ภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคล: อัตรา ผลประโยชน์ เงื่อนไขการชำระเงิน

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

บุคคลที่มีทรัพย์สินจดทะเบียนถูกต้องจะต้องเสียภาษีให้รัฐ เมื่อเร็ว ๆ นี้มูลค่าสินค้าคงคลังของวัตถุถูกนำมาพิจารณาด้วย แต่ตอนนี้ใช้ราคาที่ดินแล้ว การเปลี่ยนแปลงกฎหมายดังกล่าวทำให้ภาษีทรัพย์สินของบุคคลเพิ่มขึ้นอย่างมาก พลเมืองไม่จำเป็นต้องคำนวณค่าธรรมเนียมนี้อย่างอิสระเนื่องจากความรับผิดชอบนี้ถูกกำหนดให้กับพนักงานของ Federal Tax Service แต่เพื่อให้แน่ใจว่าการคำนวณถูกต้อง ขอแนะนำให้ศึกษากฎพื้นฐานในการคำนวณและชำระค่าธรรมเนียมอย่างรอบคอบ

การเปลี่ยนแปลงกฎหมาย

ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 284 จะมีการชำระภาษีทรัพย์สินของบุคคล กฎหมายฉบับนี้มีการเปลี่ยนแปลงหลายประการ แต่นวัตกรรมถือเป็นสิ่งที่สำคัญที่สุดและสำคัญที่สุดโดยไม่จำเป็นต้องใช้ราคาสินค้าคงคลัง แต่เป็นราคาที่ดินสำหรับการคำนวณ สิ่งนี้นำไปสู่การเพิ่มขึ้นอย่างมากในจำนวนเงินที่ประชาชนต้องโอนไปยังงบประมาณ

กฎหมายว่าด้วยภาษีอากรทรัพย์สินของบุคคลนั้นไม่เพียงแต่รวมถึงกฎเกณฑ์ในการคำนวณค่าธรรมเนียมนี้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงขั้นตอนในการโอนเงิน ผู้ที่สามารถรับผลประโยชน์ได้ รวมถึงสิ่งที่ผู้เสียภาษีควรคำนึงถึงความแตกต่างอื่นๆ ด้วย

วัตถุคืออะไร

วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีสำหรับค่าธรรมเนียมนี้คือทรัพย์สินประเภทต่างๆ ที่พลเมืองเป็นเจ้าของโดยมีสิทธิ์เป็นเจ้าของ สิ่งเหล่านี้รวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• บนพื้นฐานของศิลปะ 133.1 ประมวลกฎหมายแพ่ง ค่าธรรมเนียมจะเรียกเก็บจากคอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์แห่งเดียว ซึ่งประกอบด้วยอาคารหรือวัตถุต่างๆ ที่มีจุดประสงค์เดียวกันรวมกัน และจะต้องเชื่อมโยงกันอย่างแยกไม่ออก
• บ้านที่ประชาชนใช้เป็นที่อยู่อาศัยถาวร
• อพาร์ทเมนต์ในอาคารสูง;
• ห้องที่อาจอยู่ในหอพักหรืออพาร์ตเมนต์ส่วนกลาง
• กระท่อม;
• โรงรถและอาคารอื่นๆ ที่จดทะเบียนในนามพลเมือง
• ที่จอดรถพิเศษสำหรับรถยนต์;
• การก่อสร้างที่ยังไม่เสร็จ และทรัพย์สินประเภทนี้ได้รวมอยู่ในกฎหมายตั้งแต่ปี 2015 โดยการแก้ไขศิลปะ 401 NK.

เงื่อนไขหลักในการเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลคือทรัพย์สินนั้นต้องได้รับการจดทะเบียนอย่างถูกต้องสำหรับพลเมือง ดังนั้นเขาจึงต้องมีหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ

ฐานภาษีกำหนดอย่างไร

ขนาดของค่าธรรมเนียมจะถูกกำหนดโดยพนักงานของ Federal Tax Service หลังจากนั้นใบเสร็จจะถูกส่งไปยังผู้เสียภาษีดังนั้นแต่ละคนต้องแจ้งการตรวจสอบเกี่ยวกับวัตถุที่ลงทะเบียนเป็นทรัพย์สินของตน

