ภาษีสำหรับบ้านพักฤดูร้อน - คำอธิบาย ข้อกำหนด และข้อแนะนำ

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

หลายคนใฝ่ฝันหรือวางแผนที่จะซื้อกระท่อมฤดูร้อนของตัวเองพร้อมบ้านและที่ดินแสนสบายที่สามารถสร้างสวนขนาดเล็กหรือพื้นที่พักผ่อนหย่อนใจได้ การได้มาซึ่งทรัพย์สินดังกล่าวเป็นเหตุการณ์เชิงบวกและน่าจดจำ แต่ไม่เพียงสร้างความสุข แต่ยังรวมถึงความรับผิดชอบบางอย่างด้วย ก่อนอื่นเจ้าของที่เพิ่งสร้างใหม่จำเป็นต้องรู้ว่าควรจ่ายภาษีอะไรในกระท่อมฤดูร้อน ท้ายที่สุด เนื้อหาของทรัพย์สินดังกล่าวหมายความว่าเจ้าของเดชามีภาระทางการเงินเพิ่มเติม

สิ่งที่คุณต้องรู้

กระท่อมฤดูร้อนถือเป็นอสังหาริมทรัพย์ ในการพิจารณาเรื่องนี้ เขาต้องเสียภาษีตามข้อกำหนดของกฎหมายเช่นเดียวกับวัตถุอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน ในกรณีนี้ เจ้าของเดชาจะต้องจ่ายเงินสมทบสองประเภทพร้อมกัน:

• ภาษีที่ดิน;
• ภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคล

เรื่องภาษีที่ดินทุกอย่างค่อนข้างง่ายในปีนี้ ภาษีที่ดินสำหรับบ้านพักฤดูร้อนนั้นใกล้เคียงกับที่พลเมืองจ่ายไปก่อนหน้านี้ โดยเริ่มในปี 2549 ขนาดคำนวณโดยคำนึงถึงมูลค่าที่ดินของที่ดินที่เป็นของพลเมืองคนใดคนหนึ่ง

ตามระเบียบใหม่ ทุกอย่างที่สร้างขึ้นในอาณาเขตของกระท่อมฤดูร้อนสำหรับทำการเกษตร ทำสวน ทำสวน ตลอดจนอาคารแต่ละหลังจัดเป็นอาคารที่พักอาศัย (เฉลียงฤดูร้อนหรือห้องครัว โรงอาบน้ำ ฟืน แยกต่างหาก ห้องครัวและห้องน้ำบ้านในชนบท) ทั้งหมดนี้จะถูกเก็บภาษี

ภาษีที่สองซึ่งเรียกเก็บจากทรัพย์สินของบุคคลนั้นไม่เกี่ยวกับที่ดิน ภาษีดังกล่าวใช้กับอาคารในกระท่อมฤดูร้อน ในขั้นต้น จำนวนการเก็บภาษีประเภทนี้เกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของมูลค่าสินค้าคงคลังของอาคารที่มีอยู่ทั้งหมด อย่างไรก็ตามในปี 2558 มีการแก้ไขรหัสภาษีตอนนี้ภาษีทรัพย์สินของประชาชนคำนวณขึ้นอยู่กับมูลค่าที่ดินของที่อยู่อาศัย สิ่งสุดท้ายที่ควรพิจารณาในวันนี้คือใกล้กับตลาดมากที่สุด

นอกจากนี้ ควรสังเกตว่ามีการแนะนำการคำนวณภาษีรูปแบบใหม่อย่างค่อยเป็นค่อยไป ดังนั้นขั้นตอนแรกในการเพิ่มจำนวนค่าธรรมเนียมจึงเริ่มสังเกตได้ในช่วงครึ่งหลังของปี 2559 หน่วยงานภาครัฐกำลังวางแผนที่จะเปลี่ยนไปใช้การคำนวณภาษีอย่างเต็มรูปแบบตามมูลค่าที่ดินในปี 2020

กฎหมาย

หลักเอกสารทางกฎหมายซึ่งออกแบบมาเพื่อควบคุมการเก็บภาษีของทรัพย์สินในประเทศทุกประเภทคือรหัสภาษี ควบคุมทั้งขั้นตอนการคำนวณและการกำหนดเวลาชำระภาษีเหล่านี้

นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่ากฎระเบียบนี้มีบทบัญญัติที่อนุญาตให้คุณสร้างการดำเนินการทางกฎหมายบางอย่างในระดับท้องถิ่น ตัวอย่างเช่น หน่วยงานท้องถิ่นมีสิทธิที่จะสร้างผลประโยชน์ของตนเอง ฯลฯ ซึ่งหมายความว่าในแต่ละภูมิภาค ในบางกรณี มีค่าธรรมเนียมภาษีสำหรับกระท่อมฤดูร้อนจำนวนหนึ่ง นอกจากนี้ยังมีข้อบังคับบางประการที่บังคับใช้โดยหน่วยงานบริหารบางองค์กรโดยเฉพาะ:

• กระทรวงการคลัง
• รัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย
• FTS.

ภาษีกระท่อม

ชาวรัสเซียทุกคนที่เป็นเจ้าของกระท่อมฤดูร้อนตามข้อกำหนดของกฎหมายมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีสำหรับทรัพย์สินของเขา กฎระเบียบที่เกี่ยวข้องควรได้รับการตรวจสอบเป็นระยะเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้ง

การเปลี่ยนแปลงบางอย่างอาจมีลักษณะเช่น:

• ขั้นตอนการคำนวณภาษี
• รับลดหย่อนภาษี;
• ภาระผูกพันในการจ่ายภาษี รวมทั้งภาษีจากการขายกระท่อมฤดูร้อนหรือในการซื้อ

นอกจากนี้ รายชื่อประเภทพลเมืองที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดสามารถเปลี่ยนแปลงได้

ดูอะไรดี

ไม่ว่าบุคคลจะได้รับอสังหาริมทรัพย์ประเภทใด ซึ่งมีผลกับกระท่อมฤดูร้อนด้วย เขาต้องปฏิบัติตามภาระหน้าที่ในการจ่ายภาษีที่กำหนดไว้สำหรับอสังหาริมทรัพย์นี้เป็นประจำ

ในกรณีนี้ จำเป็นต้องใส่ใจกับคำแนะนำต่อไปนี้:

1. การชำระภาษีควรทำเมื่อพลเมืองได้รับการแจ้งเตือนซึ่งส่งทางไปรษณีย์โดยหน่วยงานด้านภาษี
2. การแจ้งเตือนต้องมีการคำนวณจำนวนเงินที่ระบุ

เอกสารเกี่ยวกับความจำเป็นในการชำระเงินจะมีให้เฉพาะพลเมืองที่ได้จดทะเบียนที่ดินในประเทศของตนใน Rosreestr.

ภาษีกระท่อมฤดูร้อนสำหรับผู้รับบำนาญ

การเก็บภาษีที่ดินสำหรับผู้รับบำนาญค่อนข้างแตกต่างไปจากค่าธรรมเนียมของบุคคลอื่น ผู้รับบำนาญจ่ายภาษีสำหรับกระท่อมฤดูร้อนโดยใช้สิทธิพิเศษและสิทธิประโยชน์ดังต่อไปนี้:

1. ตั้งแต่ปี 2019 หมวดหมู่นี้ได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ อย่างไรก็ตาม ประโยชน์ดังกล่าวได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับอสังหาริมทรัพย์ชิ้นเดียว ไม่ว่าจะเป็นอพาร์ตเมนต์ บ้าน หรือกระท่อมฤดูร้อน ควรสังเกตว่าก่อนหน้านี้สิทธิพิเศษเดียวกันกับอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดของผู้รับบำนาญ
2. หน่วยงานท้องถิ่นมีสิทธิ์ยกเว้นพลเมืองประเภทนี้โดยสมบูรณ์จากการเสียภาษีกระท่อมฤดูร้อน ในกรณีที่มีการนำกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องมาใช้ในภูมิภาคใดภูมิภาคหนึ่ง ผู้รับบำนาญจะต้องยืนยันสถานะของตนผ่านจัดเตรียมชุดเอกสารที่จะยืนยันสถานะพิเศษของเขา

ชานเมืองใน SNT

หากกระท่อมตั้งอยู่ใน SNT หรือในสหกรณ์ dacha ผู้รับบำนาญก็ไม่จำเป็นต้องเข้าไปใน Rosreestr ดังนั้นคุณจึงไม่ควรรอการแจ้งเตือนจากสำนักงานสรรพากรให้ชำระภาษีกระท่อมฤดูร้อน

การบริจาคที่จำเป็นทั้งหมดในกรณีนี้ไม่ได้มอบให้กับหน่วยงานด้านภาษี แต่ส่งไปที่โต๊ะเงินสดของสหกรณ์เดชาหรือชุมชน จากนั้น เงินจะแจกจ่ายให้กับหน่วยงานที่จำเป็นทั้งหมด

ภาษีจากการขายหรือการซื้อบ้านพักอาศัย

กรณีซื้อบ้านตากอากาศไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนี้ ตัวอย่างเช่น กฎนี้ใช้กับกรณีที่เจ้าของทำข้อตกลงการบริจาคแทนเอกสารการขาย

เมื่อคู่กรณีในการทำธุรกรรมไม่ใช่ญาติ ผู้ถูกกระทำต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จำนวนภาษีนี้ขึ้นอยู่กับราคาของทรัพย์สินที่บริจาคโดยตรง

หากพลเมืองขายกระท่อมฤดูร้อน เขาต้องพิจารณาคำแนะนำของนายหน้าหลายรายการพร้อมกัน:

1. เขาได้รับการยกเว้นภาษีหากที่ดินนั้นเป็นของเขาเป็นเวลามากกว่า 5 ปี
2. หากพลเมืองได้รับที่ดินเป็นมรดกหรือภายใต้ข้อตกลงของขวัญ ระยะเวลาที่กำหนดจะลดลงโดยอัตโนมัติเป็น 3 ปี
3. ในสถานการณ์ที่มีการขายกระท่อมฤดูร้อนก่อนกำหนดจำนวนภาษีไม่ควรขึ้นอยู่กับจำนวนธุรกรรม แต่แต่เพียงผู้เดียวในมูลค่าที่ดินของทรัพย์สินนี้

ควรสังเกตว่าเส้นตายที่กำหนดไว้สำหรับภาษีกระท่อมฤดูร้อนทั้งหมดมีผลกับทรัพย์สินใหม่ กล่าวคือ พลเมืองได้รับตั้งแต่ต้นปี 2019 มิเช่นนั้นจะเป็นไปตามข้อบังคับเดิม

ขั้นตอนการคำนวณจำนวนภาษี

คุณสามารถคำนวณจำนวนภาษีในกระท่อมฤดูร้อนได้อย่างถูกต้อง ในการทำเช่นนี้คุณต้องพึ่งพาขนาดของอัตราภาษี สำหรับแต่ละวิชาของประเทศนั้นมีขนาดแตกต่างกันในขณะที่รัฐสามารถกำหนดได้เฉพาะจำนวนสูงสุดของอัตราดังกล่าวเท่านั้น หากต้องการทราบอัตราในภูมิภาคของคุณ คุณควรติดต่อฝ่ายบริหารของสถานที่อยู่อาศัยของคุณ

คุณสามารถคำนวณจำนวนการชำระภาษีได้โดยการคูณอัตราภาษีด้วยมูลค่าที่ดินของพื้นที่ชานเมือง สามารถพบได้ในหนังสือเดินทางเกี่ยวกับที่ดินของไซต์ ภาษีสำหรับบ้านในกระท่อมฤดูร้อนหรืออสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ คำนวณโดยคำนึงถึงมูลค่าสินค้าคงคลังซึ่งสามารถพบได้ใน BTI นี่เป็นมาตรการชั่วคราว เนื่องจากวันนี้มีการวางแผนการเปลี่ยนแปลงทีละน้อยในการคำนวณจำนวนภาษีตามมูลค่าที่ดิน

อัตราภาษีสำหรับอาคารในกระท่อมฤดูร้อนกำหนดในภูมิภาคและเมืองภายใต้กรอบของกฎหมายปัจจุบัน ขีดจำกัดเปลี่ยนแปลงตลอดเวลาขึ้นอยู่กับลักษณะของฐานภาษี:

1. หากฐานภาษีน้อยกว่า 300,000 rubles ขีดจำกัดคือ 0.1%
2. ถ้าฐานคือ 300 ถึง 500,000 rubles จำนวนเงินสูงสุดอัตราจะเป็น 0.3%.
3. ถ้าฐานเกิน 500,000 rubles อัตราภาษีอาจแตกต่างกันระหว่าง 0.3-2%

