและใช้ในการผลิตสินค้าเกษตร

ข้อ 2 ของมาตรา 358 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอ่านว่า:

ไม่ต้องเสียภาษี:

5) รถแทรกเตอร์ รถเกี่ยวข้าวทุกยี่ห้อ ยานพาหนะพิเศษ (รถขนนม รถขนส่งปศุสัตว์ รถพิเศษสำหรับขนสัตว์ปีก ยานพาหนะสำหรับขนส่งและใส่ปุ๋ยแร่ การดูแลสัตวแพทย์ การบำรุงรักษา) ที่จดทะเบียนกับผู้ผลิตทางการเกษตรและ ใช้ในงานเกษตรเพื่อผลิตผลทางการเกษตร

มาตรา 1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 8 ธันวาคม 1995 ฉบับที่ 193-FZ กำหนดสถานะของผู้ผลิตทางการเกษตร:

ผู้ผลิตสินค้าเกษตร - บุคคลหรือนิติบุคคลที่เกี่ยวข้องกับการผลิตผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรซึ่งในแง่ของมูลค่ามีสัดส่วนมากกว่าร้อยละ 50 ของปริมาณการผลิตทั้งหมด รวมทั้งเครื่องมือประมง (ฟาร์มรวม) การผลิต ของผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร รวมทั้งผลิตภัณฑ์จากปลา และการจับของทรัพยากรชีวภาพทางน้ำ โดยมีมูลค่ามากกว่าร้อยละ 70 ของปริมาณการผลิตทั้งหมด

เพื่อยืนยันสถานะนี้ คุณต้องส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องพร้อมการคำนวณไปยังหน่วยงานภาษีท้องถิ่น

อาจให้สิทธิประโยชน์เพิ่มเติมสำหรับเจ้าของรถประเภทนี้ในภูมิภาคต่างๆ

ถ้ารถไม่ได้ใช้งาน

หารถในการซ่อมแซมหรืออุปกรณ์ง่ายๆด้วยเหตุผลอื่นไม่ได้เป็นข้ออ้างในการเลี่ยงภาษีแรงม้า

ถ้ารถไม่ได้ใช้และไม่ได้วางแผนที่จะใช้ แต่ไม่มีความปรารถนาที่จะจ่าย การขนส่งจะต้องยกเลิกการลงทะเบียน

เปลี่ยนเครื่องยนต์ด้วยอันที่แรงน้อยกว่าหรือแรงกว่า

หากหลังจากจดทะเบียนรถแล้ว เครื่องยนต์หรือชิ้นส่วนของเครื่องยนต์ถูกแทนที่จนทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงกำลัง (โดยไม่ลดระดับสิ่งแวดล้อม มิเช่นนั้นจะผิดกฎหมายและมีโทษปรับ) จำเป็นต้องทำ การเปลี่ยนแปลงที่เหมาะสมกับ TCP และแจ้งตำรวจจราจร

ภาษีที่เพิ่มขึ้น: ใครจ่ายและเท่าไหร่

ค่าสัมประสิทธิ์การชำระภาษีการขนส่งที่เพิ่มขึ้นนั้นเกี่ยวข้องกับเจ้าของอุปกรณ์ซึ่งมีราคาสูงกว่า 3 ล้านรูเบิล ใช้กับบุคคลและนิติบุคคล

ภาษีรถยนต์สำหรับแรงม้าจะเพิ่มขึ้นอย่างไร ขึ้นอยู่กับต้นทุนที่สามารถคำนวณได้โดยใช้ค่าสัมประสิทธิ์สำหรับราคาและประเภทอายุที่แตกต่างกัน

ราคารถ	อายุรถ	สัมประสิทธิ์เพิ่มภาษี
จาก 3 ถึง 5 ล้านรูเบิล	น้อยกว่า 1 ปี	1, 5
จาก 3 ถึง 5 ล้านรูเบิล	1 ถึง 2 ปี	1, 3
จาก 3 ถึง 5 ล้านรูเบิล	2 ถึง 3 ปี	1, 1
ตั้งแต่ 5 ถึง 10 ล้านรูเบิล	น้อยกว่า 5 ปี	2
ตั้งแต่ 10 ถึง 15 ล้านรูเบิล	น้อยกว่า 10 ปี	3
มากกว่า 15 ล้านรูปี	อายุไม่เกิน 20ปี	3

