ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้า: แนวคิดพื้นฐาน ประเภท แหล่งที่มาของการก่อตัว

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

หลักคำสอนเรื่องทรัพยากรทางการเงินในรัฐของเราเปิดตัวครั้งแรกในปี 1928 เมื่อกำหนดเป้าหมายการพัฒนาของสหภาพโซเวียตในช่วงปี 1928 ถึง 1932

ในขณะนี้ ยังไม่มีคำจำกัดความที่แน่นอนของแนวคิดนี้ เนื่องจากแนวคิดนี้มีความหลากหลายในทางปฏิบัติ มีทรัพยากรทางการเงินจำนวนมากขององค์กรการค้าและองค์ประกอบขององค์กร เนื่องจากนักเศรษฐศาสตร์ต่างให้คำจำกัดความแนวคิดที่แตกต่างกัน

ทรัพยากรทางการเงินคือกองทุนทั้งหมดที่บริษัท (องค์กร) จำเป็นต้องใช้ในการทำงานเพื่อรักษาเสถียรภาพทางการเงิน

แนวคิดและลักษณะเฉพาะ

เพื่อให้เข้าใจว่าทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้าคืออะไร จำเป็นต้องค้นหาความแตกต่างระหว่างคำจำกัดความของ "ทรัพยากรทางการเงิน" และ "ทุนของบริษัท" เมืองหลวงเป็นส่วนหนึ่งของทรัพยากรทางการเงินนอกเหนือจากทุน (เงิน สหราชอาณาจักร) และทุนที่ยืมมา (เงินกู้ เงินกู้ ฯลฯ)

จากการมีอยู่ของรายการทรัพยากรทางการเงินจำนวนมาก จึงสังเกตได้ว่ามันแตกต่างกันในพารามิเตอร์ที่หลากหลายซึ่งสัมพันธ์กับตัวชี้วัดผลลัพธ์อื่นๆ ที่สำคัญที่สุด:

• การเชื่อมต่ออย่างใกล้ชิดของส่วนประกอบทั้งหมดของทรัพยากรทางการเงิน ไม่มีองค์ประกอบใดสามารถตอบสนองความเป็นไปได้ทั้งหมดของบริษัท ดังนั้นบริษัทจึงไม่เพียงใช้เงินทุนของตัวเองเท่านั้น แต่ยังดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมอีกด้วย
• ความสามารถในการสับเปลี่ยนกันได้ของส่วนประกอบทั้งหมดของทรัพยากร ซึ่งช่วยให้องค์กร (สถาบัน) สามารถดำเนินการตามแผนได้
• การขาดรายได้ประจำสามารถทดแทนเงินกู้ธนาคารได้
• ผลกระทบทางการเงิน ทรัพยากรทางการเงินขึ้นอยู่กับความผันผวนต่างๆ เช่น อัตราเงินเฟ้อและการลดค่าเงิน ข้อเท็จจริงนี้ชี้ให้เห็นว่ากองทุนดังกล่าวมักจะแสดงเป็นเงินสดหรือเทียบเท่า แม้ว่าบริษัทจะไม่มีเงินสด แต่มีเงินกู้และลูกหนี้

ความสำคัญของทรัพยากรทางการเงินของบริษัทไม่สามารถลดลงได้ เนื่องจากความพร้อมใช้งานและการใช้งานอย่างมีเหตุผลช่วยให้เกิดความสามารถในการละลายทางการเงิน สภาพคล่องขององค์กร และการพัฒนาอย่างรวดเร็วในอนาคตในระดับสูงสุด

สายพันธุ์หลัก

นอกจากแหล่งทรัพยากรทางการเงินที่หลากหลายขององค์กรการค้าแล้ว เรายังสามารถแยกแยะเกณฑ์ตามประเภทที่ดำเนินการได้

ขึ้นอยู่กับเกณฑ์ความน่าดึงดูดใจ ทรัพยากรทางการเงินจะถูกแบ่งออก:

