ภาษีเงินฝากของบุคคล: ขั้นตอนการคำนวณดอกเบี้ย

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ผู้ฝากเงินส่วนใหญ่ไม่คิดภาษีเงินฝากของบุคคล หลังจากเปิดเงินฝากแล้ว ลูกค้าคาดว่าจะได้รับจำนวนเงินที่คำนวณโดยเขาตามเงื่อนไข อัตราดอกเบี้ยของเงินฝาก และมักจะทำให้เขาแปลกใจที่ต้องเสียภาษีจากกำไรที่ได้รับ

ไม่ใช่ทุกคนที่รู้ภาระหน้าที่ในการจ่ายเงิน

เมื่อเปิดเงินฝาก ผู้ฝากส่วนใหญ่ไม่สงสัยว่าจะต้องเสียภาษีจากกำไร (ดอกเบี้ยจากเงินฝาก) เนื่องจากสาเหตุหลายประการ:

• สถาบันการเงินเองรายงานรายได้ที่ผู้ฝากได้รับชำระภาษี งานหลักของพนักงานธนาคารคือการดึงดูดลูกค้า ดังนั้นพวกเขาจึงไม่ค่อยพูดถึงเรื่องนี้กับผู้ฝากเงินทั่วไป เป็นผลให้ผู้ฝากเรียนรู้เกี่ยวกับความจำเป็นในการจ่ายภาษีเงินได้ของเงินฝากเฉพาะเมื่อปิดและรับดอกเบี้ยเท่านั้น
• เงินส่วนใหญ่ที่วางโดยบุคคลไม่ต้องเสียภาษี

ต้องเข้าใจว่ารายได้ทั้งหมดที่ได้รับในประเทศนี้อยู่ภายใต้บังคับการเก็บภาษี รายได้จากเงินฝากในรูปของดอกเบี้ยค้างรับก็เป็นกำไรที่ผู้ฝากได้รับเช่นกัน นี่คือค่าธรรมเนียมโอกาสในการสร้างรายได้ที่รัฐบาลจัดหาให้

การหักภาษีเป็นหน้าที่อันมีเกียรติของพลเมือง อย่างไรก็ตาม ผู้ออมส่วนใหญ่ไม่ทราบว่าดอกเบี้ยเงินฝากต้องเสียภาษีเป็นรายได้แบบพาสซีฟ

กฎหมายว่าอย่างไร

ภาระผูกพันในการจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินฝากเกิดขึ้นในหลายกรณี:

• หากเปิดเงินฝากเป็นรูเบิลและอัตราดอกเบี้ยของเงินฝากนั้นสูงกว่าอัตราการรีไฟแนนซ์ 5% (ตั้งแต่ปี 2559 อัตรานี้เท่ากับอัตราคีย์ซึ่งเท่ากับ 11%)
• เมื่อเปิดเงินฝากในสกุลเงินต่างประเทศ ต้องจ่ายภาษีเงินฝากของบุคคลจะปรากฏขึ้นหากอัตราเกินกว่า 9% ต่อปี

เวลากระทบ

หากระยะเวลาฝากไม่เกินสามปี อัตราที่ระบุไว้ที่ส่วนท้ายของข้อตกลงการฝากจะรวมอยู่ในการคำนวณ และธนาคารบางแห่งเสนออัตราดอกเบี้ยลอยตัวซึ่งเพิ่มขึ้นเมื่อตรงตามเงื่อนไขบางประการ

สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าต้องชำระภาษีเงินฝากธนาคารเมื่อชำระดอกเบี้ยค้างรับ ไม่ใช่เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการฝาก กล่าวคือ หากเงื่อนไขการฝากกำหนดให้ชำระดอกเบี้ยค้างรับทุกเดือน ภาษีจะถูกโอนไปยังงบประมาณทุก 30/31 วันด้วย

ธนาคารในกรณีส่วนใหญ่เป็นตัวแทนภาษีและคำนวณและโอนภาษีจากเงินฝากสำหรับผู้ฝาก ยิ่งกว่านั้นเขาเองยื่นแบบแสดงรายการภาษี (การประกาศรายได้) ดังนั้นคุณสามารถขอใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับจากธนาคาร ซึ่งจะเป็นประโยชน์ในการได้รับการหักภาษีในอนาคต

อะไรดี เก็บความลับของการบริจาค ขนาดของมันไม่ได้ระบุไว้ในใบรับรอง มันมีเฉพาะจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายซึ่งเกี่ยวข้องกับการคำนวณภาษีและการชำระเงินเอง

ตัวเลือกคืออะไร

การฝากที่ง่ายที่สุดเกี่ยวข้องกับการคงค้างและการจ่ายดอกเบี้ยเมื่อสิ้นสุดการฝากตามอัตราที่ระบุในข้อตกลง ที่นี่ภาษีเงินได้ของเงินฝากจะคำนวณและชำระเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการฝาก

มาดูตัวอย่างกัน ลูกค้าฝากเงิน 500,000 rubles เป็นเวลาหกเดือน อัตราดอกเบี้ยเงินฝากคือ 21% ต่อปี การฝากเป็นเรื่องง่าย ไม่ต้องใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ ไม่มีเงินสมทบ จ่ายดอกเบี้ยเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา คำนวณจำนวนภาษี

กำหนดอัตราภาษีที่จะคำนวณ:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500,000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubles

จำนวนนี้จะถูกหักออกจากจำนวนเงินรายได้ที่ผู้ฝากจะได้รับเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา

โปรดทราบว่าการคำนวณจะทำตามกฎใหม่ หรือมากกว่าตามเก่าซึ่งตั้งแต่ต้นปี 2559 เริ่มดำเนินการอีกครั้ง ในปี 2014 มีการผ่านกฎหมายที่กำหนดระดับรายได้ใหม่จากเงินฝากซึ่งไม่ต้องเสียภาษี เขาสันนิษฐานว่าอัตราการรีไฟแนนซ์เพิ่มขึ้น 10 คะแนนร้อยละ แทน 5 หน้า นั่นคือภาษีเงินฝากจ่ายเพียง 18.25% ต่อปีเท่านั้น

นี่กฎหมายมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปลายปี 2014 จนถึง 31 ธันวาคม 2015

ภาษีเงินฝากในธนาคารที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศคำนวณตามอัตราที่มีผลบังคับใช้ ณ วันที่จ่ายดอกเบี้ยค้างรับ

อัตราดอกเบี้ยอาจเปลี่ยนแปลงในช่วงระยะเวลาฝาก จากนั้นภาษีจะไม่ถูกเรียกเก็บเฉพาะเมื่ออัตราไม่เกิน 16% (11 + 5) หากการฝากเป็นรูเบิลเทียบเท่าหรือ 9% ในกรณีของการฝากสกุลเงินต่างประเทศ

การคำนวณภาษีเงินฝากของบุคคลนั้นยากขึ้นเล็กน้อยหากมีการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ นอกจากนี้ยังมีตัวเลือกการเดิมพันที่ขึ้นอยู่กับจำนวนเงิน นอกจากนี้ แต่ละงวดจะมีฐานภาษีของตัวเอง เพราะดอกเบี้ยจะถูกบวกเข้ากับจำนวนเงินฝาก

หากการฝากสิ้นสุดก่อนกำหนด

ข้อตกลงการฝากเงินกำหนดให้มีการยกเลิกก่อนกำหนด ซึ่งอัตราดอกเบี้ยจะถูกคำนวณใหม่ในทิศทางของการลดลงและจับต้องได้มาก จากนั้นสถาบันสินเชื่อจะคำนวณดอกเบี้ยใหม่ตลอดระยะเวลาฝาก

ในเรื่องนี้รายได้ที่ต้องเสียภาษีหายไป และมีความจำเป็นต้องคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาค้างจ่าย ศิลปะ. 231 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าผู้เสียภาษีสามารถคืนภาษีที่ชำระเกินโดยติดต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยพร้อมใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษร

สิ่งสำคัญที่ต้องรู้และเข้าใจ

หากทำการฝากเงินนานถึงสามปี คุณไม่สามารถปฏิบัติตามอัตราการรีไฟแนนซ์ (นั่นคือ อัตราหลัก) ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย เป็นสิ่งสำคัญเฉพาะในเวลาที่ลงนามในข้อตกลงการฝากเงินเท่านั้น ถ้าได้ครบทุกคนเงื่อนไขคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินฝากในธนาคาร ข้อยกเว้นคือการเติบโตของอัตราเงินฝากเอง: หากเกินค่าเกณฑ์ คุณจะต้องจ่ายภาษีให้กับคลัง

หากผู้ฝากฝากโลหะมีค่า รายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากผู้ฝากจะถูกเก็บภาษี อย่างไรก็ตาม ข้อตกลงจะดำเนินการในอัตรา 13%

ฝากเงินใน Sberbank

หนึ่งในธนาคารที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในประเทศก็มีการฝากที่หลากหลายเช่นกัน พวกเขาทั้งหมดมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง:

• ระยะเวลาฝาก มีเงินฝากประจำตั้งแต่สามเดือน นานถึงสามปี
• จำนวนเงินฝาก
• สกุลเงินฝาก (วันนี้คุณสามารถฝากเงินในสามสกุลเงิน: รูเบิล ยูโรหรือดอลลาร์สหรัฐ)
• ตัวพิมพ์ใหญ่. อัตราดอกเบี้ยขึ้นอยู่กับว่ามีตัวพิมพ์ใหญ่หรือไม่
• ความเป็นไปได้ของการเติมเต็ม
• ความสามารถในการจัดการเงินฝากด้วยตัวเอง

