การหักภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ตเมนต์: ขั้นตอนการคำนวณและการลงทะเบียน เอกสาร คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

การหักภาษีเป็นการขอคืนภาษีเงินได้บางส่วนที่ชำระไปก่อนหน้านี้ ที่ใหญ่ที่สุดและสำคัญที่สุดคือผลตอบแทนที่ได้จากการซื้ออสังหาริมทรัพย์ เรียกว่าทรัพย์สินและได้รับการแต่งตั้งทั้งสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์และสำหรับการซื้อบ้านที่ดินหรือห้อง นอกจากนี้ยังสามารถออกเงินคืนสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายจากการจำนองได้ ผู้ที่ซื้อที่อยู่อาศัยโดยไม่มีการซ่อมแซมสามารถนับการหักภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ตเมนต์ได้ มีให้หากมูลค่าของวัตถุที่ซื้อน้อยกว่า 2 ล้านรูเบิล

แนวคิดเรื่องการหักทรัพย์สิน

การหักลดหย่อนทรัพย์สินเป็นการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และคุณสมบัติหลักได้แก่:

• มอบหมายให้ซื้อและปรับปรุงอสังหาริมทรัพย์
• ผลตอบแทนสูงสุด 13% จาก 2 ล้านรูเบิล ดังนั้นพลเมืองแต่ละคนจะได้รับ 260 จากรัฐพันรูเบิล;
• ถ้าบ้านมีราคามากกว่า 2 ล้านรูเบิล จะไม่ถูกหักภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ตเมนต์ เนื่องจากผลประโยชน์จะถูกใช้เต็มจำนวน
• ใช้ได้ตลอดชีวิต
• ยอดคงเหลือนำไปซื้อในอนาคต;
• จำนวนเงินที่ชำระต่อปีนั้นจำกัดอยู่ที่จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่โอนไปยังงบประมาณสำหรับปีสุดท้ายของการทำงาน ดังนั้นโดยปกติคุณต้องติดต่อฝ่ายบริการภาษีเป็นเวลาหลายปีเพื่อรับเงินทั้งหมด
• คุณสามารถหักเงินได้ที่ Federal Tax Service หรือที่ทำงานอย่างเป็นทางการของผู้สมัคร
• คืน PIT สำหรับงานซ่อมเฉพาะเมื่อมีหลักฐานการใช้จ่ายในวัสดุและงานบางอย่าง

ขั้นตอนการรับผลประโยชน์นี้ถือว่าง่ายและรวดเร็ว ประชาชนจำนวนมากจึงตอบรับเชิงบวกต่อมาตรการช่วยเหลือของรัฐนี้

ใครรับได้บ้าง

ก่อนที่คุณจะยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ทเมนต์ คุณควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าพลเมืองมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ดังกล่าว ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• มีหลักฐานการซื้อที่อยู่อาศัย (บ้าน อพาร์ตเมนต์ หรือแม้แต่ห้องส่วนตัว)
• พลเมืองได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการ ดังนั้นนายจ้างจึงจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้เขาทุกเดือน
• ไม่อนุญาตให้ใช้การหักเงินจนหมดก่อน
• ที่อยู่อาศัยไม่ควรซื้อด้วยค่าใช้จ่ายของทุนการคลอดบุตร กองทุนของรัฐอื่น ๆ หรือด้วยการสนับสนุนจากนายจ้าง

ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ได้สมัครรับผลประโยชน์

วิธีการออกแบบ

การหักภาษีสำหรับการซ่อมแซมอพาร์ทเมนต์และการคืนเงินสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยสามารถออกได้ ณ สถานที่ทำงานของพลเมืองหรือเมื่อติดต่อกับ Federal Tax Service

กรณีแรกเตรียมเอกสารที่จำเป็นเพียงครั้งเดียวก็เพียงพอ หลังจากนั้นพลเมืองจะได้รับเงินเดือนเต็มจำนวนโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจนกว่าจะใช้เงินคืนจนหมด

หักค่าใช้จ่ายอะไรได้บ้าง

เมื่อคำนวณจำนวนผลประโยชน์สูงสุด จะพิจารณาสิ่งต่อไปนี้:

• จำนวนเงินที่จ่ายให้กับผู้ขายเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์
• ค่าซ่อมแซมซึ่งสามารถเป็นเงินทุนหรือเครื่องสำอาง
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อวัสดุก่อสร้าง
• ใช้เงินจ้างช่างซ่อม
• ซื้อที่ดินซึ่งมีแผนจะสร้างอาคารที่อยู่อาศัย
• ต้นทุนดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย

ไม่เพียงแต่ผู้ที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์สำเร็จรูปเท่านั้น แต่ผู้ที่สร้างอาคารที่พักอาศัยส่วนตัวด้วยตนเองก็สามารถวางใจได้ในการคืนเงิน

ค่าใช้จ่ายข้างต้นทั้งหมดจะถูกรวมเข้าด้วยกัน หลังจากนั้นจะมีการหักเงิน เท่ากับ 13% ของจำนวนเงินที่ได้รับ หากมากกว่า 2 ล้านรูเบิล ผลประโยชน์สูงสุดจะได้รับมอบหมาย ดังนั้นผู้สมัครจะได้รับเพียง 260,000 รูเบิล

