2026 ผู้เขียน: Howard Calhoun | calhoun@techconfronts.com. แก้ไขล่าสุด: 2025-06-01 07:15:27
กิจกรรมขององค์กรใดๆ ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง เชื่อมโยงกับการชำระเงินด้วยเงินสดหรือไม่ใช่เงินสด การบัญชีสำหรับเงินทุน เงินสดและไม่ใช่เงินสด แสดงในบัญชีในบัญชี:
50 - โต๊ะเงินสดซึ่งแสดงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการชำระด้วยเงินสด
51 - บัญชีเดินสะพัดที่ทำธุรกรรมแบบไม่ใช้เงินสดผ่านธนาคาร
52 - ใช้ในกรณีที่บริษัทมีการชำระเงินเป็นสกุลเงินต่างประเทศ
55 - กองทุนที่อยู่ในสมุดเช็ค เลตเตอร์ออฟเครดิต บัตรธนาคารของบริษัท
57 - กองทุนที่ดำเนินการในองค์กร แต่ด้วยเหตุผลบางอย่างไม่ได้มาถึงธนาคารในวันที่กำหนด
โดยทั่วไป การบัญชีเงินสดจะดำเนินการในบัญชี 50 และ 51 เป็นหลัก การทำธุรกรรมทางการเงินส่วนใหญ่เกิดขึ้นผ่านบัญชีเหล่านี้
การบัญชีสำหรับเงินทุนในบัญชีกระแสรายวันจะดำเนินการเพื่อชำระบัญชีระหว่างองค์กรต่างๆ ด้วยความช่วยเหลือของสถาบันสินเชื่อ
การดำเนินการหลักที่ดำเนินการกับบัญชีกระแสรายวันคือการโอนเงินตามคำสั่งจ่ายเงินเพื่อชำระค่าสินค้า ค่าวัสดุ บริการนอกจากนี้ การคำนวณจะทำด้วยงบประมาณ แต่ยังมีอีกช่วงเวลาหนึ่งที่หน่วยงานด้านภาษีสามารถถอนเงินจากบัญชีเดินสะพัดเพื่อชำระหนี้ที่ค้างชำระและค่าปรับทางภาษีได้ เรียกเก็บเงินตามคำขอชำระเงินโดยไม่ยอมรับ ตามคำขอชำระเงิน คุณสามารถชำระเงินกับองค์กรผู้รับได้ เช่น บริการ แต่ในกรณีนี้ด้วยการยอมรับคำขอชำระเงิน คุณยังสามารถถอนเงินสดจากบัญชีกระแสรายวันโดยใช้สมุดเช็คเพื่อวัตถุประสงค์บางอย่าง: จ่ายเงินเดือน ซื้อสินค้า ฯลฯ วัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในสมุดเช็คที่จะถอนเงินจะต้องมีการบันทึกไว้
การบัญชีเงินถูกควบคุมโดยใช้ใบแจ้งยอดจากธนาคาร สะท้อนให้เห็นถึงทั้งการรับเข้าบัญชีเดินสะพัดและการจำหน่ายโดยมีการจัดเตรียมข้อมูลการวิเคราะห์ในคู่สัญญา แนบใบสั่งชำระเงินและใบแจ้งหนี้ของผู้จัดหาสินค้า
ปัจจุบันธนาคารกำลังดำเนินการบริการลูกค้าแบบไม่ต้องสัมผัส ด้วยความช่วยเหลือของอินเทอร์เน็ตและโปรแกรม "ลูกค้าธนาคาร" ("Sberbank Online") บริษัท ทำธุรกรรมในบัญชีปัจจุบัน
การบัญชีสำหรับเงินทุนในองค์กรผ่านเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกเก็บไว้ในบัญชี 50 การชำระด้วยเงินสดนั้นทำขึ้นสำหรับการชำระค่าจ้างกับพนักงาน สำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ สำหรับการออกเงินทุนภายใต้รายงาน
นิติบุคคลสามารถดำเนินการได้ แต่มีข้อจำกัด: หนึ่งสัญญาไม่ควรเกิน 100,000 rubles นอกจากนี้องค์กรจะต้องส่งการคำนวณวงเงินเงินสดไปยังธนาคารในช่วงต้นปีซึ่งได้รับการอนุมัติในจำนวนที่แน่นอนในแต่ละวัน ต้องใช้หรือเก็บใบเสร็จรับเงินรายวันเพื่อให้ยอดเงินสดไม่เกินวงเงินที่ได้รับอนุมัติ
การบัญชีเงินทุนดำเนินการโดยใช้เอกสารหลัก ได้แก่ ใบเสร็จ ใบสั่งค่าใช้จ่าย - เช่นเดียวกับการเก็บบันทึกการทำธุรกรรมทั้งหมดในรายงานเงินสดและสมุดเงินสด เอกสารหลักจะต้องสอดคล้องกับรูปแบบของเอกสารรวมและกรอกในรูปแบบสำเร็จรูปหรือโดยการพิมพ์บนคอมพิวเตอร์ ในทำนองเดียวกัน บัญชีเงินสดสามารถสร้างขึ้นในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ หากการบัญชีถูกเก็บไว้ในโปรแกรม แต่ต้องพิมพ์ทุกวันและปักหมุดลงในแฟ้ม จากนั้นเย็บและผูกเชือกเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน