ใครลดหย่อนภาษีได้ : ใครมีสิทธิ์ เอกสารที่ต้องรับ

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

เฉพาะผู้ที่โอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปยัง Federal Tax Service เท่านั้นที่จะได้รับการหักภาษี จะแสดงโดยการขอคืนภาษีเงินได้ ได้รับการแต่งตั้งเมื่อตรงตามเงื่อนไขบางประการเท่านั้น อาจเป็นสังคม มืออาชีพ มาตรฐาน หรือกรรมสิทธิ์ สามารถหักได้ที่สาขาของ Federal Tax Service หรือกับนายจ้าง แต่ในขณะเดียวกัน ประชาชนก็ควรระวังว่าใครจะได้รับการหักลดหย่อนภาษีได้บ้าง พลเมืองบางคนไม่มีสิทธิ์รับสิทธิประโยชน์นี้

เงื่อนไขการรับ

บ่อยครั้งที่หลายคนสงสัยว่า "ขอลดหย่อนภาษีได้ไหม". บุคคลต่อไปนี้สามารถนับผลประโยชน์ดังกล่าวจากรัฐได้:

• พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่โอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปยัง Federal Tax Service
• ผู้ประกอบการที่ทำงานให้กับ OSNO และจ่ายภาษีเงินได้สำหรับตัวเอง;
• ผู้รับบำนาญที่เป็นพลเมืองวัยทำงานและรายได้ต้องเกินค่าแรงขั้นต่ำ
• ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียและรับรายได้ในรัสเซีย;
• พ่อแม่หรือผู้ปกครองตามกฎหมายของเด็กผู้ที่คาดว่าจะได้รับเงินคืนทรัพย์สิน

ดังนั้น ก่อนสมัครขอรับสิทธิประโยชน์จาก Federal Tax Service คุณควรตัดสินใจว่าใครสามารถรับการหักภาษีได้

ใครสมัครไม่ได้

มีพลเมืองบางคนที่ไม่สามารถขอเงินคืนได้ ซึ่งรวมถึง:

• พลเมืองว่างงาน;
• คนที่ได้รับเงินเดือนสีเทา
• ผู้รับบำนาญ เนื่องจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้โอนจากเงินบำนาญไปยังงบประมาณของรัฐ
• ผู้ที่ได้รับสวัสดิการสังคมต่างๆ ที่ไม่ต้องเสียภาษี
• ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ทำงานภายใต้ระบอบการปกครองที่เรียบง่าย เนื่องจากในกรณีนี้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีอื่นๆ จะถูกแทนที่ด้วยการชำระเงินครั้งเดียว

ดังนั้น หากบุคคลใดประสงค์จะได้รับผลประโยชน์จากรัฐ ขอแนะนำให้ศึกษาผู้ที่สามารถลดหย่อนภาษีได้ในขั้นต้น คุณสามารถรับข้อมูลที่เชื่อถือได้และเป็นปัจจุบันได้โดยตรงจากพนักงานของ Federal Tax Service เมื่อติดต่อแผนกบริการนี้

เมื่อไหร่จะขอคืนทรัพย์สินไม่ได้

โดยส่วนใหญ่ ประชาชนต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่ามันมีขนาดใหญ่เนื่องจากคุณสามารถวางใจได้ 13% ของค่าที่อยู่อาศัย แต่จำนวนเงินต้องไม่เกิน 260,000 รูเบิล นอกจากนี้ คุณสามารถหักดอกเบี้ยครั้งที่สองได้หากซื้อบ้านพร้อมจำนอง

แต่บางครั้งพลเมืองรัสเซียหลังจากซื้ออสังหาริมทรัพย์ต้องเผชิญกับความจริงที่ว่าพวกเขาไม่ได้รับการกลับมาครั้งนี้ อาจเป็นเพราะสาเหตุต่อไปนี้:

• บ้านถูกซื้อด้วยการสนับสนุนจากรัฐ เช่น ใช้ทุนแม่หรือออกจำนองทหาร
• อพาร์ตเมนต์ถูกโอนไปยังพลเมืองโดยนายจ้างภายใต้ข้อตกลงพิเศษ
• การตกลงขายบ้านระหว่างญาติพี่น้องได้ตกลงกัน

คุณไม่ควรหลอกลวงพนักงานของ Federal Tax Service เนื่องจากก่อนที่จะโอนเงิน เอกสารทั้งหมดที่ส่งไปยังสำนักงานสรรพากรจะต้องได้รับการตรวจสอบอย่างละเอียดถี่ถ้วน หากพบว่าเอกสารมีข้อมูลเท็จ การส่งคืนจะถูกปฏิเสธ

ข้อบังคับทางกฎหมาย

ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ที่ได้รับการลดหย่อนภาษีมีอยู่ในศิลปะ 220 และ 221 นค. นอกจากนี้ยังให้ข้อมูลเกี่ยวกับสิ่งที่คุณต้องทำเพื่อสมัครรับผลประโยชน์ประเภทนี้

ในงานศิลปะ. 78 ของรหัสภาษีระบุว่าจะมีการหักเงินภายใน 30 วันหลังจากตรวจสอบเอกสารอย่างละเอียด

ประเภทการหัก

ผลตอบแทนมีหลายประเภทที่กำหนดในสถานการณ์ที่แตกต่างกัน ซึ่งรวมถึง:

• มาตรฐาน โดดเด่นสำหรับเด็ก และมอบให้ผู้พิการด้วย
• ทรัพย์สินที่ให้หลังการซื้อทรัพย์สินใดๆ
• สังคม แทนค่ารักษาพยาบาลหรือการศึกษา
• วิชาชีพที่เกี่ยวข้องกับอาชีพพลเมือง

คืนแบบไหนก็ได้จัดทำขึ้นตามการประกาศเท่านั้น ดังนั้นพลเมืองต้องดูแลการจัดเตรียมใบสมัครและการจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็น

กฎการคืนมาตรฐาน

ถือว่าเป็นที่นิยมและเรียกร้องมากที่สุดจากประชาชน มอบให้เฉพาะผู้เสียภาษีที่มีสถานะพิเศษบางอย่างเท่านั้น ซึ่งรวมถึงบุคคลต่อไปนี้:

• พิการ;
• ผู้ที่มีลูกเล็กๆ

การจ่ายเงินจะแตกต่างกันไปตามหมวดหมู่ข้างต้น เมื่อคำนวณผลประโยชน์นี้ ให้คำนึงว่าในช่วงเวลาภาษีหนึ่งจำนวนเงินเดือนต้องไม่เกิน 289,000 รูเบิล

ผลประโยชน์จะเกิดขึ้นหลังจากพลเมืองส่งใบสมัครในแบบฟอร์มที่กำหนดไปยัง Federal Tax Service ผู้ปกครองจะได้รับเงินตั้งแต่แรกเกิดจนถึงอายุ 18 ปี หากเด็กเข้ามหาวิทยาลัยแบบเต็มเวลา นอกจากนี้ ผู้ปกครองยังสามารถนับการหักเงินได้จนกว่าจะสำเร็จการศึกษาจากสถาบันการศึกษานี้หรือจนกว่านักเรียนจะอายุ 24 ปี

คืนทรัพย์สิน

มีให้หลังจากการซื้อทรัพย์สินใดๆ เท่านั้น ที่อยู่อาศัยอาจอยู่ในตลาดหลักหรือตลาดรอง มันยังได้รับอนุญาตให้ใช้เงินกู้จำนองสำหรับการซื้อกิจการดังกล่าว คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ผ่านสาขาของ Federal Tax Service หรือผ่านนายจ้าง

คุณสามารถยื่นคำร้องและเอกสารอื่นๆ ต่อบริการภาษีทุกปี จนกว่าสิทธิประโยชน์นี้จะหมดลง แต่ที่โดยคำนึงถึงความแตกต่างดังต่อไปนี้:

• ผลตอบแทนสูงสุด 13% ของ 2 ล้านรูเบิล
• ถ้าบ้านมีราคามากกว่า 2 ล้านรูเบิล จำนวนเงินสูงสุดที่ออกคือ 260,000 รูเบิล
• หากคุณซื้อสิ่งของที่มีราคาต่ำกว่า 2 ล้านรูเบิล ก็จะมียอดคงเหลือ และคุณจะได้มันมาหากพลเมืองซื้อทรัพย์สินอื่นในอนาคต
• ผลประโยชน์จะถูกส่งคืนไม่เพียงแต่สำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ทเมนต์ แต่ยังรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซ่อมแซมที่พักอาศัยด้วย
• หากใช้เงินกู้จำนอง การคืนเงินอีกเท่ากับ 13% ของ 3 ล้านรูเบิลจะได้รับเพิ่มเติม แต่ยอดเงินจะไม่ถูกโอน
• คุณสามารถขอคืนเงินได้แม้หลังจากการก่อสร้างอาคารที่พักอาศัยแล้ว แต่ค่าใช้จ่ายทั้งหมดต้องได้รับการสนับสนุนโดยเอกสารทางการ

หากพลเมืองได้ซื้อบ้าน เขาต้องหาวิธีหักภาษีสำหรับอพาร์ตเมนต์ ขั้นตอนถือว่าไม่ซับซ้อนเกินไป ดังนั้นคุณสามารถทำตามขั้นตอนที่จำเป็นทั้งหมดได้ด้วยตัวเอง

แม้แต่ผู้รับบำนาญก็สามารถถูกหักเงินได้สำหรับการทำงานสามปี หากผู้รับผลประโยชน์เป็นผู้เยาว์ พ่อแม่หรือผู้ปกครองควรจัดการดำเนินการ

วิธีการขอคืนเงิน

ลดหย่อนภาษีได้ทั้งหมดในคราวเดียวหรือลดหย่อนภาษีรายเดือนก็ได้ ผู้เสียภาษีที่ซื้อทรัพย์สินจะเลือกวิธีที่จะใช้

หากคุณติดต่อ Federal Tax Service คุณจะต้องกรอกคำประกาศ 3-NDFL ทุกปีเพื่อขอนายจ้างมีใบรับรอง 2-NDFL กรอกใบสมัครและเตรียมเอกสารอื่น ๆ เพื่อรับเงินคืน เป็นผลให้ได้รับผลประโยชน์เท่ากับจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายสำหรับปีที่ทำงาน

ถ้าคุณสมัครกับนายจ้าง จนกว่าผลตอบแทนจะหมด พลเมืองจะได้รับเงินเดือนเต็มจำนวนซึ่งจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีเงินได้

คู่สมรสขอลดหย่อนภาษีได้ไหม

หากพลเมืองซื้อทรัพย์สินร่วมกัน แต่ละคนสามารถขอเงินคืนได้ และยังสามารถได้รับการหักเงินสำหรับพลเมืองเพียงคนเดียวได้อีกด้วย สิ่งนี้เป็นจริงหากมีคู่สมรสเพียงคนเดียวทำงานอย่างเป็นทางการหรือได้รับเงินเดือนสูง

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีให้สามีของคุณได้โดยการทำข้อตกลงพิเศษ โดยที่คู่สมรสจะกำหนดว่าพวกเขาจะขอผลประโยชน์นี้กี่เปอร์เซ็นต์ เอกสารนี้ถูกโอนไปยังพนักงานของ Federal Tax Service จำเป็นต้องจัดทำข้อตกลงดังกล่าวเพียงครั้งเดียวหลังจากนั้นภรรยาสามารถยื่นคำร้องต่อสำนักงานสรรพากรได้เฉพาะกับชุดเอกสารมาตรฐานทุกปีเท่านั้น

ภรรยาจะได้รับการหักภาษีสำหรับสามีของเธอถ้าผู้ชายปฏิเสธที่จะทำข้อตกลงดังกล่าว? ในกรณีนี้ พลเมืองแต่ละคนจะได้รับเงินคืนตามจำนวนหุ้นที่ลงทะเบียนใน Rosreestr เท่านั้น

หักโซเชียล

เขาได้รับการแต่งตั้งต่อหน้าเอกสารทางการที่ยืนยันการใช้จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์สำคัญบางประการ ผลประโยชน์จะออกหากมีค่าใช้จ่ายดังต่อไปนี้:

• การกุศล;
• การรักษาในสถานพยาบาลที่ได้รับอนุญาตสำหรับกิจกรรมนี้
• ซื้อยาให้ตัวเองหรือญาติสนิท
• จ่ายค่าเล่าเรียนที่มหาวิทยาลัยที่มีใบอนุญาตสำหรับกิจกรรมการศึกษา
• นำเงินเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญร่วม
• สรุปข้อตกลงกับ NPF ใดๆ
• ซื้อกรมธรรม์แบบสมัครใจ

คุณสามารถคืนเงินดังกล่าวได้ที่ทำงานเท่านั้น และการชำระเงินจะหยุดลงเมื่อเงินเดือนเกินกำหนด

ผลประโยชน์ทางอาชีพ

การหักนี้สามารถออกได้โดยผู้ประกอบการ ทนายความ ทนายความ หรือผู้เชี่ยวชาญอื่นๆ ที่ทำงานใดๆ ตามสัญญาอย่างเป็นทางการ นอกจากนี้ยังออกต่อหน้าค่าลิขสิทธิ์

สำหรับการลงทะเบียน คุณต้องส่งใบสมัครไปยังนายจ้างหรือ Federal Tax Service ต้องใช้เอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีได้ก็ต่อเมื่อคุณโอนเอกสารบางชุดไปให้นายจ้างหรือลูกจ้างของ Federal Tax Service เอกสารประกอบอาจแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับประเภทของผลประโยชน์ เอกสารที่จำเป็นต่อไปนี้:

• หากมีการคืนสินค้าแบบมาตรฐาน จะมีการจัดเตรียมใบสมัคร หนังสือเดินทางของผู้สมัคร ตลอดจนเอกสารสำหรับบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ
• หากขอสวัสดิการสังคม จำเป็นต้องใช้เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายบางประการ จึงจะสามารถแสดงด้วยเช็ค ข้อตกลงที่ทำขึ้นกับสถาบันทางการแพทย์หรือการศึกษา ใบเสร็จ สัญญา หรือเอกสารอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน
• เมื่อได้รับคืนทรัพย์สิน คุณต้องมีใบสมัคร, ใบรับรอง 2-NDFL, ใบประกาศ 3-NDFL ที่ร่างอย่างถูกต้อง, เอกสารสำหรับทรัพย์สินที่ซื้อ, เอกสารการชำระเงินยืนยันการโอนเงินจำนวนที่ถึงกำหนดชำระไปยัง ผู้ขายรวมถึงเอกสารจากธนาคารหากวัตถุถูกซื้อด้วยความช่วยเหลือของสินเชื่อจำนอง
• เมื่อสมัครเพื่อรับผลประโยชน์ทางวิชาชีพ ต้องใช้เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างการทำกิจกรรมระดับมืออาชีพนี้

คุณสามารถรับข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารที่จำเป็นในสถานการณ์ที่กำหนดได้โดยตรงจากพนักงานบริการด้านภาษี

กำหนดเวลาโอนเงิน

หากคุณยื่นขอคืนเงินให้นายจ้าง พลเมืองในเดือนถัดไปจะได้รับเงินเดือนโดยไม่เก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในการทำเช่นนี้ คุณจะต้องได้รับใบรับรองจาก Federal Tax Service ซึ่งยืนยันว่าบุคคลนั้นมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์นี้จากรัฐจริงๆ

หากบุคคลส่งใบสมัครไปยัง Federal Tax Service จะมีการโอนเงินจำนวนมากไปยังบัญชีธนาคารที่ระบุในใบสมัครภายใน 4 เดือน นี่เป็นเพราะว่าการตรวจสอบเอกสารที่โอนจะดำเนินการภายในสามเดือน

มีปัญหาอะไรมั้ย

ถ้าใครอยากได้ผลประโยชน์แบบนี้ ก็ต้องหาวิธีลดหย่อนภาษีตอนซื้ออสังหาฯ หรือใช้จ่ายในการรักษาพยาบาลและการศึกษา นี้จะหลีกเลี่ยงปัญหาและหลุมพรางต่างๆ ปัญหาหลักในการดำเนินการตามกระบวนการนี้ ได้แก่

• อาจถูกปฏิเสธเนื่องจากไม่มีเอกสารที่จำเป็น
• หากคุณเข้ารับการรักษาในสถานพยาบาลที่ไม่เหมาะสม คุณจะไม่สามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นได้ เนื่องจากโรงพยาบาลหรือคลินิกไม่มีใบอนุญาตให้ดำเนินการ
• บางครั้งพลเมืองมีปัญหาในการกรอกคำประกาศด้วยตนเอง ดังนั้นจึงแนะนำให้ขอความช่วยเหลือจากบริษัทเฉพาะทางหรือจากพนักงานของ Federal Tax Service
• หากใช้เอกสารปลอม ผู้สมัครจะไม่เพียงแต่ไม่ได้รับการหักเงิน แต่ยังต้องรับผิดด้วย

โดยส่วนใหญ่ พลเมืองต้องการขอเงินคืนหลังจากซื้อบ้านที่สำนักงาน FTS เนื่องจากคุณสามารถรับเงินจำนวนมาก ซึ่งสามารถนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใดก็ได้

สรุป

การหักเงินจะแสดงในหลายรูปแบบ และสำหรับการลงทะเบียน คุณสามารถติดต่อแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางหรือนายจ้าง คุณต้องเตรียมเอกสารครบชุดเพื่อดำเนินการคืนสินค้า

ระหว่างการจัดเตรียมเอกสารด้วยตนเอง อาจเกิดปัญหาบางอย่างขึ้น ดังนั้นจึงแนะนำให้ขอคำแนะนำจากเจ้าหน้าที่สรรพากร