ในการคำนวณภาษีทรัพย์สินของบุคคลอย่างอิสระ คุณจำเป็นต้องทราบข้อมูลสำคัญหลายประการที่จะช่วยให้คุณกำหนดฐานภาษีได้ ตามการเปลี่ยนแปลงใหม่ในกฎหมายตั้งแต่ปี 2558 ถึง 2563 จะมีการเปลี่ยนไปใช้มูลค่าที่ดินเมื่อคำนวณค่าธรรมเนียม กระบวนการนี้จะค่อยเป็นค่อยไปเพื่อไม่ให้ประชาชนรู้สึกว่าภาษีเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในทันที

ในการกำหนดฐานภาษี คุณจำเป็นต้องทราบข้อมูลต่อไปนี้:

• ราคาที่ดินของวัตถุเฉพาะที่เป็นของบุคคล และข้อมูลนี้สามารถหาได้จาก Rosreestr และมันจะถูกกำหนดให้กับวัตถุต่างๆ ทีละน้อย ซึ่งจะมีการประเมินทรัพย์สินประเภทต่างๆ
• ลดปัจจัยที่ใช้ในภูมิภาคต่างๆ และในเมืองส่วนใหญ่ ตัวบ่งชี้นี้คือ 7;
• อัตราภาษีของรัฐบาลกลาง กับที่พักหลายแห่งที่ใช้อัตราภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคล 0.1%

รู้ข้อมูลข้างต้นแล้วจะคำนวณได้ไม่ยาก

คิดค่าธรรมเนียมอย่างไร

ในการทำเช่นนี้ คุณต้องคูณฐานภาษีด้วยอัตรา โดยคำนึงถึงปัจจัยการลดลงด้วย การคำนวณสามารถทำได้โดยอิสระหรือใช้เครื่องคำนวณออนไลน์ที่ง่ายและราคาไม่แพง ในการใช้โปรแกรมเหล่านี้ คุณจะต้องป้อนข้อมูลที่จำเป็นในแบบฟอร์มเท่านั้น การคำนวณภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลจะเป็นสร้างโดยอัตโนมัติ หลังจากนั้นคุณสามารถรับข้อมูลที่เป็นปัจจุบัน

ต้องนำมาเปรียบเทียบกับข้อมูลที่มีอยู่ในใบเสร็จรับเงินที่ได้รับจากพนักงานของ Federal Tax Service การกระทำดังกล่าวจะทำให้มั่นใจได้ว่าค่าธรรมเนียมนั้นคำนวณได้ถูกต้อง

ระยะเวลาภาษี

ชำระภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลทุกปี และต้องชำระกองทุนก่อนวันที่ 1 ธันวาคมของปีถัดจากวันที่รายงาน ดังนั้นระยะเวลาภาษีจึงเป็นปีปฏิทิน

พนักงานของ Federal Tax Service เองก็มีส่วนร่วมในการคำนวณ หลังจากนั้นจะส่งการแจ้งเตือนพร้อมใบเสร็จรับเงินไปยังที่อยู่ของผู้เสียภาษีแต่ละราย เอกสารระบุว่าจะต้องชำระเงินจนถึงวันที่ใด

หากไม่มีใบเสร็จ ก็ไม่สามารถเป็นเหตุผลอย่างเป็นทางการสำหรับการไม่ชำระค่าธรรมเนียมได้ ดังนั้นหากบุคคลไม่ได้รับเอกสารก่อนวันที่ 1 พฤศจิกายนเขาจะต้องมาที่แผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางโดยอิสระเพื่อให้พนักงานของสถาบันนี้จัดทำใบเสร็จรับเงินโดยทันที

ใช้อัตราไหน

อัตราภาษีในทรัพย์สินของบุคคลนั้นขึ้นอยู่กับประเภทของสิ่งของที่พลเมืองมี การเดิมพันสามประเภทใช้เป็นมาตรฐาน

