ช่องว่างเงินสดชั่วคราวคืออะไร? ช่องว่างเงินสด: สูตรการคำนวณ

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

องค์กรที่ทำงานอยู่ดำเนินกิจกรรมตามกฎบางอย่าง กระบวนการทำงานเกี่ยวข้องกับการจัดหาวัตถุดิบ แหล่งพลังงาน การขายผลิตภัณฑ์ตลอดจนการรับชำระเงินจากผู้บริโภค ตามหลักการแล้ว ธุรกรรมทั้งหมดควรทำอย่างเท่าเทียมกัน แต่ในบางกรณี อาจมีความล่าช้า - ช่องว่างเงินสด

เพิ่มเติมเกี่ยวกับสถานการณ์

บางครั้งวงจรการทำงานไม่ตรงกับการดำเนินการทางการเงิน เมื่อผู้บริโภคยังไม่ได้ชำระค่าสินค้าที่ซื้อ แต่จำเป็นต้องสั่งซื้อวัตถุดิบสำหรับชุดอื่นด้วยเงินเดียวกันนี้แล้ว สถานการณ์ดังกล่าวเป็นเรื่องปกติสำหรับกิจกรรมขององค์กรขนาดเล็ก แต่ยังรวมถึงองค์กรขนาดใหญ่

เราไม่ควรคิดว่าช่องว่างเงินสดชั่วคราวเป็นผลมาจากการทำงานที่ไม่ถูกต้องของผู้จัดการหรือการคำนวณผิดทางบัญชี สาเหตุส่วนใหญ่มักมีวัตถุประสงค์ อย่างไรก็ตาม ผู้นำมีหน้าที่ที่จะต้องทำให้เหตุการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้นน้อยที่สุด

สาเหตุหลักของการเกิดขึ้น

ความล่าช้าระหว่างกระบวนการทำงานอาจไม่ได้เกิดจากภายในเท่านั้น แต่ยังเกิดจากปัจจัยภายนอกด้วย มีความเท่าเทียมกันระดับสามารถส่งผลกระทบต่อการทำงานขององค์กร อย่างไรก็ตาม สถานการณ์ภายนอกคาดเดาได้ยากกว่ามาก

สาเหตุหลักของช่องว่างเงินสดมีดังนี้:

• เพิกถอนใบอนุญาตและเหตุสุดวิสัยอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นในธนาคารที่ให้บริการ
• เปลี่ยนที่อยู่ขององค์กรที่ต้องลงทะเบียนใหม่กับหน่วยงานต่างๆ
• เปลี่ยนเป็นระบบภาษีอื่นที่ยกเลิกหรือรวมการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
• การปฏิบัติงานที่ไม่เหมาะสม;
• สะอึกของลูกหนี้;
• ความยากลำบากในการส่งออกเนื่องจากการคว่ำบาตรหรือมาตรการห้ามอื่นๆ
• ความซับซ้อนของกฎหมายในประเทศ

คุณสามารถระบุสถานการณ์อื่นๆ ที่อาจนำไปสู่การหยุดชั่วคราวระหว่างกระบวนการปัจจุบันได้ อย่างไรก็ตาม ส่วนใหญ่เกิดจากลูกหนี้

การบริหารความเสี่ยงการปรากฏตัว

ผู้นำธุรกิจควรคำนึงถึงวิธีหลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสดในกระบวนการทำธุรกิจอยู่เสมอ การบริหารความเสี่ยงยึดตามหลักการทั่วไปและรวมถึงการกระจายตลาดการขายที่มีความสามารถ การขยายขอบเขตของผลิตภัณฑ์ การประกันภัย และการลดผลกระทบเชิงลบ ต้องเตรียมเอกสารในลักษณะบังคับ เพื่อเปิดโอกาสให้ระดมทุนที่จำเป็นในกรณีที่เกิดความล่าช้า

บางครั้งองค์กรก็ออกหลักทรัพย์จำนวนหนึ่งที่ออกในนามของบุคคลที่น่าเชื่อถือ ในบางกรณีข้อตกลงพิเศษการยกเลิกที่อนุญาตให้โอนการเรียกร้องสำหรับภาระผูกพันบางอย่าง สำเนาเอกสารตามรายการมักจะได้รับการรับรองโดยทนายความ อาจเป็นประโยชน์ในการจัดหาสถาบันการธนาคารเพื่อวัตถุประสงค์ในการตรวจสอบทางการเงิน