ใครได้ผลประโยชน์

ในกฎหมายของรัสเซียเกี่ยวกับการเก็บภาษีของกระท่อมฤดูร้อน พลเมืองบางประเภทได้รับการระบุ ซึ่งสามารถยกเว้นบางส่วนหรือทั้งหมดจากความจำเป็นในการจ่ายภาษีที่ดิน อย่างไรก็ตาม ภาษีสำหรับอาคารที่ตั้งอยู่ในไซต์ใดไซต์หนึ่งจะไม่รวมอยู่ในการพิจารณาปัญหานี้ ดังนั้น บ้าน อาคารอื่นๆ และกระท่อมฤดูร้อนจะถูกเก็บภาษีตามรูปแบบที่แตกต่างกัน

ดังนั้น ยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีที่ดิน:

• คนพิการกลุ่มที่ 1 และ 2;
• พิการและทหารผ่านศึก;
• วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซีย นักรบเต็มยศแห่งภาคีแห่งความรุ่งโรจน์
• คนรู้จักพิการตั้งแต่เด็ก
• พลเมืองที่ป่วยจากรังสีที่ได้มาที่โรงงานนิวเคลียร์
• บุคคลที่มีสิทธิได้รับการสนับสนุนทางสังคมตามกฎหมายอันเป็นผลจากอุบัติเหตุที่เชอร์โนบิล

นอกจากนี้ หน่วยงานระดับภูมิภาคอาจกำหนดสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้เกษียณอายุ ทำให้พวกเขาไม่ต้องเสียภาษีที่ดินโดยสิ้นเชิง แต่สิ่งนี้ได้กล่าวถึงข้างต้นแล้ว ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้คุณหาข้อมูลนี้จากสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่จดทะเบียนของเจ้าของ

ลดหย่อนภาษี

กฎหมายของรัสเซียอนุญาตให้พลเมืองคืนภาษีในกระท่อมฤดูร้อนอย่างไรก็ตามโอกาสดังกล่าวใช้กับการซื้ออสังหาริมทรัพย์เท่านั้น นอกจากนี้ ผู้ที่ต้องการใช้สิทธิพิเศษดังกล่าวจะต้องทำงานภายใต้สัญญาจ้างงานอย่างเป็นทางการ กล่าวคือ เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ดังนั้น สามารถขอคืนภาษีสำหรับกระท่อมฤดูร้อนได้ในกรณีต่อไปนี้:

1. หากอาคารที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของกระท่อมฤดูร้อนไม่มีสถานะที่สอดคล้องกับสถานะของที่อยู่อาศัย แต่ราคารวมของทรัพย์สินที่ได้มานั้นน้อยกว่าหนึ่งล้านรูเบิล
2. หากซื้อกระท่อมฤดูร้อนสำหรับสร้างบ้านเดี่ยวหรือมีอาคารที่อยู่อาศัยสร้างอยู่แล้ว

ในกรณีเช่นนี้ เป็นไปได้ว่าภาษีในเดชาจะถูกส่งคืนให้กับพลเมือง สิ่งสำคัญคือหลังจากขายไซต์แล้ว จะต้องกรอกคำประกาศ 3-NDFL ให้ถูกต้อง ส่งไปที่ Federal Tax Service Inspectorate และชำระภาษีที่ครบกำหนดเต็มจำนวนด้วย

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการหัก

คำแนะนำมีดังนี้ หลังจากการทำธุรกรรม พลเมืองที่ต้องการได้รับการหักภาษีต้องติดต่อหน่วยงานภาษีที่เหมาะสมและจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็น รายการของพวกเขารวมถึง:

• 2-ใบรับรอง NDFL สำหรับปีที่ทำธุรกรรม
• เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อกระท่อมฤดูร้อน
• ประกาศ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา;
• ใบรับรองที่ยืนยันความเป็นเจ้าของ;
• เอกสารประกอบอื่นๆ เกี่ยวกับการได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินเฉพาะ

เอกสารชุดนี้ลดหย่อนภาษีได้นะส่วนหนึ่งของเงินทุนเมื่อซื้อกระท่อมฤดูร้อน