ผู้ฝากเงิน Sberbank มีโอกาสเปิดเงินฝากในโลหะมีค่าซึ่งมีข้อดีดังต่อไปนี้:

• รายได้ถูกกำหนดโดยมูลค่าของโลหะเหล่านี้ในตลาด
• ไม่มีค่าธรรมเนียมในการเปิดและดูแลบัญชี
• ไม่ต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม;
• ความเร็วบริการประมาณ 10 นาที

ตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับวันนี้คือใบรับรองการออมซึ่งมีอัตรา 11.5% ต่อปี อย่างไรก็ตามไม่อยู่ภายใต้การประกันภาคบังคับ

สินค้าที่น่าจับตามองอีกอย่างคือ"เก็บ" มี 9.07% เปิดได้นานถึง 3 ปี ไม่มีการเติมเงิน

เราสรุป: ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีสำหรับการฝากเงินใน Sberbank เดิมพันกับพวกเขาไม่เกินขีด จำกัด ที่อนุญาต อย่างไรก็ตาม อย่าลืมว่าสิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับเงินฝากโลหะมีค่า โดยจ่ายจากรายได้ทั้งหมด

ในยูเครน

ไม่นานมานี้ มีการแนะนำภาษีเงินฝากเพียงครั้งเดียวในยูเครน ซึ่งยกเลิกภาษีก่อนหน้านี้ซึ่งมีความก้าวหน้า

ตอนนี้ภาษีเงินฝากในยูเครนคือ 15% และผู้ฝากทุกคนจะจ่ายโดยไม่คำนึงถึงอะไร ก่อนหน้านี้ อัตราเป็นแบบก้าวหน้า และมีการชำระภาษีหากจำนวนเงินฝากเกิน UAH 20,000 ด้วยการเติบโตของจำนวนเงิน อัตราก็เพิ่มขึ้นด้วย (25% ต้องจ่ายจากรายได้จากเงินฝากมากกว่า 1 ล้าน UAH)

เป็นไปได้มาก เพื่อป้องกันการกระจายของเงินออมเป็นส่วนเล็กๆ เพื่อหลบเลี่ยง

ธนาคารทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษีเช่นเดียวกับในสหพันธรัฐรัสเซีย เขาคำนวณจำนวนภาษีอย่างอิสระจากเงินฝากของผู้ฝากทำการโอนที่จำเป็นไปยังคลัง ธนาคารดำเนินการเหล่านี้ในเวลาที่รับรู้และชำระดอกเบี้ย เพื่อรักษาความลับของเงินฝาก สถาบันไม่ได้ระบุในการประกาศภาษีข้อมูลของผู้ฝาก จำนวนเงินฝาก ดอกเบี้ยค้างรับ

โปรดทราบว่านวัตกรรมเหล่านี้จะไม่ส่งผลกระทบต่อบัตรและบัญชีเดินสะพัด โปรเจ็กต์เงินเดือน

สรุปผล

มากำหนดข้อสรุปหลักที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้:

ดอกเบี้ยเงินฝากกำหนดโดยสถาบันสินเชื่อและกำหนดในสัญญา. ผู้ฝากเองเลือกอัตราตามความต้องการ โอกาส และข้อเสนอสำหรับการฝาก

• อัตราการรีไฟแนนซ์ถูกกำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย กำหนดอัตราดอกเบี้ยที่เขาให้กู้ยืมแก่ธนาคารพาณิชย์ นอกจากนี้ พวกมันยังมีอิทธิพลต่อเงินเฟ้อด้วยความช่วยเหลือ
• ภาษีเงินฝากของบุคคลนั้นจัดตั้งขึ้นโดยรัฐ รหัสภาษีระบุขั้นตอนการคำนวณ จำนวนภาษีสำหรับผู้อยู่อาศัยในประเทศคำนวณจาก 35% ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (พลเมืองของประเทศอื่น) จ่าย 30%

เงินฝากไม่ต้องเสียภาษีหาก ณ เวลาที่ลงนามหรือขยายสัญญา อัตราดอกเบี้ยไม่เกินอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย + ห้าหน้า อย่างไรก็ตาม มีการจองว่าในช่วงเวลาของกำไรคงค้าง จำนวนดอกเบี้ยเงินฝากไม่เพิ่มขึ้น และหากนับจากวันที่อัตราดอกเบี้ยเงินฝากสูงกว่าอัตราการรีไฟแนนซ์เพิ่มขึ้นร้อยละ 5 สูงสุดก็ผ่านไปสามปี