อัตราภาษี	วัตถุที่ใช้กับ
0, 1 %	อัตรานี้ใช้กับที่อยู่อาศัยและอาคารทั้งหมด มันถูกมอบหมายเพิ่มเติมต่อหน้าวัตถุก่อสร้างที่ยังไม่เสร็จ ใช้เมื่อคำนวณค่าธรรมเนียมสำหรับคอมเพล็กซ์ต่าง ๆ หากมีที่อยู่อาศัยอย่างน้อยหนึ่งหลังวัตถุ ใช้สำหรับที่จอดรถ โรงรถ และสิ่งปลูกสร้างอื่นๆ จำนวนมาก และโครงสร้างขนาดเล็กอื่นๆ อนุญาตให้ใช้อัตรานี้สำหรับสิ่งอำนวยความสะดวกทางเศรษฐกิจขนาดใหญ่ แต่ขนาดไม่ควรเกิน 50 ตร.ม. ม. และควรอยู่ในพื้นที่ที่ใช้ทำการเกษตรด้วย
2 %	เหมาะสำหรับสภาพแวดล้อมการขายปลีก ห้างสรรพสินค้า สำนักงาน สถานที่จัดเลี้ยง อาคารที่พักอาศัย หรือสิ่งอำนวยความสะดวกอื่นที่คล้ายคลึงกัน พวกมันถูกใช้เพื่อผลกำไร ดังนั้นพวกเขาจึงถูกเรียกเก็บภาษีที่สูงขึ้น นอกจากนี้ อัตรานี้สามารถใช้สำหรับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยได้หากมีขนาดเกิน 300 ตร.ม. ม
0, 5 %	อัตรานี้ใช้กับวัตถุอื่น ๆ ทั้งหมดที่ระบุไว้ในงานศิลปะ 406 NK

แต่ละภูมิภาคสามารถลดอัตราได้ โดยจะพิจารณาประเภทอสังหาริมทรัพย์เฉพาะ ราคาที่ดิน สถานที่ตั้ง และพารามิเตอร์อื่นๆ ภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลในปี 2018 สามารถลดลงโดยหน่วยงานท้องถิ่นเป็นศูนย์ แต่จะเพิ่มขึ้นสูงสุดเพียงสามครั้งเมื่อเทียบกับอัตราฐานที่กำหนดโดยหน่วยงานของรัฐบาลกลาง เพื่อชี้แจงอัตราขอแนะนำให้ใช้เว็บไซต์ขององค์การบริหารส่วนท้องถิ่น

ตัวอย่างการคำนวณ

ตัวอย่างเช่น พลเมืองเป็นเจ้าของอพาร์ตเมนต์ มูลค่าที่ดินคือ 2.3 ล้านรูเบิล เขาไม่ได้เป็นผู้รับผลประโยชน์ดังนั้นเขาจึงจ่ายภาษีทรัพย์สินเต็มจำนวน ในภูมิภาคที่วัตถุตั้งอยู่ จะมีการตั้งค่าตัวประกอบการลดลง 7% อัตราคือ 0.1%.

ในการคำนวณภาษี คุณต้องกำหนดฐานภาษีก่อน ซึ่งราคาที่ดินจะลดลงตามปัจจัยการลดลง: 2,300,0000, 7=1,610,000 รูเบิล 0.1% ถูกเรียกเก็บจากมูลค่านี้ ดังนั้นจำนวนภาษีคือ: 1,610,0000.1%=1610 รูเบิล เป็นจำนวนนี้ที่ควรโอนเข้างบประมาณทุกปี

ฉันเปลี่ยนราคาที่ดินได้ไหม

หลังจากมีการเปลี่ยนแปลง หลายคนสังเกตว่าค่าธรรมเนียมทรัพย์สินเพิ่มขึ้นอย่างมาก เนื่องจากราคาที่ดินสูงกว่าดัชนีสินค้าคงคลังมาก ดังนั้นหลายคนจึงมั่นใจว่าค่านี้สูงเกินสมควร ดังนั้นจึงสามารถลดตัวเลขนี้ได้ ในการดำเนินการนี้ ในขั้นต้น ใบสมัครจะถูกส่งไปยังคณะกรรมการระหว่างแผนกพร้อมกับเอกสารอื่นๆ:

• เอกสารชื่อเรื่องบนวัตถุ;
• เอกสารที่ยืนยันว่าราคาที่ดินสูงเกินไปจริง ๆ ซึ่งคุณจะต้องใช้บริการของผู้ประเมินอิสระล่วงหน้า
• สำเนาหนังสือเดินทางของพลเมือง

หากมีการตอบรับคำร้องนี้ คุณต้องไปขึ้นศาลพร้อมกับเอกสารด้านบนและการปฏิเสธเป็นลายลักษณ์อักษร หากผลการประเมินโดยอิสระต่ำกว่าตัวบ่งชี้ที่คณะกรรมการกำหนดไว้มาก ศาลอาจตัดสินใจในเชิงบวกสำหรับโจทก์

ประโยชน์คืออะไร

ใครก็ตามที่เป็นเจ้าของสิ่งของที่ออกแบบมาอย่างดีจะต้องเสียภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลให้เขา ผลประโยชน์สำหรับผู้รับบำนาญและพลเมืองอื่น ๆ ยังคงอยู่หลังจากมีการเปลี่ยนแปลง ทั้งหมดอยู่ในรายการศิลปะ 407 NK.

