ให้นิติบุคคลจากบุคคล: คุณสมบัติ ข้อกำหนด และตัวอย่าง

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ในบทความ เราจะพิจารณาถึงวิธีการขอสินเชื่อบุคคลจากนิติบุคคล คุณสมบัติของขั้นตอนและความแตกต่าง หัวหน้าองค์กรทุกคนทราบดีว่าธุรกิจต้องมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง ซึ่งมักจะต้องอาศัยการลงทุนจากบุคคลที่สาม เนื่องจากการเติบโตอย่างรวดเร็วจากผลกำไรเพียงอย่างเดียวมักเป็นไปไม่ได้

ตัวเลือกที่พบบ่อยที่สุดสำหรับการระดมทุนเพิ่มเติมคือสินเชื่อธนาคาร อย่างไรก็ตาม การรับเงินกู้จากธนาคารและกู้เงินนั้นไม่ใช่เรื่องง่ายเสมอไป โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับองค์กรรุ่นใหม่ ในกรณีเช่นนี้ นิติบุคคลจำเป็นต้องกู้ยืมเงินจากองค์กรและบุคคลอื่นๆ

คุณสมบัติการประมวลผลดีล

ในกรณีส่วนใหญ่อย่างล้นหลาม ในการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการได้รับเงินกู้จากนิติบุคคล ผู้ให้กู้คือเจ้าของธุรกิจหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจนั้น

ส่วนใหญ่มักใช้ตัวเลือกดังกล่าวสำหรับการระดมทุนบริษัทหนุ่มๆ ที่เพิ่งเริ่มต้น กฎหมายไม่ได้ห้ามการออกเงินกู้ให้กับบริษัทโดยบุคคลใดๆ สามารถออกให้โดยผู้ก่อตั้งองค์กร พนักงาน บุคคลภายนอก

แต่การปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าเป็นเจ้าขององค์กรที่ให้สินเชื่อเพื่อธุรกิจโดยใช้เงินออมของตนเอง ธุรกรรมดังกล่าวจะต้องดำเนินการบนกระดาษ เอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์สามารถวาดได้โดยใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรองโดยทั้งสองฝ่ายเท่านั้น

เป็นที่น่าสังเกตว่าใบเสร็จรับเงินง่าย ๆ เมื่อสมัครสินเชื่อกับนิติบุคคลจากบุคคลจะไม่เพียงพอ จะไม่มีผลบังคับตามสัญญา แต่จะยืนยันเฉพาะข้อเท็จจริงของการโอนเงินเท่านั้น หากจำเป็นต้องขึ้นศาล ผู้ให้กู้จะไม่สามารถพิสูจน์อะไรได้เลย

เงินกู้สามารถออกเป็นเงินสดและสิ่งของต่างๆ ได้ อย่างไรก็ตาม ตัวเลือกหลังมีน้อยมาก เนื่องจากเป็นการยากที่จะดำเนินการคืนสินค้า และอาจส่งผลถึงนิติบุคคลได้

จำนวนเงินกู้สูงสุดสำหรับนิติบุคคลจากบุคคลนั้นไม่ได้กำหนดไว้โดยกฎหมาย แต่ในบางกรณีหัวหน้าองค์กรต้องได้รับการอนุมัติการทำธุรกรรมจากเจ้าของแต่ละราย นี่เป็นสิ่งจำเป็นก็ต่อเมื่อข้อกำหนดดังกล่าวสะท้อนอยู่ในกฎบัตรขององค์กร

ระเบียบกฎหมาย

แนวคิดและเงื่อนไขในการให้เงินกู้โดยบุคคลธรรมดาแก่นิติบุคคลนั้นสะท้อนให้เห็นในประมวลกฎหมายแพ่งของรัสเซีย นอกจากนี้ยังอธิบายพารามิเตอร์หลักโดยคำนึงถึงสิ่งที่ควรทำข้อตกลง นอกจากนี้ ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียได้จองไว้ว่าเมื่อทำธุรกรรมดังกล่าว ควรทำข้อตกลงร่วมกัน และไม่สามารถใช้ใบเสร็จได้

ผู้ยืมและผู้ให้กู้จำเป็นต้องคำนึงถึงบทบัญญัติของรหัสภาษีด้วย เป็นไปไม่ได้เสมอไปที่จะหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีอย่างสมบูรณ์ นอกจากนี้ แต่ละผู้ตรวจรับตำแหน่งในประเด็นนี้ต่างกัน

