การสั่งซื้อเงินสดเข้าและออก: ขั้นตอนการลงทะเบียน กฎการกรอก และตัวอย่าง

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

เงินสดเข้าและออกทำหน้าที่เป็นเอกสารหลัก พวกเขายืนยันธุรกรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการออกและรับเงิน การลงทะเบียนคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออกจะดำเนินการตามกฎบางอย่าง พิจารณาใบสั่งยาพื้นฐาน

ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่ายและรายรับ: เปล่า

เมื่อรับเงินสด พนักงานจ่ายเงินจะกรอกข้อมูลที่เกี่ยวข้องในแบบฟอร์ม KO-1 และเมื่อออก - KO-2 การกรอกใบสั่งซื้อเงินสดใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายจะดำเนินการเพื่อให้ผู้เชี่ยวชาญตรวจสอบเอกสารสามารถเข้าใจเนื้อหาได้อย่างชัดเจน รายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดจะรวมอยู่ในเอกสาร เกณฑ์ที่ใช้ในการร่างใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย พวกเขายังให้รายการเอกสารที่แนบมา (ที่แนบมาด้วย)

ความแตกต่าง

คำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออกลงนามโดยเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบทันทีการดำเนินการที่สอดคล้องกัน เอกสารที่แนบมาจะต้องถูกยกเลิกพร้อมตราประทับหรือเครื่องหมาย "ชำระแล้ว" ในเวลาเดียวกันต้องใส่วันที่เพื่อหลีกเลี่ยงการใช้กระดาษซ้ำ ตามกฎปัจจุบัน ไม่อนุญาตให้แก้ไขคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก แม้ว่าจะมีการกำหนดไว้ก็ตาม

แบบฟอร์ม KO-1

คุณต้องกรอกใบสั่งซื้อใบเสร็จในฉบับเดียว แบบฟอร์มมี 2 ส่วน อย่างแรกคือใบสั่งรับตรง และอันที่สองคือกระดาษฉีก - ใบเสร็จรับเงิน หลังออกให้กับบุคคลที่บริจาคเงิน บรรทัด "พื้นฐาน" ระบุเนื้อหาของการดำเนินการที่ดำเนินการ ตัวอย่างเช่น อาจเป็น "การชำระเงินตามใบแจ้งหนี้หมายเลข 321 ลงวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2017" ในฟิลด์ "รวม" จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะได้รับ จำนวนเงินจะแสดงเป็นตัวเลข หากไม่ได้ระบุภาษี คุณควรเขียนว่า "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม" ฟิลด์ "แอปพลิเคชัน" แสดงรายการเอกสารที่มาพร้อมกับคำสั่งซื้อ บัญชีออฟเซ็ตถูกกำหนดขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของเงิน รหัสส่วนย่อยถูกระบุโดยผู้ปฏิบัติงานของแผนกโครงสร้างที่แยกจากกันขององค์กร เซลล์ "เดบิต" ต้องมีบัญชีเงินสดตามแผน การกำหนดหมายเลขของเอกสารเป็นแบบ end-to-end ซึ่งกำหนดไว้เป็นเวลาหนึ่งปี แบบฟอร์มต้องไม่มีหมายเลขที่ไม่อยู่ในลำดับหรือรหัสที่ซ้ำซ้อน OKPO ถือเป็นข้อกำหนดที่จำเป็น ข้อมูลถูกระบุตามใบรับรองที่ออกโดยหน่วยงานสถิติของรัฐ ชื่อขององค์กรระบุไว้ในรูปแบบเดียวกับที่มีอยู่ในเอกสารการก่อตั้ง ถ้าบริษัทได้อนุมัติรหัสการวิเคราะห์แล้ว โดยจะต้องระบุไว้ในคำสั่งซื้อ มีกล่อง "วัตถุประสงค์" ในเอกสาร จะต้องดำเนินการให้เสร็จสิ้นโดยองค์กรไม่แสวงผลกำไรที่มีเงินทุนที่มีสิทธิ์เท่านั้น

คุณสมบัติการรับประกัน

ใบรับสินค้าได้รับการรับรองในแผนกบัญชี หากไม่มีผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับอนุญาตให้อนุมัติเอกสารหัวหน้าองค์กรจะทำสิ่งนี้ ผู้อำนวยการขององค์กรอาจมอบหมายภาระผูกพันในการลงนามคำสั่งให้กับพนักงานคนอื่นตามคำสั่งของเขา ในเวลาเดียวกัน ผู้สมัครจะต้องตกลงกับหัวหน้าฝ่ายบัญชี หากผู้อำนวยการขององค์กรทำธุรกรรมทางการเงินอย่างอิสระ เขาก็จะรวบรวมและลงนามเครดิต ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย สมุดเงินสด