พลเมืองได้รับการยกเว้นค่าธรรมเนียมการโอนนี้:

• วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซีย
• ผู้ที่มีเครื่องอิสริยาภรณ์แห่งความรุ่งโรจน์ระดับ 3;
• พลเมืองที่พิการสองกลุ่มแรก;
• พิการตั้งแต่เด็ก;
• ผู้เข้าร่วมในสงครามหรือมหาสงครามแห่งความรักชาติ
• คนที่ทำงานในกรมตำรวจหรือหน่วยงานความมั่นคงของรัฐ
• ผู้ที่มีสิทธิ์ได้รับการสนับสนุนจากรัฐหลายประเภทตามสถานการณ์ทางการเงิน สถานะสุขภาพหรือปัจจัยอื่น ๆ ดังนั้นพวกเขาจึงถูกจัดเป็นหมวดหมู่ที่อ่อนแอของประชากร
• ประชาชนที่สัมผัสกับรังสีอันเป็นผลจากอุบัติเหตุที่สถานคุ้มครองต่างๆ
• ทหารที่มีประสบการณ์มากกว่า 20 ปี;
• ผู้คนที่เกี่ยวข้องกับการทดสอบนิวเคลียร์หรือการกำจัดอุบัติเหตุต่างๆ
• พลเมืองที่เป็นสมาชิกในครอบครัวของทหารที่เสียชีวิตซึ่งเป็นคนหาเลี้ยงครอบครัวของพวกเขา
• ผู้รับบำนาญตามอายุ

ในแต่ละภูมิภาค หน่วยงานเทศบาลสามารถกำหนดผลประโยชน์ที่แตกต่างกันสำหรับประชากรบางประเภทได้อย่างอิสระ ดังนั้นจึงแนะนำให้ค้นหาเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการได้รับการยกเว้นโดยตรงบนเว็บไซต์ของหน่วยงานท้องถิ่น

สิทธิพิเศษอาจมีให้สำหรับอพาร์ตเมนต์หรือห้องพัก บ้านหรือห้องพิเศษอาคารและโครงสร้างที่ใช้จัดกิจกรรมสร้างสรรค์ พวกเขายังนำไปใช้กับที่ดินที่มีอาคารสูงถึง 50 ตารางเมตร ม. ม. นอกจากนี้ คุณสามารถได้รับการยกเว้นค่าธรรมเนียมสำหรับโรงรถหรือสถานที่สำหรับรถยนต์ที่ออกในทรัพย์สิน

สิทธิประโยชน์ภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลได้รับการยกเว้นค่าธรรมเนียมเต็มจำนวน ในเวลาเดียวกันพวกเขาจะเสนอให้สำหรับวัตถุเฉพาะเพียงอย่างเดียวดังนั้นหากพลเมืองที่มีสิทธิ์ใช้การบรรเทาทุกข์นี้เป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์หลายแห่งเขาได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุดังกล่าวเพียงชิ้นเดียวและสำหรับครั้งที่สอง ค่าธรรมเนียมจะถูกเรียกเก็บเป็นรายบุคคลเต็มจำนวน.

ใช้สิทธิอย่างไรให้เกิดประโยชน์

เพื่อไม่ต้องเสียภาษี คุณต้องยืนยันสิทธิ์ในการบรรเทาทุกข์ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องโอนเอกสารที่จำเป็นให้กับพนักงานของ Federal Tax Service ซึ่งรวมถึง:

• สำเนาหนังสือเดินทาง;
• เอกสารประกอบวัตถุ;
• เอกสารยืนยันสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ และสามารถแสดงด้วยใบรับรองบำเหน็จบำนาญ เอกสารทางทหาร หรือเอกสารอื่นๆ