เพื่อป้องกันไม่ให้ช่องว่างเงินสดเกิดขึ้นเป็นประจำ คุณควรพิจารณาเงื่อนไขของสัญญาที่ลงนามอย่างรอบคอบ เป็นที่พึงปรารถนาที่จะจัดให้มีการชำระเงินล่วงหน้าในพวกเขาและกำหนดเงื่อนไขการชำระเงินจนถึงสิ้นเดือนก่อนหน้า เครื่องมือที่มีประโยชน์สามารถเป็นเงินฝากธนาคารที่มีความเป็นไปได้ที่จะเปิดเผยก่อนกำหนด เพื่อกระจายความเสี่ยง แนะนำให้เปิดบัญชีกระแสรายวันในธนาคารอื่น

ระหว่างทำงานประจำกับงบดุลของบริษัท มักจะมีการเปิดเผยข้อผูกมัด วิธีแก้ปัญหาที่สมเหตุสมผลคือการชำระคืนบางส่วนเพื่อให้สามารถใช้เป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพในกรณีที่เกิดความล่าช้า สามารถใช้เพื่อดึงดูดทรัพยากรโดยเร็วที่สุด

คุณสมบัติของการตรวจจับ

หากไม่มีแนวคิดว่าจะกำหนดช่องว่างเงินสดได้อย่างไร ก็เป็นไปไม่ได้ที่จะทำงานในองค์กรได้อย่างมีประสิทธิภาพ เพื่อหลีกเลี่ยงกระบวนการดังกล่าว จำเป็นต้องวิเคราะห์กระแสเงินสดอย่างรอบคอบและค้นหาจุดอ่อน หากในช่วงเริ่มต้นของวงจรการผลิตมียอดคงเหลือติดลบ เราสามารถพูดได้ว่าช่วงเวลาที่ไม่พึงประสงค์ได้มาถึงแล้ว

คุณต้องตรวจสอบช่วงของสินค้าในคลังสินค้าด้วย หากส่วนแบ่งของพวกเขาครอบคลุมอุปทานที่ตามมา สถานการณ์จะไม่สามารถเรียกได้ว่าวิกฤต อย่างไรก็ตาม สำหรับสิ่งเหล่านี้เท่านั้นตัวชี้วัดไม่สามารถเปิดเผยช่องว่างเงินสดได้ สูตรการคำนวณมีดังนี้:

OS+DP-PP=KO

ตารางมีคำอธิบายสัญลักษณ์

ตัวย่อ	รายละเอียด
OS	จำนวนกระแสการเงินทั้งหมดก่อนเริ่มดำเนินการ
DP	ลงรายการบัญชีลูกหนี้
PP	จำนวนเงินที่ได้รับระหว่างวันสำหรับการจัดหาวัตถุดิบ
KO	ยอดสุดท้ายหลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการทั้งหมด

สูตรนี้ต้องคำนวณในวันทำการทั้งหมดเพื่อตรวจหาความล่าช้าอย่างทันท่วงที หากการคำนวณกลายเป็นตัวเลขติดลบ คุณควรคิดให้รอบคอบเกี่ยวกับสองจุดแรกเพื่อบล็อกการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์

ข้อผิดพลาดทั่วไปเมื่อเกิดขึ้น

ซีเอฟโอหลายคนตัดสินใจผิดพลาด

1. เงินกู้ระยะสั้นไม่ได้ให้ผลลัพธ์ที่เป็นรูปธรรม แต่พวกเขาเพิ่มจำนวนเงินที่ชำระในอนาคตเนื่องจากมีการคิดดอกเบี้ย กลยุทธ์ดังกล่าวจะนำมาซึ่งความสำเร็จได้ก็ต่อเมื่อมีแผนที่ชัดเจนสำหรับการพัฒนาองค์กร
2. การชำระล่วงหน้าจะมีส่วนลดมากมาย ซึ่งในบางกรณีจะไม่ครอบคลุมต้นทุนการผลิตที่เกิดขึ้น
3. เริ่มต้นวัสดุที่จำเป็นสำหรับการผลิตจะได้รับการชำระเงินเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาซึ่งขัดขวางจังหวะขององค์กร
4. ขายทุนที่มีอยู่บางส่วนให้กับองค์กรขนาดใหญ่

