ทำอย่างไรให้ได้ 13 เปอร์เซ็นต์จากการซื้ออพาร์ทเมนต์? ผลตอบแทน 13% จากการซื้ออพาร์ตเมนต์

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ตลาดที่อยู่อาศัยก็เหมือนกับสิ่งมีชีวิตที่มีการเคลื่อนไหวที่รุนแรงอย่างต่อเนื่อง ผู้คนขายและซื้อบ้านตลอดเวลา วันนี้ กฎหมายของรัสเซียกำหนดความเป็นไปได้ในการคืนส่วนแบ่งของเงินทุนที่ใช้ไปในการซื้อที่อยู่อาศัย - อพาร์ทเมนท์ บ้าน ห้องพัก และวัตถุอื่นๆ

มาคุยกันว่าผู้เสียภาษีประเภทใดบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนและวิธีดำเนินการขอคืนภาษีในการซื้ออพาร์ตเมนต์ในทางปฏิบัติ

ใครมีสิทธิ์ออกเงินคืน

ตามกฎที่กำหนดโดยกฎหมาย เฉพาะคนทำงานที่ได้รับค่าจ้างและโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากยอดรายได้ค้างรับทั้งหมดเท่านั้นที่มีสิทธิคืนส่วนหนึ่งของเงินที่จ่ายไปสำหรับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย สิทธินี้ถูกกำหนดโดย Art 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย กล่าวได้ว่ามีเพียงผู้เสียภาษีเงินได้เท่านั้นที่สามารถคืนเงินได้ การหักเงินที่คล้ายกันในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเรียกว่าทรัพย์สิน เป็นไปได้เฉพาะจากจำนวนภาษีที่โอนเท่านั้น หากงบประมาณไม่ได้รับภาษีนั่นคือบุคคลนั้นไม่ได้ทำงานหรือทำงานอย่างไม่เป็นทางการก็จะไม่มีสิทธิได้รับเงินคืน ดังนั้นผลประโยชน์ทางกฎหมายที่มาพร้อมกับขั้นตอนเช่นการซื้ออพาร์ตเมนต์จะได้รับ 13 เปอร์เซ็นต์ของต้นทุนที่เกิดขึ้น

มีการจำกัดจำนวนการซื้อ ซึ่งเราจะพูดถึงในภายหลัง คุณสามารถหักเงินได้:

• เจ้าของบ้านหรือคู่สมรสที่ชอบด้วยกฎหมาย;

• หนึ่งในผู้ปกครองของเจ้าของผู้เยาว์หากพวกเขาไม่เคยได้รับการหักเงินมาก่อน

คุณสามารถหักเงินได้ก็ต่อเมื่อคุณใช้จ่ายเงินของคุณเอง หากการซื้อเกิดขึ้นด้วยค่าใช้จ่ายของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร, งบประมาณระดับต่างๆ, ทุนการคลอดบุตร, สิทธิ์ในการชำระคืนค่าใช้จ่ายจะไม่เกิดขึ้น ตอนนี้ มาดูวิธีหารายได้ 13 เปอร์เซ็นต์จากการซื้ออพาร์ตเมนต์กัน

คุณสามารถหักค่าทรัพย์สินได้เมื่อซื้อบ้านหรือที่ดินเพื่อการพัฒนา สร้างอาคารที่อยู่อาศัย จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้จำนอง

การยกเว้นนี้ใช้ไม่ได้กับค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงอาคารสถานที่ การซื้อประปา และอุปกรณ์อื่นๆ สิ่งนี้สำคัญที่ต้องรู้ เนื่องจากการกล่าวถึงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในการประกาศจะทำให้สำนักงานสรรพากรปฏิเสธที่จะยอมรับและส่งคืนเอกสารในภายหลัง

สิ่งที่ซื้อต้องขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

คำจำกัดความของ "สิ่งของที่ซื้อ" ที่ปรากฏในเอกสารทางกฎหมาย หมายความดังนี้หน่วยอสังหาริมทรัพย์:

• อพาร์ทเม้นท์ ส่วนหนึ่งของมัน ห้องพัก;

• บ้าน แบ่งปันในนั้น;

• ที่ดินที่มีประเภทการสร้างบ้านจัดสรร เช่น เหมาะสำหรับการพัฒนาส่วนบุคคล ในกรณีนี้ เป็นไปได้ที่จะคืนเงิน 13% จากการซื้ออพาร์ทเมนต์ (บ้าน) ตั้งแต่ปีที่กรรมสิทธิ์ในอาคารที่สร้างขึ้นหรือส่วนร่วมในนั้นได้รับการจดทะเบียนอย่างเป็นทางการ

• ที่ดินผืนหนึ่ง (แบ่ง) ที่มีอาคารตั้งอยู่

การคำนวณการหักทรัพย์สิน

ยอดหัก 13 เปอร์เซ็นต์จากการซื้ออพาร์ตเมนต์ อาจรวมถึงราคาจริงของอพาร์ทเมนต์หรือบ้านเท่านั้น แต่ยังรวมถึงต้นทุนการก่อสร้างและการตกแต่ง การชำระเงินสำหรับบริการพัฒนาโครงการ การเชื่อมต่อกับแหล่งพลังงานและการสื่อสาร

นอกจากนี้ยังมีการหักภาษีสำหรับการชำระดอกเบี้ยจำนอง วงเงินการคืนเงินยังกำหนดไว้อย่างถูกกฎหมายอีกด้วย สูงสุดคือ:

• 2 ล้านรูเบิลจากค่าที่อยู่อาศัยที่ได้มานั่นคือความสามารถในการชดใช้ค่าใช้จ่ายจำนวน 260,000 รูเบิล (13% ของ 2 ล้าน);

• 3 ล้านรูเบิล. จากการชำระดอกเบี้ยจำนองเช่น 390,000 รูเบิล (13% ของ 3 ล้าน).

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้: หากราคาของอพาร์ทเมนต์ต่ำกว่า 2 ล้านรูเบิล ผู้ซื้อมีสิทธิ์ที่จะใช้ยอดคงเหลือในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในอนาคต กฎที่คล้ายกันนี้ใช้กับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ตั้งแต่ต้นปี 2557 ก่อนหน้านี้อัลกอริธึมการคำนวณถูกนำมาใช้ตามกฎอื่น ๆ: เป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงินสำหรับการซื้อเพียงครั้งเดียว (แม้ว่าค่าที่อยู่อาศัยจะต่ำกว่า 2 ล้านรูเบิลอย่างมีนัยสำคัญ) และสำหรับไม่มีการจำกัดวงเงินในการจำนอง

ดังนั้นเมื่อซื้อที่อยู่อาศัยแบบผ่อนชำระจำเป็นต้องคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของความเป็นไปได้ที่จะได้รับสิทธิ์ในการหักเงินเพราะหากเกิดขึ้นก่อนปี 2014 ควรส่งเอกสารสำหรับการเบิกค่าใช้จ่ายหลังจาก จ่ายเต็มจำนวนหรือบางส่วนแล้ว เท่ากับ 2 ล้านรูเบิลแล้ว เพราะสามารถทำได้ในหนึ่งออบเจกต์เท่านั้น

สามารถหักเงินค่าบ้านที่ซื้อในปี 2558 ได้ในช่วงใด

ความเป็นไปได้ของการชดใช้ส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายของอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อมาจากปีที่จดทะเบียนหนังสือรับรองความเป็นเจ้าของ (หากการทำธุรกรรมเป็นทางการโดยสัญญาซื้อขาย) หรือการโอนทรัพย์สินด้วย การมีส่วนร่วมในการสร้างบ้าน