ปั๊มขึ้นรูป

รอยประทับควรอยู่ในส่วนของแบบฟอร์มที่มีเครื่องหมาย "M. P." และคว้าใบเสร็จ กฎหมายไม่ได้กำหนดกฎพิเศษสำหรับการประทับตรา ในทางปฏิบัติ เป็นเรื่องปกติที่จะมี 60% ในส่วนหลักและ 40% สำหรับใบเสร็จรับเงิน คำแนะนำบางประการมีอยู่ในมติของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐหมายเลข 88 เมื่อวันที่ 18 สิงหาคม พ.ศ. 2541 กฎหมายฉบับนี้ไม่ได้กำหนดรายการรายละเอียดเฉพาะที่ต้องระบุไว้บนตราประทับของพนักงานเก็บเงิน ขอแนะนำให้รวมข้อมูลตราประทับที่เคยถือว่าบังคับก่อนหน้านี้:

1. ชื่อบริษัท (เต็มและเป็นภาษารัสเซีย) ประเภททางกฎหมาย
2. สถานที่
3. หมายเลขทะเบียน

เอกสารการเบิกเงิน

ออกใบสั่งจ่ายในฉบับเดียวกัน เมื่อออกเงินให้กับพนักงานเพื่อรายงานควรร่างแบบฟอร์มตามคำแถลงที่เป็นลายลักษณ์อักษรของเขา มันอาจจะอยู่ในรูปแบบอิสระ ใบสมัครจะต้องลงนามโดยหัวหน้าองค์กร มันเขียนว่า:

1. จำนวนเงินที่จะออก
2. กำหนดเวลา
3. วันที่

เนื้อหาในเอกสาร

ช่อง "เหตุผล" หมายถึงการดำเนินการที่ดำเนินการ ตัวอย่างเช่น อาจเป็น "การคืนเงินส่วนเกินตามรายงานฉบับที่ 123 ของ 2017-02-03" ในช่อง "แอปพลิเคชัน" จะมีการระบุเอกสารหลักและเอกสารอื่นๆ มีการระบุหมายเลขและวันที่รวบรวม แอปพลิเคชันสามารถเป็นแอปพลิเคชันสำหรับการออกเงิน ใบแจ้งหนี้ และอื่นๆ กฎการลงทะเบียนฉ. KO-2 กำหนดไว้ในข้อแนะนำตามระเบียบวิธีที่ได้รับอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐฉบับที่ 88 ไม่อนุญาตให้แก้ไขคำสั่งรายจ่ายใดๆ เอกสารดังกล่าวยังลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี ผู้จัดการ หรือบุคคลอื่นที่ได้รับมอบอำนาจจากเขา ผู้ประกอบการที่เก็บบันทึกค่าใช้จ่ายและรายได้หรือตัวชี้วัดทางกายภาพตามกฎหมายภาษีไม่อาจออกคำสั่งค่าใช้จ่าย

การกระทำของหมอดู

เมื่อจ่ายเงินตามคำสั่งซื้อ แคชเชียร์ต้องตรวจสอบ:

1. การแสดงลายเซ็นบังคับและการปฏิบัติตามตัวอย่าง
2. ความเสมอภาคจำนวนเงินในคำและตัวเลข
3. เอกสารที่มีให้ในแบบฟอร์ม
4. ตรงชื่อเต็ม ในใบสำคัญแสดงสิทธิตามข้อมูลที่ผู้รับให้ไว้

หลังจากนั้นพนักงานก็เตรียมจำนวนเงินที่ต้องการโอนเอกสารการชำระเงินให้ผู้รับ ในลำดับผู้รับจะต้องระบุจำนวนรูเบิล (เป็นคำ) และ kopecks (เป็นตัวเลข) บุคคลนั้นยังใส่ลายเซ็นและวันที่ของเขา ผู้ประกอบการต้องนับเงินที่เตรียมไว้ ในกรณีนี้ผู้รับจะต้องดูว่าแคชเชียร์ทำอย่างไร นิติบุคคลที่รับเงินยังนับอยู่ภายใต้การดูแลของผู้บอกรับเงินด้วย หากไม่ดำเนินการ ต่อมาผู้รับจะไม่สามารถยื่นคำร้องต่อแคชเชียร์สำหรับจำนวนเงินที่ออกได้ หลังจากนั้นผู้ประกอบการต้องเซ็นเอกสารการชำระเงิน