• ระยะเวลาสั้น (น้อยกว่า 1 ปี);
• ระยะยาว (มากกว่า 1 ปี);
• ไม่จำกัดระยะเวลา

สองประเภทแรกเกี่ยวข้องกับกองทุนที่ยืมเช่นเงินกู้และประเภทที่สามเป็นเจ้าของเช่นทุนจดทะเบียน

มีทรัพยากรทางการเงินประเภทต่อไปนี้ขององค์กรการค้า ขึ้นอยู่กับระดับความพร้อม:

• ไม่ใช่เชิงพาณิชย์;
• จำกัด;
• โดยไม่จำกัดการเข้าถึง

ทรัพยากรที่ไม่แสวงหาผลกำไรรวมถึงแหล่งข้อมูลจากบริษัทที่ไม่แสวงหาผลกำไร ทรัพยากรที่จำกัดมีข้อกำหนดเพิ่มเติมในการรับและใช้งาน ทรัพยากรไม่จำกัด ได้แก่ เงินกู้ สินเชื่อธนาคาร และดอกเบี้ยหลักทรัพย์

แหล่งที่มา

ข้อกำหนดเบื้องต้นหลักสำหรับการเกิดขึ้นของทรัพยากรทางการเงินประเภทต่างๆ คือความอุดมสมบูรณ์ของแหล่งที่มาของการก่อตัวของมัน เพื่อชื่นชมตัวเลือกสำหรับแนวคิดทางการเงินนี้อย่างเต็มที่ จำเป็นต้องเข้าใจวิธีการได้มาและกำหนดรูปแบบทรัพยากรเหล่านี้ ในบรรดาแหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้า ประเภทต่อไปนี้มีความโดดเด่น:

1. ตัวเอง. ซึ่งรวมถึงทุนของบริษัททุกประเภท (เพิ่มเติม สำรอง ฯลฯ) และกำไรสะสม ความรับผิดชอบในปัจจุบันสามารถนำมาประกอบกับแหล่งที่มาของเงินทุนนี้ได้เช่นกัน
2. ระดมทุน. แหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้านี้อาจรวมถึงรายได้จากหลักทรัพย์และดอกเบี้ย ตลอดจนหุ้น เงินสมทบเพิ่มเติมของเจ้าของเพื่อการบริจาค เช่น การชำระเงินค่าหุ้น
3. กองทุนยืม. แหล่งนี้มีความหลากหลายมากที่สุด เนื่องจากมีการสร้างแหล่งใหม่ทุกปีเพื่อรับเงิน แล้วคืนบางส่วนกลับเป็นหุ้น กองทุนที่ยืม ได้แก่:

• เครดิต;
• ยืม;
• ลีสซิ่ง;
• การจัดสรรงบประมาณ

พื้นฐานการสร้างรูปร่าง

โครงการทั้งหมดกำลังได้รับการพัฒนาเพื่อสร้างทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้า มีวัตถุประสงค์เพื่อเสริมความแข็งแกร่งให้กับฐานะการเงินของบริษัท (สถาบัน) ในตลาดและการกระจายทุนสำรอง

การก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้าจะถูกนำเสนอในรูปแบบของขั้นตอน:

• สร้างจำนวนที่ต้องการ;
• ใช้จำนวนที่ซื้อ;
• เพิ่มผลกำไรของธุรกิจ;
• การพัฒนามาตรการบรรเทาทุกข์
• การพัฒนาการบริหารกระแสเงินสด
• สร้างผลลัพธ์และเสริมความแข็งแกร่งให้กับตำแหน่งของบริษัทในตลาด

1 เวที. การสร้างปริมาณทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็น

เพื่อให้ขั้นตอนนี้ของโปรแกรมเสร็จสมบูรณ์ จำเป็นต้องศึกษารายละเอียดเกี่ยวกับงานของบริษัทในการคำนวณจำนวนทรัพยากรที่ต้องการซึ่งสามารถให้เป้าหมายทั้งหมดของบริษัทได้ เป้าหมายคือสร้างความเข้มแข็งให้กับตลาด แข่งขันเพื่อผู้ซื้อ หรือขยายภาคส่วนยอดขาย