ตัวอย่างเช่น โดยการซื้อที่อยู่อาศัยในปี 2558 ผู้เสียภาษีในปีหน้า 2559 ได้จัดทำชุดเอกสารที่เกี่ยวข้องเพื่อยืนยันการซื้อ และจะได้รับสิทธิ์ในการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยได้รับอนุมัติจาก IFTS คืนเงินในจำนวน 13% ของค่าที่พักพร้อมข้อ จำกัด ที่กำหนดไว้ ผู้เสียภาษีสามารถออกการคืนภาษีได้ในอีกสามปีข้างหน้า ผู้รับบำนาญ - สี่ปี (2016, 2017, 2018, 2019)

คุณสมบัติที่นำมาพิจารณาเมื่อทำการหัก

ลองพิจารณาวิธีคืน 13 เปอร์เซ็นต์จากการซื้ออพาร์ตเมนต์กัน สิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้คือ: เป็นไปไม่ได้ที่จะคืนจำนวนเงินที่หักมากกว่าจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักไว้สำหรับปีเป็นเวลาหนึ่งปี ส่วนที่เหลือของเงินจะถูกโอนไปยังช่วงเวลาต่อไปนี้ กล่าวคือ การคืนเงินจะทำได้จนกว่าจะมีการหักเงินที่หักคืนเต็มจำนวน

อย่างไรรับ 13 เปอร์เซ็นต์จากการซื้ออพาร์ทเมนต์: ขั้นตอนพื้นฐาน

สิทธิ์ในการคืนสินค้าเกิดขึ้นหลังจากซื้อและเป็นเจ้าของอพาร์ตเมนต์ (หรือที่อยู่อาศัยอื่น)

ในการออก คุณควร:

• ยืนยันความจริงของการซื้อและการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในช่วงเวลาภาษี

• จัดทำแบบคืนภาษีและส่งไปยังการตรวจสอบอาณาเขตของ Federal Tax Service

การยืนยันการโอนจำนวนภาษีคือใบรับรองของ f-we No. 2-NDFL ซึ่งแผนกบัญชีจะออกให้ตามคำขอของพนักงาน เอกสารนี้ต้องลงนามโดยหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีและรับรองโดยตราประทับขององค์กร ประกาศ ฉ. 3-NDFL ถูกกรอกตามแบบฟอร์มมาตรฐานปัจจุบัน โปรดทราบว่ามีพอร์ทัลอินเทอร์เน็ตจำนวนมากที่ผู้เชี่ยวชาญจะทำหน้าที่จัดเตรียมคำประกาศ แต่ก็ไม่ยากที่จะรับมือกับการกรอกแบบฟอร์มด้วยตัวคุณเอง

เอกสารพื้นฐานที่จำเป็นสำหรับการส่งไปยัง IFTS

ลองคิดดูว่าทำอย่างไรจึงจะได้ 13 เปอร์เซ็นต์ของการซื้ออพาร์ทเมนต์ และเริ่มรวบรวมเอกสารที่จำเป็น บางคนเป็นเรื่องธรรมดา และเมื่อเกิดสิทธิในการหักลดหย่อน ผู้เสียภาษีจะรวบรวมแพ็คเกจเพื่อส่งไปยัง IFTS ซึ่งรวมถึง:

• อ้างอิง ฉ. 2-NDFL;

• บัตรประชาชน;

• ประกาศ ฉ. 3-NDFL;

• ใบสมัครหัก

เอกสารเพิ่มเติม

แพ็คเกจที่อธิบายข้างต้นเป็นเอกสารทั่วไปสำหรับการซื้อทั้งหมด

บางครั้งจำเป็นต้องเสริมด้วยข้อมูลสำคัญอื่นๆ เช่น:

• สัญญาการขาย;

• ตกลงร่วมกันสร้างบ้าน โอนสิทธิเรียกร้อง

• สัญญาซื้อขายที่ดิน;

• สัญญาซื้อขายที่ดินจำนอง

การได้มาซึ่งที่อยู่อาศัยในกรรมสิทธิ์ร่วมนั้นมาพร้อมกับแถลงการณ์เกี่ยวกับการกระจายการหักเงิน ผู้ซื้อที่แต่งงานแล้วที่มีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ เมื่อซื้อที่อยู่อาศัยในกรรมสิทธิ์ร่วม จะต้องเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องกับแพ็คเกจส่วนกลางด้วย:

• ทะเบียนสมรส;

• แบ่งปันแถลงการณ์การแจกจ่าย

• สูติบัตรของเด็ก;

• โฉนด.