จุดสำคัญ

แคชเชียร์ออกเงินให้เฉพาะบุคคลที่มีรายละเอียดระบุไว้ในคำสั่งซื้อเท่านั้น หลังนำเสนอเอกสารยืนยันตัวตนของเขา หากผู้รับมอบฉันทะเป็นผู้ออกหนังสือมอบฉันทะ จำเป็นต้องตรวจสอบการปฏิบัติตามชื่อเต็ม ผู้รับตามหมายจับ ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่เป็นตัวแทน เอกสารยืนยันอำนาจของผู้รับจริงแนบมากับแบบฟอร์มการชำระเงิน หากมีการชำระเงินหลายครั้งโดยพร็อกซี่หรือในองค์กรอื่น สำเนาจะแนบมากับคำสั่งซื้อ ต้นฉบับต้องอยู่กับโอเปอเรเตอร์ที่ทำฉบับที่แล้ว

บัญชีเงินสดเข้า-ออก

ที่สถานประกอบการที่ประกอบขึ้นเป็นเอกสารที่กล่าวถึงข้างต้นควบคุมการทำธุรกรรมเงินสด เมื่อต้องการทำเช่นนี้ คุณต้องเก็บบันทึกประจำวันของการรับเงินสดและใบสั่งเดบิต มีรายละเอียดของแบบฟอร์มการชำระเงินก่อนโอนไปยังผู้ประกอบการ คำสั่งซื้อที่ออกในใบแจ้งยอดสำหรับการออกเงินเดือนและจำนวนเงินอื่นที่คล้ายคลึงกันจะถูกป้อนลงในหนังสือหลังจากที่มอบเงินให้กับผู้รับแล้ว กฎที่เกี่ยวข้องได้รับการประดิษฐานอยู่ในคำแนะนำที่ได้รับอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐฉบับที่ 88

ในทางปฏิบัติ มักมีคำถามเกิดขึ้นว่า จำเป็นต้องเปิดทะเบียนรับและจ่ายเงินสดในช่วงเวลาใด? ควรสังเกตว่ากฎหมายไม่ได้กำหนดระยะเวลาไว้ ในการนี้ ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาการใช้วารสาร นักบัญชีเป็นผู้ตัดสินใจอย่างอิสระ คุณสามารถเปิดหนังสือสำหรับปี เดือน ไตรมาส ควรคำนึงถึงจำนวนการดำเนินการเมื่อทำการตัดสินใจที่เหมาะสม

ความรับผิดชอบในการละเมิดกฎ

สำหรับองค์กรที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับการทำธุรกรรมเงินสด จะใช้มาตรการที่กฎหมายกำหนด ความรับผิดถูกกำหนดโดยกฎระเบียบต่างๆ ในหมู่พวกเขามีคำสั่งประธานาธิบดีฉบับที่ 840 ลงวันที่ 25 กรกฎาคม 2546 บทที่ 15 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองกำหนดไว้สำหรับมาตรา 15.1 แก้ไขมาตรการรับผิดชอบสำหรับการละเมิดกฎการทำงานกับเงินสดและขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด ในกรณีที่เกินจำนวนเงินที่ตั้งใจจะชำระกับคู่สัญญา การไม่ได้รับ (บางส่วนหรือทั้งหมด) ของเงินที่ได้รับ การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดการจัดเก็บเงินฟรีเกินขีดจำกัด ค่าปรับทางปกครอง: ค่าจ้างขั้นต่ำ 40-50 สำหรับเจ้าหน้าที่ ค่าแรงขั้นต่ำ 400-500 สำหรับองค์กร

สรุป

การดำเนินการตามคำสั่งเป็นงานที่รับผิดชอบมาก ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้น ไม่อนุญาตให้แก้ไข ข้อผิดพลาด และ blots ในเอกสาร ผู้ดำเนินการที่รับผิดชอบในการรวบรวมต้องจำไว้ว่าคำสั่งนั้นเป็นรูปแบบของความรับผิดชอบที่เข้มงวด ดังนั้นไม่ควรให้เกิดความเสียหายต่อเอกสาร หากไม่มีรายละเอียดที่จำเป็นใดๆ คำสั่งซื้อที่เสร็จสมบูรณ์จะถือเป็นโมฆะ