จำเป็นต้องศึกษาแหล่งที่มาของเงินทุนอย่างครอบคลุมด้วยการประเมินความน่าดึงดูดใจในการใช้งาน กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณต้องรวบรวมรายชื่อแหล่งเงินทุนที่เป็นไปได้ทั้งหมด และเลือกจากแหล่งเหล่านั้นด้วยเงื่อนไขที่น่าดึงดูดยิ่งขึ้นสำหรับบริษัท

ผลลัพธ์ในขั้นตอนนี้ นักการเงินจะกำหนดจำนวนเล็กน้อยของทรัพยากรทางการเงินและแหล่งที่มาของการสร้าง: เงินทุนของตัวเองหรือทุนที่ยืมมา

2 สเตจ. การพัฒนาการใช้ทรัพยากรทางการเงินจำนวนที่ได้มา

เมื่อกำหนดปริมาณของทรัพยากรทางการเงินแล้ว จำเป็นต้องสร้างเป้าหมายสำหรับการใช้เงินที่รวบรวมมาได้ เป้าหมายควรครอบคลุมทั้งหมดหรือบางส่วน ไม่เพียงแต่ความต้องการของบริษัทเท่านั้น แต่ยังต้องดำเนินการตามแผนทางสังคมของพนักงานด้วย นอกจากนี้ ในขั้นตอนนี้ ระดับประสิทธิภาพของแต่ละเป้าหมายจะถูกคำนวณหลังจากเพิ่มทรัพยากรเข้าไป ส่งผลให้บริษัทอาจหาเงินทุนที่จะมาเติมเต็ม เช่น จากรายได้จากการขาย

3 สเตจ. การเพิ่มรายได้ของธุรกิจ

หลังจากศึกษาและกระจายกระแสเงินสด จำเป็นต้องใช้มาตรการที่มุ่งเพิ่มระดับของรายได้ถาวรของบริษัท และโดยเฉพาะระดับของผลกำไรและผลกำไร

กิจกรรมเพิ่มรายได้สัมพันธ์กับความเสี่ยงทางการเงินของบริษัท (สถาบัน) ที่เพิ่มขึ้น นี่คือการเสพติดที่มาพร้อมกับเศรษฐกิจ ดังนั้นขั้นตอนต่อไปจะเป็นการควบคุมความเสี่ยงทางการเงิน

4 สเตจ. การพัฒนามาตรการลดความเสี่ยง

ความเสี่ยงนั้นยากมากที่จะประเมินเนื่องจากการเติบโตของผลกำไรของบริษัท แต่ถ้าก่อนใช้ระบุทรัพยากรทางการเงิน นักการเงินจะดำเนินการตามการคำนวณการคาดการณ์ของผลลัพธ์ทางธุรกิจ จากนั้นความเสี่ยงทางการเงินจะลดลง

ผลที่ตามมา หลักการสำคัญของการดำเนินการตามขั้นตอนนี้ของโปรแกรมคือการศึกษาคุณภาพสูงและการเขียนโปรแกรมเบื้องต้นของลำดับขององค์กร

5 สเตจ. พัฒนามาตรการเพื่อจัดการกระแสในองค์กร

ขั้นตอนนี้เป็นตัวการจำกัดความเสี่ยงทางการเงิน มันเกี่ยวข้องกับการซิงโครไนซ์การรับและการกำจัดเงินทุน ซึ่งช่วยให้บริษัทสามารถจัดการการพึ่งพาทางการเงินกับผู้รับเหมาและพันธมิตรได้

นักเศรษฐศาสตร์เกือบทุกคนอ้างว่าการลดยอดคงเหลือของกองทุนธุรกิจที่ไม่ได้ใช้ช่วยให้มีรายได้ถาวรเพิ่มขึ้นโดยไม่เพิ่มความเสี่ยงทางการเงิน