สำหรับผู้รับบำนาญที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์ ต้องมีใบรับรองเงินบำนาญ

วิธีการหักเงินค่าบ้านที่ซื้อ

การสมัครหักค่าทรัพย์สินมีสองวิธี:

• ที่ IFTS ที่ใกล้ที่สุด;

• ผ่านนายจ้าง

ในการขอคืนเงิน 13% จากการซื้ออพาร์ตเมนต์ สำนักงานสรรพากรต้นปีถัดจากปีที่ซื้อจะได้รับแพ็คเกจเอกสารที่เหมาะสมซึ่งได้กล่าวถึงข้างต้น หลังจากตรวจสอบเอกสารแล้ว IFTS จะหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับผู้เสียภาษีสำหรับปีที่ซื้อ ส่วนที่เหลือของการหักเงินจะทำในลักษณะเดียวกันในปีหน้า หากจำเป็น หากหลังจากปีที่สอง ยอดเงินที่หักยังคงอยู่อีกครั้ง เอกสารจะถูกทำซ้ำอีกครั้ง

คืนสินค้า 13%อพาร์ตเมนต์สามารถผ่านนายจ้างได้ ในกรณีนี้เมื่อได้ส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรแล้วและได้รับอนุญาตแล้วผู้เสียภาษีก็ยื่นคำร้องต่อนายจ้างซึ่งโดยวิธีนี้ได้มีคำสั่งไม่หักภาษีเงินได้จากลูกจ้างตั้งแต่เดือนที่ได้รับการยืนยันจนถึงสิ้นเดือน ของปีปัจจุบัน ยืนยันสิทธิ์หักปีหน้าอีกครั้ง

วิธีใดที่เป็นประโยชน์สำหรับผู้จ่ายมากกว่า

มาดูวิธีการคืนภาษี 13% สำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ด้วยวิธีที่สะดวกที่สุด การหักทรัพย์สินผ่าน IFTS นั้นดีกว่าเพราะเมื่อนายจ้างขอคืนภาษีสิทธิในการหักเงินเกิดขึ้นจากเดือนที่ยืนยันนั่นคือหนึ่งเดือนจะหายไปโดยไม่ล้มเหลวเพราะไม่สมจริงในการรวบรวมเอกสารโอน พวกเขาไปที่ IFTS และได้รับอนุญาตในเดือนมกราคม สำนักงานตรวจภาษีได้รับสิทธิ์ในการพิจารณาเอกสารภายในหนึ่งเดือน กล่าวคือ เวลาที่ใกล้ที่สุดสำหรับการขออนุญาตคือกลางเดือนกุมภาพันธ์ปลายเดือนกุมภาพันธ์ หากคุณตัดสินใจที่จะคืนการหักเงินสำหรับเดือนที่ไม่รวมอยู่ในการคำนวณ คุณจะต้องลงทะเบียนการประกาศ 3-NDFL อีกครั้งสำหรับปีที่แล้วในต้นปีหน้า

จุดสำคัญหลายประการสำหรับผู้เสียภาษี:

• เดือนที่ซื้อไม่สำคัญเพราะคำนึงถึงจำนวนภาษีที่ชำระตลอดทั้งปี

• อ้างอิง ฉ. ต้องสั่งซื้อ 2-NDFL ในต้นปีหน้า ไม่ใช่สิ้นเดือนธันวาคมของปีที่มีการซื้อ (ใบรับรอง 2-NDFL ที่ได้รับเมื่อต้นปีมีข้อมูลเกี่ยวกับการหักภาษีทั้งหมด).

ดังนั้น เมื่อพิจารณาคำถามในบทความแล้วเพื่อให้ได้ 13 เปอร์เซ็นต์จากการซื้ออพาร์ทเมนต์ เราหวังว่าประเด็นหลักจะชัดเจนขึ้น