การกระทำระหว่างช่องว่างเงินสด

แม้ว่าบริษัทหลายแห่งจะมีเงินสำรองเพียงพอ แต่ก็ไม่สามารถปกป้องบริษัทจากความล่าช้าได้อย่างสมบูรณ์เสมอไป ในสถานการณ์เช่นนี้ไม่จำเป็นต้องตื่นตระหนก ผลที่ตามมาของการไม่ชำระเงินจะต้องได้รับการประเมินและค่าเผื่อสำหรับมาตรการรับมือ

สามารถดำเนินการต่อไปนี้เพื่อป้องกันปัญหา

1. ระงับการทำธุรกรรมการชำระเงินสำหรับการจัดหาสินค้าด้วยการส่งหนังสือค้ำประกันซึ่งจะระบุวันที่ชำระเงิน
2. เปิดเงินฝากธนาคารก่อนกำหนด
3. ให้บุคคลที่สามชำระเงินตามภาระผูกพันของบริษัทโดยตรง
4. ส่งคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรถึงผู้บริโภคเพื่อเปิดใช้งานการชำระหนี้ที่เกิดขึ้น
5. นำเสนอหลักทรัพย์เพื่อชำระเงิน

หลังจากช่วงเวลาที่ดีขึ้น จำเป็นต้องเติมทุนสำรองภายใน ซึ่งเป็นเงินสำรองในช่วงเวลาที่ยากลำบาก มันจะไม่ฟุ่มเฟือยที่จะสังเกตผู้บริโภคและซัพพลายเออร์ที่ช่วยองค์กรแยกจากกัน ชื่อเสียงในเชิงบวกขององค์กรซึ่งต้องดำเนินการอย่างต่อเนื่องจะช่วยให้จุดลบราบรื่น

ความล้มเหลวในการจัดการนำไปสู่อะไร

ในบางกรณีช่องว่างเงินสดทำให้เกิดการเคลื่อนไหวที่ไม่สมดุลของกระแสการเงิน บางครั้งเงินทุนจะถูกลงทุนในกลุ่มธุรกิจที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิงหรือเกี่ยวข้องกันภายในบริษัทประเภทเดียวกัน และสิ่งนี้ก็ส่งผลเสียต่อตัวมันเอง นอกจากนี้ การจัดหาทรัพยากรเป็นประจำอาจไม่เหมาะเสมอไป ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับความสอดคล้องกันของการกระทำของผู้นำ

บ่อยครั้ง เงินจะถูกนำออกจากการหมุนเวียนเพื่อลงทุนในโครงการใหม่ ซึ่งมีโอกาสทำกำไรได้อย่างรวดเร็ว การคำนวณผิดในส่วนของการจัดการในสถานการณ์เช่นนี้คุกคามองค์กรที่มีรายได้เป็นผลมาจากการเป็นพันธมิตรกับตำแหน่งเชิงลบในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจ

ทางเลือกอื่น

มีวิธีที่แตกต่างอย่างสิ้นเชิงในการครอบคลุมช่องว่างของเวลา ประการแรกคือการให้เครดิตการค้าโดยตรงกับซัพพลายเออร์ และประการที่สองคือการสนับสนุนให้ผู้บริโภคชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยองค์กรก่อนกำหนด

บริษัทโฮลดิ้งสามารถ:

• สร้างคลังที่ให้โอกาสในการเพิ่มประสิทธิภาพเงินทุนหมุนเวียนในขณะที่ลดจำนวนเงินกู้
• ซื้อสินค้าบางประเภทจากส่วนกลาง ประหยัดทรัพยากรโดยการเพิ่มปริมาณการจัดหา
• เบิกเงินเกินบัญชีเพื่อชดเชยเงินที่ขาดหายไป

ตอนสุดท้าย

เป็นแนวทางสำหรับผู้เริ่มต้น วิธีการวางแผนช่องว่างเงินสดชั่วคราวในงบประมาณของเมืองสามารถนำมาใช้ได้มันถูกสร้างขึ้นตามกฎหมายของรัสเซียอย่างครบถ้วนเพื่อกำหนดปริมาณหนี้ที่เกิดขึ้นในช่วงเวลาหนึ่ง