ขอแนะนำให้จัดเตรียมเอกสารเหล่านี้ตั้งแต่ต้นปี เนื่องจากหากใบเสร็จถูกส่งไปแล้วโดยไม่คำนึงถึงผลประโยชน์ คุณจะต้องติดต่อกรมสรรพากรเพื่อทำการนับใหม่

เมื่อผู้รับผลประโยชน์จ่ายภาษี

ถึงแม้จะเป็นประเภทพิเศษของพลเมืองภายใต้เงื่อนไขบางประการก็ต้องเสียภาษีในทรัพย์สินของบุคคล ซึ่งรวมถึงสถานการณ์:

• มูลค่าทรัพย์สินเกิน 300 ล้านรูเบิล
• อสังหาริมทรัพย์มีหลายประเภทเหมือนกัน
• วัตถุนี้ใช้สำหรับกิจกรรมของผู้ประกอบการจึงสร้างรายได้

ในภูมิภาคส่วนใหญ่ แม้แต่ครอบครัวใหญ่ก็ถือเป็นผู้รับผลประโยชน์

ฉันจะทราบจำนวนภาษีได้อย่างไร

หากคุณต้องการให้แน่ใจว่าการคำนวณของคุณเองถูกต้อง คุณต้องค้นหาภาษีทรัพย์สินของบุคคล ข้อมูลนี้มีอยู่ในใบเสร็จรับเงินซึ่งส่งโดยพนักงานของ Federal Tax Service ณ สถานที่พำนักของผู้เสียภาษี

นอกจากนี้ ข้อมูลที่จำเป็นสามารถพบได้ในบัญชีของคุณบนเว็บไซต์ทางการของการตรวจสอบ

ภาษีทรัพย์สินโดย TIN ของบุคคลนั้นหาได้ง่ายบนพอร์ทัลนี้ ข้อมูลยังมีอยู่ในพอร์ทัลบริการของรัฐ

หากการดำเนินการบังคับใช้กับลูกหนี้ได้เริ่มขึ้นแล้ว เนื่องจากมีหนี้ก้อนโต ปลัดอำเภอจึงสามารถให้ข้อมูลได้ ซึ่งคุณต้องไปที่เว็บไซต์ของบริการนี้และป้อนข้อมูลเกี่ยวกับพลเมือง

ผลของการละเมิด

หากละเมิดเงื่อนไขภาษีทรัพย์สินของบุคคลหรือโอนเป็นจำนวนน้อยกว่าที่ระบุไว้ในใบเสร็จรับเงิน ถือเป็นการละเมิดกฎหมายอย่างมีนัยสำคัญ พลเมืองจึงต้องรับผิดทางปกครอง มันถูกแสดงในรูปแบบของค่าปรับซึ่งเป็นจำนวน 20% ของจำนวนภาษี

นอกจากนี้ จะมีการคิดดอกเบี้ยในแต่ละวันของการชำระเงินล่าช้า และสำหรับสิ่งนี้พิจารณาอัตราการรีไฟแนนซ์

หากหนี้มีนัยสำคัญ กรมสรรพากรสามารถฟ้องผู้ผิดนัดได้ หลังจากนั้นปลัดอำเภอจะเก็บเงิน พวกเขามีความสามารถในการใช้อิทธิพลหลากหลายวิธี ดังนั้น บัญชีหรือทรัพย์สินของพลเมืองอาจถูกยึด และจะไม่สามารถออกนอกประเทศได้

หากผู้ตรวจสอบมีหลักฐานการหลบเลี่ยงภาษีโดยเจตนา อาจทำให้ผู้ที่ไม่ชำระเงินต้องรับผิดทางอาญา

ดังนั้น จะต้องชำระภาษีทรัพย์สินที่บุคคลเป็นเจ้าของแต่ละวัตถุดังกล่าว ด้วยเหตุนี้ราคาที่ดินจึงถูกนำมาใช้ตามการเปลี่ยนแปลงใหม่ในกฎหมาย พิจารณาจากผลการประเมินพิเศษที่ดำเนินการทุก ๆ ห้าปี หากจำเป็น สามารถโต้แย้งตัวบ่งชี้นี้ในศาลได้ แต่ละคนต้องเข้าใจฐานภาษี อัตราและพารามิเตอร์อื่น ๆ เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณที่ดำเนินการโดยพนักงานของ Federal Tax Service อย่างอิสระ