การคำนวณภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตคือ ขั้นตอนการชำระเงิน ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต และวิธีการดำเนินการ

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

เมื่อขยายธุรกิจ หลายบริษัทหาพันธมิตรใหม่และทำสัญญากับพวกเขา ในเวลาเดียวกันมีความเสี่ยงที่จะล้มเหลว: การไม่ชำระเงิน, การเพิกเฉยต่อเงื่อนไขของสัญญา, การปฏิเสธที่จะจัดหาสินค้า ฯลฯ เป็นไปได้ เพื่อปกป้องตนเองและรับประกันความสำเร็จของการทำธุรกรรมพวกเขาหันไปใช้การตั้งถิ่นฐาน โดยเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคาร วิธีการชำระเงินนี้ช่วยรับรองการปฏิบัติตามข้อตกลงทั้งหมดระหว่างคู่ค้าและเป็นไปตามข้อกำหนดและความคาดหวังจากการทำธุรกรรมของทั้งสองฝ่าย

สาระสำคัญของคำสั่งจ่ายเงิน

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นภาระผูกพันทางการเงินของธนาคารในการชำระเงินโดยการโอนเงินผ่านธนาคาร เอกสารของลูกค้าของผู้ขายในจำนวนเงินและตามเงื่อนไขที่ระบุในเอกสาร รายละเอียดทั้งหมดถูกกำหนดโดยผู้ซื้อซึ่งเขารายงานต่อธนาคารของเขาและให้ใบสมัครที่สมบูรณ์สำหรับการเปิดบัญชีเครดิตนี้ เลตเตอร์ออฟเครดิตชำระเงินดีวิธีรักษาความปลอดภัยการทำธุรกรรมสำหรับพันธมิตรภายใต้เงื่อนไขของสัญญา

มีใบสั่งจ่ายเงินสดและเอกสาร ประเภทแรกคือเอกสารระบุชื่อที่ให้เงินจำนวนหนึ่งโดยบุคคลหรือนิติบุคคลเพื่อถอนออกในประเทศอื่น อันที่จริงประเภทที่สองคือข้อตกลงบนพื้นฐานของการที่ธนาคารของลูกค้าต้องจ่ายเงินให้กับบุคคลที่สามตามคำแนะนำ องค์กรการค้านี้สามารถสั่งให้ธนาคารอื่น - บุคคลที่สี่ - ชำระเงินหลังจากให้เอกสารที่ตกลงกันไว้

ผู้เข้าร่วมดีล

บุคคลต่อไปนี้มีส่วนร่วมในการดำเนินการและดำเนินการตามข้อตกลงประเภทนี้:

• buyer - บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล (ผู้สมัคร ผู้นำเข้า) เขาเริ่มการชำระหนี้ของธนาคารโดยใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตภายใต้ข้อตกลงที่ช่วยเหลือผู้ขายและโอนเงินจำนวนที่ต้องการไปยังบัญชีธนาคาร
• ธนาคารผู้ออกบัตร: เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและรับภาระผูกพันกับผู้ขายในนามของผู้ซื้อ
• ธนาคารที่จ่ายเลตเตอร์ออฟเครดิต (ธนาคารที่ดำเนินการ);
• seller (ผู้ส่งออก, ผู้รับผลประโยชน์) - บุคคลที่มีการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและได้รับเงินในบัญชี

ธนาคารผู้ออกบัตรสามารถเป็นธนาคารที่ดำเนินการพร้อมกันได้ เช่น เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและจ่ายเงินให้ผู้รับเงินเมื่อธนาคารส่งเอกสารที่สั่งจ่ายให้ แต่บ่อยครั้งที่อำนาจในการจ่ายเงินจะถูกโอนไปยังธนาคารที่ดำเนินการ สิ่งนี้เกิดขึ้นส่วนใหญ่เมื่อผู้ซื้อและผู้ขายอยู่ในประเทศต่างๆ ในกรณีนี้ไม่สะดวกที่จะชำระเงินด้วยเช็ค การชำระด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการสร้างความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจได้ ดังนั้นธนาคารผู้ออกบัตรไม่ทำงานกับเสมียนโดยตรง แต่เกี่ยวข้องกับบุคคลที่สี่ - ธนาคารที่ดำเนินการซึ่งตั้งอยู่ในประเทศของผู้รับเงิน ธนาคารนี้แจ้งให้ผู้ขายทราบเกี่ยวกับเลตเตอร์ออฟเครดิตและเงื่อนไข และยืนยันความถูกต้องของภาระผูกพันในการชำระเงินนี้

