การหักบัญชีคือ แนวคิด ประเภท และหน้าที่ของการหักบัญชี

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ในกิจกรรมทางการเงินและการธนาคาร มีคำศัพท์มากมาย ซึ่งสาระสำคัญที่ชื่อยากจะเข้าใจ หนึ่งในนั้นคือการเคลียร์ พูดง่ายๆ คือ ขั้นตอนการแลกเปลี่ยน บริษัท ธนาคาร ประเทศ สามารถแลกเปลี่ยนสินค้า บริการ หลักทรัพย์ได้ บริษัทหักบัญชีคือตัวกลางที่นำผู้ขายและผู้ซื้อมารวมกัน

สาระสำคัญของคำ

การหักบัญชีคือระบบการชำระบัญชีทางการเงินตามการชดเชยโดยฝ่ายของการเรียกร้องและภาระผูกพัน ผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมสามารถเป็นนิติบุคคลและบุคคล การหักบัญชีระหว่างธนาคารดำเนินการภายในประเทศ ผู้ประมูลเขียนเช็ค ธนาคารใช้เอกสารเหล่านี้ในการเดบิตและเครดิตกองทุน ความจำเป็นในการหักบัญชีนำไปสู่การสร้างสำนักหักบัญชี/สำนักหักบัญชี เช็คทั้งหมดมาถึงห้องเพาะเลี้ยง ซึ่งจะถูกจัดเรียงโดยธนาคาร การชดเชยการเรียกร้องจะดำเนินการหลายครั้งต่อวันโดยผู้ควบคุมตลาด การหักบัญชีช่วยเร่งและลดความซับซ้อนของกระบวนการหมุนเวียน ลดราคา

ตัวอย่างเช่น องค์กรหนึ่งโอนถั่วไปยังอีกองค์กรหนึ่งในราคา $200 ต่อตันในทางกลับกันองค์กรที่สองให้รถยนต์เป็นเงิน 2,000 ดอลลาร์ เพื่อรักษายอด บริษัทแรกต้องขายถั่ว 200 ตันและรับรถยนต์ 20 คัน ด้วยการแลกเปลี่ยนดังกล่าว คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินสด นี่คือแก่นแท้ของแนวคิด "การหักบัญชี"

การปฏิบัติตามข้อกำหนดของการทำธุรกรรมได้รับการตรวจสอบโดยบริษัทที่ได้รับอนุญาต ซึ่งมีหน้าที่:

• ร่างสัญญา
• ปรับสมดุลค่าใช้จ่าย
• การกำหนดจำนวนสินค้า
• ดูแลความปลอดภัยของธุรกรรม

เพื่อให้ส่วนต่างของต้นทุนระหว่างหุ้นส่วนเท่ากัน ให้ชำระเป็นเงินสด บริษัททำความสะอาดต้องได้รับใบอนุญาตเพื่อดำเนินงานดังกล่าว กิจกรรมขององค์กรดังกล่าวถูกควบคุมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลาง “ในการหักบัญชีและกิจกรรมการหักบัญชี”

ประวัติศาสตร์เล็กน้อย

ในขั้นต้น มีการใช้การหักบัญชีในตลาดหลักทรัพย์ กระบวนการประกอบด้วยการชำระราคาหลักทรัพย์และการโอนกรรมสิทธิ์โดยไม่ต้องย้ายเอกสารระหว่างเจ้าของ วันนี้ การหักบัญชีเป็นกระบวนการของการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินในบัญชีของเทรดเดอร์โดยพิจารณาจากผลการซื้อขาย นั่นคือ กระบวนการกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินของธุรกรรม การหักบัญชีจะเพิ่มปริมาณการขายและลดความเสี่ยง บริษัทที่ให้บริการเหล่านี้เป็นตัวแทนจำหน่ายระหว่างผู้ค้าและลูกค้า ยอดคงเหลือระหว่างการเรียกร้องเงินสดและหนี้สินของลูกค้าเรียกว่าการหักเงิน ค่าเน็ตที่เป็นบวกแสดงว่าผู้เข้าร่วมรายอื่นไม่มีหนี้สิน

ประเภทการหักบัญชี

โดยวิธีการชำระเงิน:

• simple (โอนหลังประมูล);
• พหุภาคี (ดำเนินการในกลุ่มธุรกรรม);
• รวมศูนย์ (การชดเชยได้รับการจัดการโดยองค์กรพิเศษ)

ตามลำดับเงินเข้า:

• พร้อมหลักประกัน - การดำเนินการตามเงินที่มีอยู่ในบัญชี
• พร้อมหลักประกันบางส่วน - ปริมาณธุรกรรมคำนวณตามขีดจำกัดที่แน่นอน
• ไม่มีหลักประกัน - การทำธุรกรรมจะดำเนินการโดยไม่ต้องเติมเลตเตอร์ออฟเครดิต

ตามความถี่:

• ตามต้องการ;
• ถาวร

ตามจำนวนฝ่ายที่เกี่ยวข้อง:

• การหักบัญชีระหว่างธนาคาร (ชำระได้ทั้งระหว่างสาขาของธนาคารเดียวกันและระหว่างสถาบันต่างๆ)
• สกุลเงิน - เป็นข้อตกลงระหว่างประเทศภายใต้สัญญา
• สินค้าโภคภัณฑ์ - การตั้งถิ่นฐานระหว่างตลาดหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ในช่วงวิกฤต การหักบัญชีถูกใช้เป็นวิธีการเสริมในการตั้งถิ่นฐานระหว่างบริษัทต่างๆ ทำให้สามารถลดจำนวนเงินที่ออกโดยรัฐและคืนยอดการชำระเงินได้

ฟังก์ชั่นการล้าง:

1. กำลังรวบรวมข้อมูลการประมูลที่เสร็จสิ้นทั้งหมด
2. ทบทวนสัญญาที่สรุปแล้ว
3. กระจายความรับผิดชอบ
4. โอนหุ้น
5. การดำเนินการชำระตามผลการซื้อขาย
6. การค้ำประกัน

หักล้างการแลกเปลี่ยนคือ…

ที่การแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างธนาคารมอสโก (MICEX) ผลลัพธ์ทางการเงินจะถูกคำนวณJSCB "ศูนย์หักบัญชีแห่งชาติ" องค์กรนี้มีส่วนร่วมในการหักเงินและให้เครดิตเงินในบัญชีของผู้เสนอราคา

MICEX มีสามช่วง: กลางวัน กลาง และเย็น ธุรกรรมหลักจะดำเนินการในช่วงกลาง - ตั้งแต่ 17:00 น. ถึง 18:00 น. และการโอนเงิน - ระหว่างวัน (14:00 น. - 14:03 น.) และตอนเย็น (18:45-19:00 น.)

การหักบัญชีเริ่มต้นตั้งแต่ทำข้อตกลง ศูนย์ตรวจสอบเงื่อนไขของสัญญาเพื่อให้สอดคล้องกับเอกสารที่ส่งมา หากมีความไม่สอดคล้องกัน เงื่อนไขเหล่านี้จะได้รับการแก้ไข เมื่อตรวจสอบเสร็จสิ้น ธุรกรรมจะถูกลงทะเบียน ตามปริมาณของการดำเนินการซื้อขาย ค่าตอบแทนขององค์กรหักบัญชีจะถูกกำหนด ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการซื้อขายไปที่ห้องซึ่งหลักทรัพย์จะถูกแลกเปลี่ยนเป็นสกุลเงินและโอนเข้าบัญชีของผู้ชนะการประมูล กล่าวง่ายๆ ก็คือ การหักบัญชีเป็นกิจกรรมเพื่อสร้างข้อตกลงระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์

กิจการในประเทศ

การดำเนินการที่ไม่ใช่เงินสดสำหรับการหักบัญชีและการให้เครดิตจะดำเนินการตามคำขอของนิติบุคคลผ่านศูนย์การชำระเงินเดียว กระบวนการนี้เรียกว่าการหักบัญชีระหว่างธนาคาร ทั้งระบบขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงที่ว่าธนาคารดำเนินการแบบเดียวกัน มีบันทึกทางบัญชีที่คล้ายคลึงกัน และการใช้คอมพิวเตอร์ในระดับสูง

ข้อดีของการหักบัญชีคือเงินจะไม่ถูกแจกจ่ายไปยังบัญชีตัวแทน แต่จะสะสมในศูนย์ โดยการตัดสินใจของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย สถาบันที่ไม่ใช่ธนาคารสามารถดำเนินการชำระหนี้ได้บนพื้นฐานของใบอนุญาตที่ออกโดยหน่วยงานกำกับดูแล ศูนย์ต้องได้รับ2ใบอนุญาต: สำหรับปฏิบัติการธนาคารและด้านเทคนิค ยืนยันความพร้อมในการเข้าร่วมระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์

ศูนย์สามารถเป็นห้องที่จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารพาณิชย์ ธนาคารกลาง นิติบุคคลอื่นๆ และบุคคลทั่วไป วัตถุประสงค์ของการหักบัญชีอาจเป็นเอกสารต่างๆ: การชำระเงิน บิล การโอน เช็ค หลักทรัพย์ เลตเตอร์ออฟเครดิต เงินกู้ เครดิต ฯลฯ

การตกลงข้อตกลง

รูปแบบการหักบัญชีต่อไปนี้แยกตามขอบเขต:

• local - การตั้งถิ่นฐานร่วมกันระหว่างสถาบันในภูมิภาคเดียวกัน, สาขา;
• ทั่วประเทศ - ชดเชยการเรียกร้องของลูกค้าภายในประเทศเดียวกัน

ผู้เข้าร่วมในกระบวนการ - ธนาคาร - คำนวณจากภาระหน้าที่ของพวกเขาในจำนวนโพซิชั่นสุทธิที่คำนวณโดยหอการค้าตามผลการหักเงิน นี่เป็นกระบวนการที่ตรงกับจำนวนเงินที่เรียกร้องทางการเงินของลูกค้ากับภาระผูกพันของเขา

การหักบัญชีเป็นส่วนหนึ่งของการหักบัญชี ซึ่งเป็นกระบวนการที่การเรียกร้องทางการเงินของลูกค้าถูกหักออกจากภาระผูกพันทางการเงินของเขา ตามผลของการหักล้าง ยอดเงินสุทธิจะถูกกำหนดสำหรับลูกค้าแต่ละราย - โพซิชั่น

ศูนย์หักบัญชี

Clearing เป็นกิจกรรมระดับมืออาชีพสำหรับการกำหนดภาระผูกพันภายใต้การทำธุรกรรมกับธนาคารกลาง กระบวนการนี้รวมถึงการรวบรวม การกระทบยอด การปรับปรุงข้อมูลธุรกรรมและเอกสาร กิจกรรมนี้ดำเนินการโดยองค์กรที่ได้รับอนุญาตจากธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ศูนย์ดังกล่าวดำเนินการตามข้อตกลงกับผู้จัดประมูล ผู้เข้าร่วมในกระบวนการคือผู้เข้าร่วมในตลาดหลักทรัพย์ที่เข้าร่วมสัญญาศูนย์บริการ จากผลการซื้อขาย การโอนเงินจะดำเนินการโดยองค์กรการชำระเงินตามใบอนุญาตจากธนาคารกลาง ภาระผูกพันในการทำธุรกรรมถูกกำหนดโดยโบรกเกอร์ ตัวแทนจำหน่าย และผู้เข้าร่วมตลาดมืออาชีพอื่นๆ ศูนย์จะกำหนดธุรกรรมที่จะทำการหักบัญชี

สำนักหักบัญชีให้บริการดังต่อไปนี้:

• การกระทบยอดเงื่อนไขการทำธุรกรรมระหว่างผู้เข้าร่วม
• ชดเชยการเรียกร้องในการทำธุรกรรมที่เสร็จสิ้นทั้งหมด - การหักล้าง;
• กำหนดขั้นตอนในการชดเชยการเรียกร้องและภาระผูกพันของผู้เข้าร่วม RCB;
• การกำจัดกองทุนสำรองของศูนย์หักบัญชีที่สร้างขึ้นโดยผู้เข้าร่วมเพื่อรับประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้การทำธุรกรรม

มอบสถานที่สำคัญในกิจกรรมขององค์กรดังกล่าวให้กับระบบการจัดการความเสี่ยงสำหรับธุรกรรมที่โดดเด่น ประกอบด้วย:

• ฝากหลักทรัพย์และเงินเข้าบัญชีผู้เข้าร่วมระบบ
• คำนวณหนี้สินสุทธิใหม่โดยไม่รวมธุรกรรมที่ไม่มีหลักประกัน
• รับประกัน,ค้ำ.

การชำระบัญชีตามผลการหักบัญชีจากส่วนกลางดำเนินการโดยองค์กรการชำระเงิน

ข้อดีและข้อเสีย

การดำเนินการหักบัญชีโดยศูนย์ทำให้เป็นไปได้:

• เพิ่มความเร็วในการหมุนกองทุน
• เพิ่มความน่าเชื่อถือของการตั้งถิ่นฐาน
• ลดต้นทุนการทำธุรกรรม
• ทำให้ขั้นตอนการทำธุรกรรมง่ายขึ้น
• ลดจำนวนหนี้รวม

ในขณะเดียวกันก็มีความเสี่ยงเพิ่มขึ้นสำหรับผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรม:

• ตลาดผันผวน
• ผิดเงื่อนไขสัญญา
• หนี้สินเพิ่มขึ้นเนื่องจากการหยุดชะงักของระบบอิเล็กทรอนิกส์
• ล้มละลาย

เพื่อลดความเสี่ยงเหล่านี้ สำนักหักบัญชีจัดตั้งกองทุนพิเศษ

รับประกัน

กองทุนสร้างขึ้นจากค่าใช้จ่ายของผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรม เป็นสินทรัพย์ ใช้ได้ทั้งหลักทรัพย์และกองทุน เงินสมทบใช้เพื่อประกันภาระผูกพันในกรณีที่เงินไม่เพียงพอในบัญชีของคู่สัญญาในข้อตกลง กฎสำหรับการสร้างกองทุนกำหนดจำนวนเงินสมทบ ทิศทาง และโครงการสำหรับการใช้เงินทุน ในศูนย์เดียว สามารถสร้างกองทุนหลายกองทุนเพื่อวัตถุประสงค์ที่แตกต่างกัน เงินของลูกค้าจะเข้าบัญชีของบริษัท ทุกฝ่ายในข้อตกลงจะได้รับแจ้งการโอนเงินใดๆ

NKC

ศูนย์หักบัญชีแห่งชาติทำหน้าที่ของบริษัทหักบัญชีในทุกตลาด: หุ้น สินค้าโภคภัณฑ์ โลหะมีค่า อนุพันธ์ ศูนย์ทำหน้าที่เป็นตัวกลางและรับความเสี่ยงของการทำธุรกรรม ผู้เข้าร่วมที่มีศักยภาพในระบบจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดหลายประการ:

1. สรุปสัญญาการให้บริการ
2. เปิดบัญชีในรูเบิลหรือสกุลเงินต่างประเทศ
3. ชำระค่าบริการตามอัตราที่กำหนดในสัญญา
4. ยื่นเอกสารยืนยันที่มาของเงินตามคำขอของศูนย์

ศูนย์มีสิทธิ์ที่จะจำกัดการดำเนินงานจำนวนหนึ่งได้ตามดุลยพินิจ

การหักบัญชีระหว่างประเทศ

การหักบัญชีระหว่างประเทศใช้ในการชำระหนี้ระหว่างผู้เข้าร่วมการค้าต่างประเทศภายใต้ข้อตกลงระหว่างรัฐ หลังจากหักกลบลบหนี้โดยธนาคารแล้ว ยอดดุลจะเกิดขึ้น เงื่อนไขในการก่อตัววิธีการและเงื่อนไขการชำระคืนได้กำหนดไว้ล่วงหน้าในข้อตกลง วงเงินกู้ขึ้นอยู่กับมูลค่าการซื้อขายและกำหนดไว้ที่ 5-10% ของปริมาณทั้งหมด

การหักบัญชีมักจะมาจากประเทศที่มียอดเงินคงเหลือในการชำระเงินระหว่างประเทศ ในกรณีนี้สามารถชำระหนี้ได้ไม่เพียง แต่ในเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสินค้าด้วย จากนั้นเราจะพูดถึงการค้าขาย ในแง่ของปริมาณการทำธุรกรรม การหักบัญชีสามารถครอบคลุม 95% ของมูลค่าการซื้อขายหรือดำเนินการแยกธุรกรรม