หนี้สินทางการเงิน การวิเคราะห์ โครงสร้าง พาสซีฟคือ

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

หนี้สินคือการดำเนินการที่ก่อให้เกิดทรัพยากรของธนาคาร ทุกสถาบันการค้ามีความสำคัญมาก ประการแรก ปัจจัยความน่าเชื่อถือของธนาคารคือความเสถียรของทรัพยากร โครงสร้างและขนาด ประการที่สอง ราคาของทรัพยากรก็ส่งผลต่อปริมาณกำไรเช่นกัน ประการที่สาม ฐานเงินสดกำหนดปริมาณของการดำเนินการที่ใช้งานอยู่ซึ่งสร้างรายได้ให้กับธนาคาร

แนวคิดหนี้สินของสถาบันการเงิน

นี่อะไร? การดำเนินการแบบพาสซีฟมีบทบาททางสังคมและเศรษฐกิจที่สำคัญมาก: พวกเขารวบรวมเงินทุนฟรีชั่วคราวของประชากรและวิสาหกิจ ซึ่งช่วยให้ตอบสนองความต้องการของเศรษฐกิจในเงินทุนหมุนเวียนและคงที่ การลงทุนเงิน (ออมทรัพย์) ในการลงทุน และให้เงินกู้ยืมแก่ประชากร. รายได้จากเงินฝากและตราสารหนี้บางส่วนสามารถครอบคลุมการสูญเสียของประชากรจากภาวะเงินเฟ้อหนี้สินของธนาคาร ได้แก่ ส่วนเกินมูลค่าหุ้น กำไร กองทุน ทุนจดทะเบียน รวมถึงกลุ่มอื่นๆ ด้วย เหล่านี้เป็นทุนสำรองและสินทรัพย์นักลงทุน กำไรสะสม เงินฝากครัวเรือน

โครงสร้างความรับผิด

ตอนนี้ มาดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดประเภทกองทุนของสถาบันการเงินกัน หนี้สินธนาคารแบ่งออกเป็น 2 กลุ่ม

ประการแรกคือภาระผูกพันของสถาบันการเงินกับเจ้าหนี้ธนาคารและผู้ฝากเงิน ทุกอย่างชัดเจนที่นี่ จากการดำเนินการเหล่านี้ ธนาคารทำหน้าที่เป็นผู้กู้ และลูกค้าทำหน้าที่เป็นผู้ให้กู้

กลุ่มที่สองประกอบด้วยการดำเนินการที่สร้างทรัพยากรของตนเองโดยไม่จำเป็นต้องส่งคืน ทุกอย่างง่ายเหมือนที่นี่ กล่าวอีกนัยหนึ่งคือกองทุนเหล่านี้เป็นเจ้าของและยืมมา

วิเคราะห์ความรับผิดของสถาบันการเงิน

มันมีวัตถุประสงค์อะไร? พวกเขาวิเคราะห์หนี้สินของธนาคารเพื่อกำหนดตำแหน่งของพวกเขาในโครงสร้างของสถาบันของรัฐและที่ไม่ใช่ของรัฐ หนี้สินทางการเงินรวมถึงการเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ที่คาดการณ์ไว้กับลักษณะที่คำนวณได้ ในการวิเคราะห์ จะแยกความแตกต่างระหว่างเงินของธนาคารและดึงดูดเงินที่ "ออกจากธนาคาร" อัตราส่วนต้องมากกว่าหนึ่ง หากตัวบ่งชี้นี้ต่ำกว่า จะมีความเสี่ยงที่จะไม่คืนทุนที่นักลงทุนลงทุนในธนาคารนี้

ภาควิชาการเงิน การตรวจสอบและสถิติภายใน ตลอดจนหน่วยงานของรัฐที่ได้รับการรับรองจะคอยตรวจสอบและวิเคราะห์หนี้สินของสถาบันการธนาคารอย่างต่อเนื่อง เงินทุนที่ดึงดูดและจำนวนเงินจะเป็นตัวกำหนดเปอร์เซ็นต์ของสถาบันการเงินเฉพาะแห่งที่จะครอบครองในระบบการธนาคารของประเทศ ถึงมันทำงานได้ตามปกติ สัดส่วนนี้ไม่ควรเกิน 10-11%

การวิเคราะห์ตราสารทุน

มันคืออะไรและทำไมจึงทำ? การวิเคราะห์กองทุนของตัวเองอาจถูกขัดขวางโดยข้อเท็จจริงที่ว่าตลาดการธนาคารไม่เสถียร จากการตรวจสอบหนี้สินของธนาคารอย่างสม่ำเสมอ ความเสี่ยงบางประการสามารถคาดการณ์ได้ และพัฒนาโปรแกรมเพิ่มเติมเพื่อลดขนาด

เมื่อวิเคราะห์ส่วนของผู้ถือหุ้น ตัวชี้วัดต่อไปนี้จะได้รับการประเมิน: พลวัต โครงสร้าง องค์ประกอบของหนี้สิน การเปรียบเทียบส่วนของผู้ถือหุ้นโดยใช้ตัวชี้วัดขั้นต้นและสุทธิ การเปลี่ยนแปลงในทุนจดทะเบียนเพิ่มเติมและทุนจดทะเบียน การวิเคราะห์หนี้สินดังกล่าวให้แนวคิดเกี่ยวกับประเภท ลักษณะเฉพาะ และโครงสร้างของแหล่งเงินทุน และสำหรับสิ่งนี้ คุณต้องวิเคราะห์เงินทุนของคุณเองและที่ยืมมา เป็นการศึกษาเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ จากข้อมูลดังกล่าว พวกเขาได้ข้อสรุปเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างของหนี้สิน พิจารณาว่าตัวบ่งชี้ของพวกเขาคืออะไรในหนึ่งเดือน หนึ่งปี หลายปี ด้วยเหตุนี้ จึงเป็นไปได้ที่จะคาดการณ์เกี่ยวกับการลงทุนในอนาคตที่เป็นไปได้และรับรองความมั่นคงขององค์กร

อุปสงค์เงินฝากในหนี้สินหมุนเวียนของธนาคาร

หนี้สินหมุนเวียนคือยอดเงินสด ณ สิ้นวันซื้อขายในบัญชีลูกค้า ยอดคงเหลือเหล่านี้อาจแตกต่างกันและแตกต่างจากค่าศูนย์ไปจนถึงค่าสูงสุด เนื่องจากสถานการณ์ทางการเงินของประชากรแตกต่างกันและเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา หากเราคิดว่าจู่ๆ จะมีการรีเซ็ตบัญชีทั้งหมด สินทรัพย์หมุนเวียนของธนาคารก็จะเข้าสู่แดนลบเช่นกัน จริงๆแล้วความเสี่ยงสถานการณ์นี้เกิดขึ้นเพียงเล็กน้อยเนื่องจากการเปิดและปิดเงินฝากของลูกค้าไม่เป็นระเบียบ ดังนั้น หนี้สินหมุนเวียนจึงเป็นชุดของตัวแปรสุ่มและตัวแปรอิสระในมวลรวมของบัญชี

การแปลงกองทุน "สั้น" เป็นกองทุน "ยาว"

สิ่งนี้เกิดขึ้นโดยการสนับสนุนมวลรวมของกองทุน "สั้น" โดยการเติมทรัพยากรที่หมดอายุ

ส่งผลให้มีการสร้างยอดดุลที่ไม่สามารถบีบอัดได้หรือจำนวนหนี้สินหมุนเวียน ซึ่งธนาคารจำเป็นต้องรักษาไว้ตลอดกิจกรรม ท้ายที่สุดเฉพาะในกรณีนี้เท่านั้นที่จะสามารถวางไว้ในสินทรัพย์ถาวรด้วยทรัพยากรปกติ (ทุนสุทธิ) นั่นคือเหตุผลที่การเติมเต็มอย่างต่อเนื่องของบัญชีเดินสะพัดและการเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องของบัญชีนั้นมีความสำคัญมาก

เพิ่มหนี้สินหมุนเวียน

หากปริมาณเงินในบัญชีลูกค้าเพิ่มขึ้น แสดงว่าระดับความเชื่อมั่นในธนาคารเพิ่มขึ้น ดังนั้นจึงมีเหตุผลที่จะขยายประเภทของบริการที่มอบให้กับประชาชน แผนก "ไม่สมดุล" ของสถาบันการเงินและสินเชื่อมีบทบาทสำคัญที่นี่ การนำบัตรพลาสติกและระบบการชำระเงินต่างๆ มาสู่มวลชน ทำให้เกิดเงื่อนไขที่ดีในการเพิ่มระดับหนี้สินหมุนเวียน

ธนาคารให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการเพิ่มความต้องการเงินทุนสำหรับลูกค้าทุกประเภท (บุคคลธรรมดา นิติบุคคล) นอกเหนือจากโครงการ "บัตร" แล้วยังมีการแนะนำ "เงินเดือน" "บำเหน็จบำนาญ" และอื่น ๆ โดยรวมแล้วเป็นส่วนสำคัญของหนี้สินหมุนเวียน ลักษณะหนึ่งของทุนดังกล่าวมีดังต่อไปนี้ มันและมีทรัพยากรส่วนสำคัญและราคาถูกที่ช่วยให้ธนาคารสามารถสร้างส่วนต่างดอกเบี้ยที่มีนัยสำคัญได้ แหล่งข้อมูลหลัก "ราคาถูก" ของสถาบันเป็นเพียงหนี้สินหมุนเวียน เนื่องจากช่วยลดอัตราดอกเบี้ยสำหรับบริการสินเชื่อ

หนี้สินหลากหลาย

เนื่องจากหนี้สินยังเป็นภาระผูกพันขององค์กร (การเงิน) จึงเกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของเงินกู้ ทั้งนี้มีหนี้สินระยะสั้นและระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาในการให้สินเชื่อ ต่างกันยังไง

หนี้สินระยะสั้นกำหนดให้ชำระหนี้เงินกู้ภายในหนึ่งปี (เช่น เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร สินเชื่อการค้าต่างๆ)

ระยะยาวสามารถชำระคืนได้หลายปี (สัญญาเช่าและสินเชื่อประเภทต่างๆ)

หนี้สินในงบดุล

หนี้สินเป็นส่วนหนึ่งของงบดุล ซึ่งสะท้อนถึงการรับเงินทั้งหมดของธนาคาร หนี้สินหมุนเวียนหรือหนี้สินระยะสั้นแสดงสูงขึ้นในงบดุล สามารถอยู่ภายในวงจรการผลิตเดียวกันได้ ทุกอย่างง่ายที่นี่ ดังนั้น ภาระผูกพันระยะยาวจะไม่บรรลุผลในรอบการผลิตเดียว สินทรัพย์และหนี้สินในงบดุลต้องอยู่ในดุลเสมอ และความแตกต่างระหว่างผลรวมคือทุน (ของตัวเอง) ของเจ้าของบริษัท นี่เป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญมาก มูลค่าดังกล่าวอาจสะท้อนถึงยอดคงเหลือของทุนของเจ้าของได้ถ้าขายทรัพย์สินทั้งหมดและนำเงินที่ได้ไปชำระหนี้ กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากสินทรัพย์เป็นทรัพย์สินประเภทหนึ่งของบริษัท หนี้สินทางการเงินก็คือเงินทุนจากทรัพย์สินนี้สินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมดจะแสดงอยู่ในงบดุลของบริษัท มันถูกรวบรวมสำหรับแต่ละช่วงเวลาการรายงาน (บางช่วง)