รายละเอียดสำคัญ

เมื่อชำระค่าสินค้าตามวิธีข้างต้น ธนาคารจะทำงานเฉพาะกับเอกสารที่ผู้สมัครให้มาเท่านั้น องค์กรเหล่านี้ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์ ข้อตกลงที่มีอยู่ระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายจะไม่นำมาพิจารณาด้วย การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตให้เฉพาะด้านเอกสารที่ตกลงกันไว้เมื่อเปิดภาระผูกพันในการชำระเงิน และผู้ที่ต้องการใช้การชำระเงินประเภทนี้ควรคำนึงถึงสิ่งนี้

ต้องการหนังสือค้ำประกัน

การให้เงินกู้แก่ลูกค้าโดยธนาคารที่ดำเนินการตามข้อตกลงเป็นเรื่องปกติธรรมดา การชำระเงินผ่านเลตเตอร์ออฟเครดิตมักจะทำเมื่อทำธุรกรรมการค้าต่างประเทศ หรือเมื่อขยายตลาดการขาย มันเกิดขึ้นที่ซัพพลายเออร์ไม่ต้องการจัดหาสินค้าโดยไม่มีการรับประกันการชำระเงินและผู้ซื้อปฏิเสธที่จะชำระเงินไม่มั่นใจว่าผลิตภัณฑ์ที่ตกลงกันไว้จะถูกจัดส่งตามเงื่อนไขของสัญญา ในกรณีนี้ การระงับข้อพิพาทภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นวิธีการบรรลุฉันทามติระหว่างคู่สัญญาในข้อตกลง

ขั้นตอนการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด

การโอนเงินในรูปแบบของเลตเตอร์ออฟเครดิตมีการดำเนินการในหลายขั้นตอน:

1. ลงนามข้อตกลงระหว่างผู้ขายสินค้ากับผู้ซื้อ
2. การยื่นคำร้องล่าสุดต่อธนาคารผู้ออกบัตรเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ประกาศอย่างเป็นทางการ (ทางโทรเลขหรือไปรษณีย์) ของธนาคารคู่สัญญา (ผู้จัดการ) เกี่ยวกับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตให้กับผู้ขาย
3. จัดส่งให้ผู้ซื้อสินค้า
4. การจัดเตรียมเอกสาร: จากผู้ขายไปยังธนาคารผู้บริหาร จากหลัง - ไปยังธนาคารผู้ออกบัตร จากนั้น - ถึงผู้ซื้อ การตัดเงินจากบัญชีของผู้ซื้อ
5. การโอนเงินไปยังธนาคารผู้บริหารจากผู้ออก กำลังชำระเงินให้กับผู้ขาย

ในระหว่างการทำธุรกรรม ผู้ออกจะหักจำนวนเงินที่ระบุไว้ในสัญญาจากบัญชีของลูกค้าและส่งไปยังธนาคารที่ดำเนินการ ซึ่งโดยการเปรียบเทียบจะเลือกแบบฟอร์มการชำระเงิน "เลตเตอร์ออฟเครดิต" และก่อน- ฝากเงินที่ตั้งใจจะชำระค่าสินค้า ("เลตเตอร์ออฟเครดิต") แต่ยังมี "เลตเตอร์ออฟเครดิตค้ำประกัน" จากนั้นชำระเงินภายใต้การรับประกันของธนาคารเท่านั้น

เมื่อเลตเตอร์ออฟเครดิตถูกฝาก ธนาคารผู้ออกจะโอนเงินไปยังธนาคารคู่สัญญาตามจำนวนเงินที่ระบุไว้ในสัญญาตลอดระยะเวลาของภาระผูกพันในการชำระเงิน ผู้ซื้อเป็นผู้จัดหาเงินทุนหรือได้รับเงินกู้ตามการชำระเงิน

ในกรณีของเลตเตอร์ออฟเครดิตค้ำประกัน ธนาคารที่ดำเนินการจะได้รับสิทธิ์ในการหักเงินจากบัญชีตัวแทนธนาคารผู้ออกบัตรภายในวงเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตหรือกำหนดวิธีการชำระเงินอื่น ๆ ขั้นตอนการชดใช้เงินให้กับธนาคารผู้ออกบัตรโดยผู้จ่ายกำหนดไว้ในสัญญา

เมื่อสินค้าถูกจัดส่ง และซัพพลายเออร์ยืนยันข้อเท็จจริงนี้พร้อมกับเอกสารที่เกี่ยวข้อง ธนาคารที่ดำเนินการจะชำระเงินสำหรับธุรกรรมดังกล่าว ดังนั้นเวลาที่จัดสรรสำหรับการตั้งถิ่นฐานจึงลดลงอย่างมาก

ประเภทเลตเตอร์ออฟเครดิต

การสั่งชำระเงินผ่านธนาคารแบ่งออกเป็น:

• ยกเลิกไม่ได้: ผู้ชำระเงินไม่สามารถเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของภาระผูกพันฝ่ายเดียว โดยไม่ต้องตกลงล่วงหน้ากับผู้รับเงิน
• เพิกถอนได้: ผู้ชำระเงินมีสิทธิ์ในการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญาโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้รับเงินและสามารถเพิกถอนได้ก่อนสิ้นสุดระยะเวลาที่ตกลงกัน
• Confirmed - ธนาคารที่ดำเนินการรับผิดชอบการชำระเงิน
• Unconfirmed - ธนาคารไม่ได้ดำเนินการควบคุมการชำระเงิน
• Renewable (หมุนเวียน) - เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ทำซ้ำเมื่อมีการทำธุรกรรมซ้ำหรือเป็นระบบ
• การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดพร้อมประโยคสีแดง - อนุญาตให้ธนาคารที่ดำเนินการชำระเงินล่วงหน้าให้กับผู้ขายเป็นจำนวนหนึ่งก่อนจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็น
• โอนได้ - ใช้ในกรณีที่บุคคลอื่นเป็นซัพพลายเออร์ของสินค้า จากนั้นขั้นตอนการคำนวณเลตเตอร์ออฟเครดิตจะเปลี่ยนไปเล็กน้อย: ผู้ขายสั่งให้ธนาคารที่ดำเนินการโอนบางส่วนหรือทั้งหมดอำนาจในการรับเงิน
• สะสม - ให้โอกาสสำหรับผู้สมัครที่จะเพิ่มจำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้ระหว่างการทำธุรกรรมไปยังเลตเตอร์ออฟเครดิตใหม่ที่เก็บไว้ในธนาคารที่ดำเนินการเดียวกัน (มิฉะนั้น การเงินจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีของผู้ซื้อในธนาคารผู้ออกบัตร).
• หนังสือเวียน: ทำให้สามารถรับเงินในธนาคารใดก็ได้ - คู่ค้าของธนาคารผู้ออกเงินกู้ที่ให้เงินกู้

การชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดเสมอ ซึ่งมีไว้สำหรับการลงทะเบียนการชำระเงินให้กับบุคคลหรือนิติบุคคลเพียงคนเดียว

รายละเอียดปลีกย่อยของการดำเนินการ

เมื่อดำเนินการชำระเงินประเภทนี้ ลูกค้าควรคำนึงถึงความแตกต่างบางประการ:

1. ในกรณีที่เลตเตอร์ออฟเครดิตเพิกถอนได้หรือการยกเลิกเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปลี่ยนแปลงได้ ธนาคารผู้ออกจะต้องแจ้งให้ผู้รับเงินทราบเกี่ยวกับข้อเท็จจริงนี้ ต้องดำเนินการไม่เกินวันทำการถัดจากวันที่ทำการเปลี่ยนแปลง
2. เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้จะถือว่ามีการแก้ไขหรือยกเลิกเมื่อธนาคารที่ดำเนินการได้รับความยินยอมจากผู้รับเงิน ไม่อนุญาตให้แก้ไขเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตบางส่วนโดยส่วนหลัง
3. ในการเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยัน จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อและผู้รับเงิน
4. การคำนวณภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นการชำระเงินโดยองค์กรการค้า ดังนั้น ผู้รับเงินจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับการเปิดภาระผูกพันทางการเงินโดยตรงจากธนาคารผู้ออกบัตรหรือจากธนาคารของเขา (ด้วยยินยอมอย่างหลัง)
5. การชำระเงินประเภทนี้ทำได้โดยการโอนเงินผ่านธนาคารเท่านั้น
6. การจ่ายเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตอยู่ภายใต้ข้อตกลงของลูกค้ากับธนาคารและข้อตกลงระหว่างกัน

แบบฟอร์มการสมัคร

การชำระค่าสินค้าตามวิธีข้างต้น ผู้ชำระเงินส่งใบสมัคร 2 ใบไปที่ธนาคาร ซึ่งเป็นคำสั่งให้ธนาคารเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ใบสมัครถูกส่งในรูปแบบที่พัฒนาโดยบริษัทเอง ในกรณีนี้ ต้องระบุข้อมูลต่อไปนี้:

• วันที่และหมายเลขเอกสาร;
• จำนวนเงินที่ชำระ;
• รายละเอียดของทุกฝ่ายในการทำธุรกรรม: ผู้ชำระเงิน, ธนาคารผู้ออก, องค์กรที่ดำเนินการ, ผู้รับเงิน;
• ประเภทเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ระยะเวลาใช้งาน;
• รายการเอกสารที่ผู้รับทุนต้องจัดเตรียม ข้อกำหนดสำหรับพวกเขา และวันสุดท้ายของการยื่น
• เลตเตอร์ออฟเครดิตดำเนินการอย่างไร
• วัตถุประสงค์ของการชำระเงินนี้;
• ผู้ส่ง, ผู้รับ, ปลายทาง;
• วันที่ปิดขั้นตอนการโอนเงิน;
• เปอร์เซ็นต์คอมมิชชั่นของธนาคารจากการทำธุรกรรมและขั้นตอนการชำระเงิน

นี่คือรายการข้อมูลพื้นฐาน แต่เอกสารอาจมีข้อมูลใด ๆ ที่ผู้สมัครสนใจ ข้อมูลรายละเอียดเพิ่มเติมมีอยู่ในระเบียบของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2555 N 383-P "ในกฎสำหรับการโอนเงิน" (ข้อ 6.7)

วิธีการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต

ธนาคารมีหลายวิธีในการชำระเงินสำหรับการทำธุรกรรมบนเงินสด:

1. การชำระเงินหลังจากที่ผู้ขายจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นแล้ว

2. การชำระเงินล่าช้า: ดำเนินการสองสามวันหลังจากที่ธนาคารได้รับรายการเอกสารที่ตกลงกันไว้หรือหลังจากระยะเวลาหนึ่งหลังจากการจัดส่งสินค้า

3. การชำระเงินแบบผสม: ส่วนหนึ่งของจำนวนเงินจะจ่ายเมื่อแสดงเอกสาร ส่วนหนึ่ง - สองสามวันหลังจากการจัดส่ง

4. การยอมรับตั๋วแลกเงิน: เป็นที่ยอมรับโดยธนาคารผู้ออกบัตรหรือผู้บริหารและชำระเงินภายในเวลาที่ตกลงกัน

5. การเจรจาต่อรองของเอกสาร: ธนาคารที่ดำเนินการซื้อตั๋วแลกเงิน (ฉบับร่าง) ที่วาดจากธนาคารที่แตกต่างไปจากเดิมอย่างสิ้นเชิงหรือเอกสารโดยไปหาผู้รับผลประโยชน์ (ผู้ขาย) หรือสัญญาว่าจะชำระเงินล่วงหน้าก่อนวันธนาคารที่ธนาคารควรได้รับเงินคืน จากธนาคารผู้ออกบัตร วิธีนี้ใช้เมื่อเจ้าของสินค้าต้องการรับเงินทันที และผู้ซื้อต้องการชำระค่าขายส่งหลังจากได้รับแล้ว

ข้อดีของหนี้สินธนาคาร

การชำระเงินด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นธุรกรรมทางการเงินที่มีข้อดีหลายประการ ได้แก่:

• มอบหมายความรับผิดชอบให้องค์กรการค้าเพื่อความถูกต้องตามกฎหมายของการทำธุรกรรมทางการเงินในรูปแบบของเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ชำระเงินให้ผู้ขายเต็มจำนวน;
• คืนเงินเต็มจำนวนให้กับผู้ซื้อในกรณีที่มีการยกเลิกการขาย
• ปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาระหว่างคู่สัญญาอย่างเต็มที่เนื่องจากการควบคุมของธนาคาร
• การเก็บรักษาเงินทุนของผู้ซื้อภายในองค์กร

ข้อเสียการชำระเงินผ่านเลตเตอร์ออฟเครดิต

นอกจากแง่บวกแล้ว คำสั่งจ่ายเงินเหล่านี้ยังมีข้อเสียอยู่บ้าง คือ:

• ในแต่ละขั้นตอนของการทำธุรกรรม จำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารจำนวนมาก
• การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดนี้มีค่าใช้จ่ายสูงสำหรับทั้งสองฝ่าย

แม้จะมีความไม่สะดวกที่เกิดขึ้นกับรูปแบบการชำระเงินนี้ การชำระด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตแบบสารคดีรับประกันความสำเร็จของธุรกรรม ความโปร่งใสและความถูกต้องตามกฎหมาย และยังช่วยให้ลูกค้าธนาคารสามารถหาพันธมิตรทางธุรกิจใหม่ ๆ และสร้างความสัมพันธ์ที่เปิดกว้างได้ ประสบความสำเร็จและมีแนวโน้มที่ดี