บทบัญญัติหลักของข้อตกลง

เมื่อทำสัญญาเงินกู้กับบุคคล ทั้งสองฝ่ายควรเข้าใจว่านี่เป็นเอกสารที่สำคัญที่สุดในการควบคุมความสัมพันธ์ทั้งหมดของพวกเขา: การออก การบริการ การชำระคืน

ข้อมูลต่อไปนี้ต้องปรากฏในสัญญา:

1. รายละเอียดของแต่ละฝ่ายในข้อตกลง: ชื่อ, ชื่อเต็ม, รายละเอียดบัญชีธนาคาร, รายละเอียดหนังสือเดินทาง, ที่อยู่
2. การยอมรับโดยผู้ยืมภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องกับการชำระหนี้, ระยะเวลาของเงินกู้, ถ้าไม่ไม่จำกัด.
3. เป้าหมาย. เป้าหมายจะถูกระบุหากมีการตั้งเป้าหมายการระดมทุน
4. การแสดงตนของดอกเบี้ยอัตราดอกเบี้ย หากไม่มีดอกเบี้ย แสดงว่าเงินกู้ปลอดดอกเบี้ย
5. คุณสมบัติและข้อกำหนดเพิ่มเติมของดีล ตัวอย่างเช่น การที่ผู้ยืมตกลงที่จะให้หลักประกันสำหรับสัญญา
6. ความรับผิดชอบของผู้รับทุน

รายละเอียดเพิ่มเติมของการทำธุรกรรมจะถูกระบุไว้ในข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษร คำถามน้อยลงในอนาคตสำหรับแต่ละฝ่าย ในกรณีที่ไม่มีเงื่อนไขการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลจากบุคคล จะถือว่าไม่จำกัด ในกรณีนี้คุณจะต้องคืนหนี้ภายใน 30 วันนับจากวันที่ขอเงินคืน

สัญญายังอนุญาตให้ระบุโดยตรงถึงลักษณะที่ไม่มีเงื่อนไขของข้อตกลง ในกรณีนี้ควรเข้าใจว่าสำนักงานตรวจภาษีมีความคลุมเครือเกี่ยวกับเรื่องนี้ ในกรณีที่ไม่ชำระคืนเงินกู้ดังกล่าวเป็นเวลานาน อาจมีการเรียกเก็บภาษีเงินได้เพิ่มเติม

เงินกู้จากบุคคลธรรมดาไปยังนิติบุคคล: ข้อกำหนด

ข้อกำหนดส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับผู้ให้กู้แต่ละรายเสมอ มันขึ้นอยู่กับเขาที่จะตัดสินใจว่าเขาจะให้ยืมเงินกับใครในเงื่อนไขใด

อย่างไรก็ตาม มีข้อกำหนดบังคับบางประการหากผู้ยืมเป็นนิติบุคคล:

1. องค์กรต้องมีทะเบียนของรัฐ
2. กิจกรรมขององค์กรในขณะที่ทำสัญญาไม่ควรถูกระงับ
3. ความพร้อมใช้งานของสิทธิ์ในการทำธุรกรรมจากเจ้าของทั้งหมด (หากจำเป็นโดยกฎบัตร)
4. องค์กรไม่ควรถูกดำเนินคดีล้มละลาย

ผู้ให้กู้บางรายกำหนดเงื่อนไขธุรกิจขั้นต่ำ ต้องการกำไรและไม่ขาดทุน พวกเขามีสิทธิ์นั้น

ตัวอย่างสัญญา

นิติบุคคลควรดำเนินการตามสัญญาเงินกู้สำหรับบุคคลที่มีความรับผิดชอบทั้งหมด เนื้อหาจะส่งผลโดยตรงต่อเงื่อนไขการทำธุรกรรมทั้งหมด นอกจากนี้ หน่วยงานด้านภาษีอาจกำหนดไว้ด้วย มันสามารถส่งผลอย่างมากต่อการคำนวณภาษีทั้งสำหรับผู้ให้กู้และผู้กู้

สัญญาคือที่สุดหลากหลาย พวกเขาอาจให้ดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินหรือไม่ก็ได้ อาจมีหลักประกัน หลักประกันหรือไม่ มีลักษณะเป็นเป้าหมายหรือไม่ใช่เป้าหมาย

จุดทั้งหมดเหล่านี้ควรนำมาพิจารณาล่วงหน้าเมื่อทำข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษร เนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในภายหลังเสมอไป

ตัวอย่างสัญญาเงินกู้สำหรับบุคคลธรรมดาสำหรับนิติบุคคลมีดังต่อไปนี้

สัญญาประเภทปลอดดอกเบี้ย

เป็นเวลานาน เงินกู้ปลอดดอกเบี้ยเป็นวิธีหลักในการรับเงินทุนจากผู้ก่อตั้งเพื่อเติมเต็มเงินทุนหมุนเวียน ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของบริษัท

หากมีความจำเป็น ผู้ก่อตั้งจะได้รับเงินของตัวเองคืน ไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมทั้งสองฝ่าย แต่หน่วยงานจัดเก็บภาษีได้เปลี่ยนใจ และบางองค์กรก็ถูกเก็บภาษีเพิ่มเติมจากกำไรที่พวกเขาควรจะได้รับจากการออมดอกเบี้ย

ในทางกลับกัน ศาลกลับเข้าข้างผู้ยืมโดยรับรู้ว่าการกระทำดังกล่าวเป็นโมฆะ ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะชี้แจงประเด็นดังกล่าวล่วงหน้าโดยติดต่อองค์กรบริการของ Federal Tax Service

เป็นที่น่าสังเกตว่าสัญญาเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยต้องมีข้อบ่งชี้โดยตรงว่าเงินกู้ไม่มีดอกเบี้ย หากไม่ได้ระบุข้อมูลดังกล่าว ผู้รับเงินควรชำระเงินเป็นรายเดือนตามอัตราสำคัญของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

การออกเงินกู้ปลอดดอกเบี้ย ผู้ให้กู้ไม่ได้รับผลกำไรในรูปของดอกเบี้ยค้างรับนอกจากนี้ การทำธุรกรรมในลักษณะนี้ทำให้สามารถชำระหนี้ได้ตลอดเวลาโดยไม่คำนึงถึงวันที่ที่ระบุไว้ในข้อตกลง

มิฉะนั้น ข้อตกลงเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยอาจมีข้อกำหนดและเงื่อนไขเดียวกัน รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับบทลงโทษ เช่นเดียวกับข้อตกลงอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน

สัญญาประเภทเปอร์เซ็นต์

หากสัญญากำหนดให้จ่ายค่าตอบแทนบางส่วนให้กับผู้ให้กู้เพื่อใช้เงินที่ยืมมา จะเรียกว่าดอกเบี้ย

ราคาตกลงกันโดยคู่สัญญาระหว่างการเจรจา อาจสะท้อนถึงดอกเบี้ยค้างรับสำหรับวัน เดือน ปีที่ใช้เงิน (ระยะเวลาคงค้างสามารถมีได้)

นอกจากนี้ยังสามารถกำหนดจำนวนเงินเฉพาะที่ผู้รับเงินจะต้องจ่ายให้กับผู้ให้กู้สำหรับระยะเวลาทั้งหมดหรือบางส่วน ตัวเลือกสัญญาดังกล่าวถูกใช้บ่อยกว่าตัวเลือกอื่นหากธุรกิจหาเงินจากนักลงทุนเอกชนหรือพนักงาน

ข้อความในสัญญาจำเป็นต้องกำหนดอัตราหรือจำนวนเงินค่าตอบแทนเฉพาะ ขั้นตอนตามที่จะคำนวณและจ่ายดอกเบี้ย

ในกรณีที่สัญญาเงินกู้ไม่มีการระบุอัตราดอกเบี้ย ดอกเบี้ยควรคำนวณตามอัตราดอกเบี้ยหลักของธนาคารกลาง ในกรณีนี้ ผู้ให้กู้ควรชำระเงินทุกเดือนโดยไม่คำนึงถึงกำหนดเวลาในการชำระหนี้

สินเชื่อเป้าหมาย

ในกรณีส่วนใหญ่ข้อตกลงไม่วัตถุประสงค์ที่จะได้รับเงินกู้ แต่ในบางสถานการณ์ เช่น หากองค์กรมีเจ้าของหลายคน ผู้ให้ยืมต้องการออกเงินทุนเฉพาะเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะและควบคุมการใช้เงิน ในกรณีเช่นนี้ ควรทำข้อตกลงเงินกู้โดยเฉพาะ

ตามคำขอของผู้ให้กู้ องค์กรจะต้องจัดเตรียมเอกสารยืนยันการใช้จ่ายเงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในข้อตกลง กรณีฝ่าฝืนเงื่อนไขการใช้จ่ายเงินเป้าหมาย ผู้ออกเงินกู้มีสิทธิเรียกเงินคืนจากหนี้และดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจริงได้ทันที