ข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับรถยนต์ในหมวดราคากว่า 3 ล้านรูเบิล สามารถดูได้จากเว็บไซต์ทางการของกระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า

เมื่อต้องเสียภาษีขนส่งบุคคลธรรมดา

เจ้าของรถส่วนตัวแต่ละรายต้องได้รับหนังสือแจ้งจากสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ไม่เกิน 30 วันก่อนกำหนดชำระเงิน มันแสดงให้เห็นว่าภาษีแรงม้าเป็นเท่าใดในรอบระยะเวลาการรายงานที่เสร็จสิ้นล่าสุด หากไม่ได้รับการแจ้งเตือนดังกล่าว ก็ควรชี้แจงว่ามีข้อมูลเกี่ยวกับการขนส่งที่จดทะเบียนในกรมสรรพากรหรือไม่ การขาดการแจ้งเตือนไม่สามารถใช้เป็นสาเหตุของการไม่ชำระภาษีได้ และค่าปรับจะถูกหักในกรณีที่ไม่ชำระเงินหรือชำระล่าช้า

สำหรับบุคคลทั่วไป กำหนดเวลาชำระภาษีสำหรับแรงม้าคือถึงวันที่ 1 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน (นั่นคือ สำหรับปี 2017 ต้องชำระไม่เกินวันที่ 30 พฤศจิกายน 2018)

คุณสมบัติการชำระภาษีโดยนิติบุคคล

การชำระภาษีรถยนต์แรงม้าจะดำเนินการโดยนิติบุคคลไม่เร็วกว่าวันที่ 1 กุมภาพันธ์ของปีถัดจากปีที่รายงาน เวลาในการชำระเงินจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซียที่จดทะเบียนรถ บางภูมิภาคให้เวลาหนึ่งวันสำหรับขั้นตอนนี้ อื่นๆ - สูงสุด 2.5 เดือน

อาจมีการจ่ายเงินล่วงหน้าตลอดทั้งปี ในกรณีของการปฏิบัติดังกล่าวในหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย การชำระเงินจะทำเป็นรายไตรมาส ภูมิภาคส่วนใหญ่จัดสรรเวลาทั้งเดือนสำหรับสิ่งนี้ หลังจากแต่ละรอบระยะเวลาการรายงานระยะเวลา แต่เวลาอาจแตกต่างกันไป ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะชี้แจงข้อมูลปัจจุบันสำหรับพื้นที่เฉพาะ

นิติบุคคลต้องคำนวณภาษีแรงม้าเอง

จะเกิดอะไรขึ้นในกรณีที่ไม่ชำระเงิน

กรณีชำระภาษีล่าช้า ดอกเบี้ยหรือปรับ 20% ของจำนวนเงินที่ต้องชำระ

นอกจากนี้ การชำระเงินล่าช้าอาจนำไปสู่การตรวจสอบภาษี การจับกุมเจ้าของบัญชีทั้งหมด การริบเงินทุนและทรัพย์สิน การหักจำนวนเงินที่ต้องการจากเงินเดือนเจ้าของรถ การห้ามออกนอกประเทศ

หากจำนวนภาษีต่ำเกินจริง ค่าปรับจะอยู่ที่ 20 ถึง 40% ของจำนวนเงินที่ชำระทั้งหมด

การไม่ชำระภาษีไม่เพียงแต่นำไปสู่ความรับผิดทางปกครองเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความรับผิดทางอาญาด้วย (หากข้อกำหนดในการชำระภาษีของรัฐถูกละเลยเป็นเวลา 2 เดือนขึ้นไป)

อายุความสำหรับความผิดดังกล่าวมีกำหนด 3 ปี หากผ่านไปเกิน 3 ปี บทลงโทษและความพยายามอื่น ๆ ที่จะทำให้ผู้เสียภาษีต้องรับผิดจะผิดกฎหมาย