วิธีการนี้สร้างเงินสองส่วนในกระแสทรัพยากรทางการเงินของบริษัทโดยรวม ด้านหนึ่ง (เงินสด) ตรงกับความต้องการของบริษัท ในทางกลับกัน บริษัทไม่สามารถจัดสรรเงินทุนจำนวนหนึ่งได้

6 สเตจ. การก่อตัวของผลลัพธ์และการเสริมความแข็งแกร่งของตำแหน่งของบริษัทในตลาด

ขั้นตอนนี้คือการพัฒนาและใช้ทรัพยากรทางการเงิน เมื่อพิจารณาจากเงื่อนไขทั้งหมดแล้ว สรุปได้ว่าบริษัทจะบรรลุผลในเชิงบวกจากการดำเนินการตามโปรแกรมเพื่อเสริมความแข็งแกร่งให้กับฐานะการเงินของบริษัท (สถาบัน) ในตลาด

ควรสังเกตว่าขั้นตอนสุดท้ายตามความเชื่อมั่นในการเสริมความแข็งแกร่งให้กับตำแหน่งของบริษัทในตลาดคือขั้นตอนแรกของโปรแกรมถัดไป ซึ่งประกอบด้วยการวิเคราะห์และการคำนวณทรัพยากรทางการเงินของบริษัทอย่างต่อเนื่อง

พื้นฐานของการจัดการ

การก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้ามีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับกระบวนการจัดการ

การจัดการประกอบด้วยการตัดสินใจต่างๆ เกี่ยวกับการรับเงินที่ใช้ในกิจกรรมของบริษัทและการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง

เป้าหมายของกระบวนการคือการเพิ่มมูลค่าให้สูงสุด ซึ่งหมายความว่าทุกการตัดสินใจในบริษัทมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับการได้รับผลกำไรคงที่ซึ่งช่วยปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงานของบริษัท หน่วยที่รับผิดชอบในกระบวนการต้องควบคุมระดับหนี้ขององค์กรอย่างเต็มที่ การปฏิบัติตามภาระผูกพันของ บริษัท ในเวลาที่เหมาะสมตลอดจนระดับและโครงสร้างของสินทรัพย์สำหรับปีการเงิน สิ่งนี้กำหนดประสิทธิภาพของกลยุทธ์ที่นำไปใช้ในองค์กรและความสำเร็จของเป้าหมายที่ตั้งไว้ นั่นคือการทำกำไร

การจัดการทรัพยากรทางการเงินมีบทบาทสำคัญมากในทุกขั้นตอนของการพัฒนาองค์กรและในเกือบทุกด้านของการจัดการ ในการดำเนินธุรกิจ องค์กรต้องมีทั้งทรัพยากรทางกายภาพและทางการเงิน อย่างหลังรวมถึงทรัพยากรทางการเงิน รวมถึงยอดเงินสดในบัญชีกระแสรายวันและแบบมีระยะเวลาที่โต๊ะเงินสดของบริษัท ตลอดจนหลักทรัพย์ระยะสั้น (เช็ค ตั๋วเงิน ตั๋วเงินคลัง ฯลฯ) ทั้งทรัพยากรวัสดุและทรัพยากรทางการเงินเชื่อมโยงกันอย่างใกล้ชิด ความต้องการทรัพยากรทางการเงินรวมถึงการจัดหาเงินทุนสำหรับการดำเนินงานในปัจจุบัน เช่นเดียวกับการจัดหาเงินทุนสำหรับการลงทุนเพื่อสร้างทรัพยากรวัสดุ ในทางกลับกันนี้มีส่วนช่วยในการสร้างผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปซึ่งเป็นแหล่งของกระแสเงินสดในองค์กร เงินทุนที่ได้มาจะเพิ่มทรัพยากรของบริษัทและนำไปใช้ในรอบถัดไปของกิจกรรม ต้องควบคุมจังหวะและความเข้มข้นของโฟลว์เหล่านี้อย่างเหมาะสม

กระบวนการจัดการประกอบด้วยสองขั้นตอน:

• ขั้นตอนการวินิจฉัยเกี่ยวข้องกับการศึกษาด้านเศรษฐกิจการเงินบางด้านโดยใช้วิธีการวิเคราะห์ทางการเงินหลายวิธี การศึกษาเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อระบุจุดอ่อนและจุดแข็งของฐานะการเงินของบริษัท
• ขั้นตอนการตัดสินใจรวมถึงการตัดสินใจในปัจจุบันและระยะยาวที่ส่งผลกระทบต่อปรากฏการณ์ทางการเงินในองค์กร

การจัดการด้านการเงินเป็นกระบวนการที่ประกอบด้วยชุดของการตัดสินใจที่มุ่งเพื่อให้ได้มาซึ่งเงินทุน ลงทุนในทรัพยากรของบริษัท และทำให้มั่นใจว่ามูลค่าของมันจะเพิ่มขึ้นสูงสุด การเพิ่มมูลค่าของบริษัทเป็นผลมาจากระดับผลตอบแทนจากทุนที่บริษัทมีอยู่ในระดับที่สอดคล้องกัน ข้อได้เปรียบคือการเพิ่มส่วนเกินทางการเงินให้สูงสุด แต่ในขณะเดียวกันก็รักษาความสามารถในการชำระหนี้ตรงเวลา นี่เป็นองค์ประกอบสำคัญในกระบวนการจัดการทรัพยากรทางการเงิน เนื่องจากความสัมพันธ์ระหว่างอิทธิพลและกระแสเงินสดในองค์กรเป็นตัวกำหนดการทำงานต่อไป

การใช้งานพื้นฐาน

การจัดการทางการเงินของบริษัทเพื่อให้แน่ใจว่าการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้าดำเนินการต่างๆ เช่น:

• วิเคราะห์ผลเศรษฐกิจของบริษัทและสถานการณ์แวดล้อม นี่คือจุดเริ่มต้นในกระบวนการตัดสินใจ
• วางแผนการกระจายกระแสเงินสดเมื่อเวลาผ่านไป วิเคราะห์การไหลเข้าและออก เพื่อให้มั่นใจว่าสภาพคล่องของบริษัทจะคงอยู่ในระยะสั้นและระยะยาว
• กิจกรรมการวางแผนที่มุ่งลดความเสี่ยงของการดำเนินงาน
• ประเมินความต้องการทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็นในการดำเนินการตามแผนการลงทุน และพยายามหาเงินทุนเหล่านี้
• การวางแผนโครงสร้างเงินทุนที่เหมาะสมที่สุดเพื่อลดต้นทุนและเพิ่มรายได้ให้สูงสุด
• การจัดสรรเงินที่ได้รับให้กับโครงการที่ทำกำไรได้มากที่สุด
• วางแผนกำไรต่อหุ้นและเตรียมข้อเสนอสำหรับการจัดจำหน่าย นี่เป็นประเด็นสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าเจ้าของจะได้รับความร่วมมืออย่างเหมาะสม
• การตรวจสอบและการดำเนินการทางการเงินของงานที่ดำเนินการในบริษัท

ปัญหาการเลือกทิศทางการใช้ทรัพยากรมีความเกี่ยวข้องกับหลายองค์กร

ทิศทางหลักของการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้ามีดังนี้:

• จ่ายเงินให้หน่วยงานราชการ
• การลงทุนในรายจ่ายลงทุน
• การจัดตั้งกองทุน;
• เป้าหมายทางสังคม;
• จำหน่ายระหว่างเจ้าของ;
• กระตุ้นพนักงาน

สรุป

ดังนั้น ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการค้าคือยอดรวมของกองทุนทุกประเภทของบริษัท ซึ่งเกิดขึ้นจากกิจกรรมทางเศรษฐกิจของบริษัท ในบรรดาแหล่งหลักคือเงินทุนของพวกเขาเอง ดึงดูดและยืม แหล่งหลักคือรายได้ในรูปของเงินที่ได้จากการดำเนินกิจกรรม