ก่อนคืนการหักภาษีสำหรับการซ่อมแซมอพาร์ทเมนต์ สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาว่าต้องใช้เอกสารใดบ้างสำหรับสิ่งนี้ งานที่ได้ทำไปแล้วจริง ๆ และไม่ว่าจะเป็นอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อมาในหลักหรือตลาดรอง

ซื้อบ้านสร้างใหม่แบบผิวเผิน

อพาร์ทเมนท์เหล่านี้มักถูกนำเสนอโดยนักพัฒนา พื้นที่ใช้สอยดังกล่าวแสดงด้วยกล่องคอนกรีตธรรมดาซึ่งวางการสื่อสารและติดตั้งหน้าต่าง งานอื่น ๆ ทั้งหมดจะต้องทำโดยเจ้าของทรัพย์สินในอนาคต

การซ่อมอพาร์ทเมนต์ ประชาชนต้องใช้เงินเป็นจำนวนมาก ในการสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ทเมนต์ในอาคารใหม่ ให้คำนึงถึงกฎต่อไปนี้:

• ในสัญญาการขายหรือ DDU จะต้องระบุว่าวัตถุนั้นกำลังขายโดยไม่มีการตกแต่งเครื่องสำอาง
• การกระทำที่ยืนยันการโอนวัตถุให้ผู้ซื้อถูกส่งไปยัง Federal Tax Service
• เจ้าของทรัพย์สินควรจัดทำรายการค่าใช้จ่ายพิเศษที่เกิดขึ้นในกระบวนการซื้อวัสดุก่อสร้างหรือจ่ายค่าซ่อมแซมให้ถูกต้อง
• แต่ละรายการในรายการด้านบนต้องได้รับการยืนยันโดยเอกสารการชำระเงินอย่างเป็นทางการ
• หากวัตถุถูกซื้อโดยบุคคลหลายคน (ซึ่งเป็นผลมาจากการที่เจ้าของแต่ละคนมีส่วนแบ่งในทรัพย์สิน) จากนั้นเจ้าของแต่ละคนสามารถนับการหักได้ขึ้นอยู่กับส่วนที่มีของอพาร์ทเมนท์
• หากผู้ซื้อเป็นคู่สมรส พวกเขาสามารถเขียนข้อความโดยให้มีเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถหักเงินได้

วิธีที่ง่ายที่สุดในการรับเงินคืนสำหรับการซ่อมแซมคือการซื้อบ้านในอาคารใหม่ ก่อนรับการหักภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ทเมนท์จำเป็นต้องเตรียมเอกสารจำนวนมากเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น

ซื้ออพาร์ทเมนต์ในอาคารใหม่พร้อมการตกแต่งบางส่วน

ในกรณีนี้ อาจเกิดปัญหาในการรับผลประโยชน์ นี่เป็นเพราะข้อเท็จจริงที่ว่า DDU หรือสัญญาการขายวัตถุบ่งชี้ว่าทรัพย์สินนั้นกำลังขายพร้อมการตกแต่ง

อนุญาตให้หักเงินได้ก็ต่อเมื่อสัญญาที่ร่างขึ้นแสดงรายการงานตกแต่งทั้งหมดที่ดำเนินการโดยนักพัฒนา แต่มีการระบุว่าจำเป็นต้องทำงานให้เสร็จโดยการซ่อมแซมเครื่องสำอาง ในกรณีนี้สามารถชดเชยค่าใช้จ่ายในการซื้อวัสดุและชำระค่าบริการของพนักงานได้

หากผู้ซื้อไม่พอใจกับการตกแต่งที่มีอยู่แล้วในทรัพย์สิน แม้ว่าเขาจะเปลี่ยนมันทั้งหมด เขาจะไม่สามารถชดเชยค่าซ่อมอพาร์ทเมนท์ได้ การลดหย่อนภาษีมอบให้กับค่าใช้จ่ายที่ไม่สมัครใจเท่านั้น

เมื่อร่างการยอมรับอพาร์ทเมนท์ ขอแนะนำให้ขอให้เอกสารนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับความจำเป็นในการทำงานเพิ่มเติม

ซื้อของในตลาดรอง

แม้แต่ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์ในตลาดรองก็ยังคิดถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับผลประโยชน์ ตลาดนี้มักจะขายอพาร์ทเมนท์ที่ได้รับการตกแต่งใหม่ ดังนั้นผู้ซื้อจึงไม่ต้องเสียเงินในการตกแต่งใหม่

ถึงคนซื้อต้องการเปลี่ยนรูปลักษณ์ของอพาร์ตเมนต์ด้วยตนเอง จะไม่สามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ตเมนต์ได้

ที่อยู่อาศัยอาจเป็นอพาร์ตเมนต์ในอาคารใหม่ ซึ่งขายโดยพลเมืองหลังจากได้รับจากผู้พัฒนาแล้ว ในกรณีนี้อาจไม่มีการตกแต่ง ในการรับผลประโยชน์ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าว จำเป็นต้องระบุในสัญญาว่าวัตถุนั้นขายได้โดยไม่เสร็จสิ้น ด้วยข้อตกลงดังกล่าว คุณสามารถคาดหวังว่าจะได้รับเงินคืน

งานไหนขอคืนภาษีได้

ก่อนที่คุณจะยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ทเมนต์ คุณควรคิดให้ดีก่อนว่างานและวัสดุใดบ้างที่จะคืนภาษี ซึ่งรวมถึง:

• การซื้อวัสดุสำหรับก่อสร้างหรือตกแต่ง และการซื้อทั้งหมดนี้ต้องได้รับการยืนยันจากเอกสารทางการ
• เงินสำหรับงานก่อสร้าง ซึ่งรวมถึงการจัดทำงบประมาณ การวางระบบสาธารณูปโภค การต่อเติม การฉาบปูนสำหรับผนังหรือเพดาน การปรับระดับพื้น และงานอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการตกแต่งหรือซ่อมแซมอาคารที่พักอาศัย

เมื่อโอนเอกสารต่างๆ ไปยัง Federal Tax Service สิ่งสำคัญคือต้องแน่ใจว่าเอกสารเหล่านั้นลงรายการวัสดุทั้งหมดที่ซื้อและงานที่เสร็จสมบูรณ์ในการตกแต่งสถานที่

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง

การหักภาษีสำหรับการปรับปรุงอพาร์ทเมนท์จะมีให้เมื่อโอนเอกสารที่จำเป็นไปยัง Federal Tax Service เท่านั้น ซึ่งรวมถึง:

• แต่งถูกต้องคำชี้แจงที่ระบุการออกเงินคืนสำหรับการซ่อมแซมในสถานที่ที่ซื้อ
• ประกาศในรูปของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ตัว ซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับการหักเงินที่ได้รับก่อนหน้านี้สำหรับการซื้อหรือการก่อสร้างวัตถุ
• หนังสือรับรองรายได้สำหรับปีที่ทำงาน ช่วยให้คุณเข้าใจว่านายจ้างของเขาโอนเงินทุนในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปยังงบประมาณสำหรับพลเมืองเป็นจำนวนเท่าใด
• เอกสารชื่อเรื่องสำหรับวัตถุ ซึ่งรวมถึงสัญญาการขาย DDU หรือเอกสารอื่นๆ
• สำเนาหนังสือเดินทางของผู้สมัคร;
• TIN ของพลเมือง
• เอกสารการชำระเงินยืนยันค่าใช้จ่ายวัสดุก่อสร้างต่างๆ หรืองานตกแต่งสถานที่
• สกัดจาก USRN ยืนยันว่าผู้สมัครเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์หรือบางส่วน;
• หากเจ้าของเป็นคู่สมรส พวกเขาสามารถจัดทำคำชี้แจงเพิ่มเติมบนพื้นฐานของการแจกจ่ายการหักเงินกันเองได้

เอกสารข้างต้นจะต้องส่งไปยังแผนก FTS ทุกปี หลังจากนั้นจำนวนเงินที่ต้องการเท่ากับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระแล้วสำหรับปีที่ทำงานจะถูกโอนไปยังบัญชีของผู้สมัคร ทำซ้ำจนกว่าผลประโยชน์จะหมด

กฎการประกาศ

ใบประกาศเรื่องการลดหย่อนภาษีสำหรับวัสดุสำหรับการซ่อมแซมอพาร์ทเมนต์สามารถส่งได้โดยไปที่สาขาของ FTS ด้วยตนเอง เช่นเดียวกับการใช้ทรัสตีหรือกรอกแบบฟอร์มพิเศษบนเว็บไซต์ทางการของ FTS

ถ้าเป็นพลเมืองมีบัญชีส่วนตัวที่ลงทะเบียนและยืนยันอย่างถูกต้องบนพอร์ทัล State Services แล้วขั้นตอนนี้สามารถดำเนินการได้ผ่านแหล่งข้อมูลนี้ แต่สำหรับสิ่งนี้ คุณจะต้องสแกนเอกสารที่จำเป็นล่วงหน้า แล้วอัปโหลดไปยังไซต์

หากมีข้อผิดพลาดในเอกสาร นี่อาจเป็นพื้นฐานสำหรับการปฏิเสธที่จะโอนผลประโยชน์ เช่นเดียวกับสถานการณ์เมื่อเอกสารชื่อไม่มีข้อมูลว่าวัตถุถูกขายโดยไม่ทำให้เสร็จ

สรุป

การหักเงินสามารถออกได้ไม่เฉพาะสำหรับการซื้อหรือการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์เท่านั้น แต่ยังรวมถึงงานซ่อมแซมในที่พักอาศัยอีกด้วย ผู้ซื้อบ้านต้องคิดให้ออกว่ากรณีใดมีการกำหนดผลประโยชน์ด้านการปรับปรุงใหม่ รวมถึงเอกสารใดบ้างที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้ หากทรัพย์สินถูกซื้อในตลาดรองโดยทำเสร็จแล้ว จะไม่มีการคืนเงินค่าซ่อม