ข้อตกลงที่มีหลักประกัน

ในบางกรณี ผู้ให้กู้ต้องการหลักประกันว่าจะได้รับเงินคืน โดยเฉพาะเมื่อเงินกู้มีขนาดค่อนข้างใหญ่ ในกรณีเช่นนี้ สัญญาจะต้องมีผู้ค้ำประกันหรือผู้ค้ำประกัน

หลักประกันดีกว่าสำหรับผู้ให้กู้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผู้รับเงินมีสินทรัพย์สภาพคล่อง โดยข้อตกลงต้องระบุว่าเป็นทรัพย์สินของผู้รับเป็นหลักประกันและทรัพย์สินใด นอกจากนี้ จำเป็นต้องมีสัญญาจำนำ

รายการเอกสาร

ธุรกรรมใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับเงินจะต้องได้รับการรับรองจากกระดาษหรือข้อตกลงทางอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ให้กู้แต่ละรายจะต้องแสดงหนังสือเดินทางเท่านั้น

ผู้ยืมจะต้องเตรียม:

1. สำเนาคำสั่งซื้อตามที่ได้รับมอบหมายให้เป็นผู้นำ
2. สำเนากฎบัตร
3. สำเนา PSRN และ TIN.
4. หนังสือมอบอำนาจถ้าข้อตกลงไม่ได้ลงนามโดยหัวหน้า

ในบางกรณี ผู้ให้กู้ต้องการข้อกำหนดเพิ่มเติม:

1. เอกสารจำนำ (ถ้าสัญญามีหลักประกัน)
2. ยุทธศาสตร์การพัฒนาหรือแผนธุรกิจขององค์กร
3. งบดุลหรือรายงานที่จะสะท้อนกำไรขาดทุนขององค์กร

สัญญาเงินกู้ระหว่างนิติบุคคลและบุคคลมีความหมายอะไรอีก

เงื่อนไขการคืนเงิน

คู่สัญญาได้รับสิทธิ์ในการกำหนดเงื่อนไขการคืนเงินอย่างอิสระ นอกจากนี้ยังมีความเป็นไปได้ในการสรุปสัญญาปลายเปิด

เมื่อสรุปอย่างหลัง ผู้ยืมมีหน้าที่ต้องชำระคืนเงินกู้ไม่เกิน 30 วันนับจากวันที่ได้รับคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ให้กู้ให้ชำระหนี้

ในทางปฏิบัติ ข้อตกลงที่สรุปกันมานานกว่าสามปีและยืนยันการออกเอกสารจำนวนมากทำให้เกิดความสงสัยในหมู่หน่วยงานด้านภาษี ในกรณีเช่นนี้ การดำเนินการอาจเทียบเท่ากับความช่วยเหลือแบบเปล่าประโยชน์ ซึ่งส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีเงินได้เพิ่มเติมของผู้รับเงิน

สถานการณ์นี้สามารถหลีกเลี่ยงได้โดยการต่ออายุสัญญาหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่ง หรือโดยการจัดหาความเป็นไปได้ของการขยายสัญญาในสัญญา อะไรที่คุกคามพลเมืองที่ออกเงินกู้ให้กับนิติบุคคล?

ความเสี่ยงของคู่กรณี

พลเมืองที่ออกเงินกู้ให้กับนิติบุคคลอาจต้องเผชิญกับการไม่คืนเงิน ในกรณีที่เรากำลังพูดถึงองค์กรที่กรรมการและผู้ก่อตั้งเป็นหนึ่งเดียวกันผู้ชาย การไม่คืนสามารถเกิดขึ้นได้เพียงเพราะว่าธุรกิจไม่สามารถทำกำไรได้ ผู้รับจะต้องถูกตำหนิสำหรับสิ่งนี้

ในกรณีอื่นๆ ความเสี่ยงนี้สามารถลดลงได้โดยการทำข้อตกลงในรูปแบบของผู้ค้ำประกันหรือการจำนำ

ผู้กู้ในกรณีนี้เสี่ยงที่จะสูญเสียทรัพย์สินที่จำนำตามสัญญาหรือเป็นผลจากการดำเนินคดี ทั้งนี้ ขอแนะนำให้ผู้รับเงินคำนวณความเสี่ยงอย่างรอบคอบก่อนลงนามในสัญญา

นอกจากนี้ คู่สัญญาแต่ละฝ่ายมีความเสี่ยงด้านภาษี ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับลักษณะของเงินกู้และเงื่อนไขอื่นๆ ของข้อตกลง

ผลที่ตามมาของสัญญาเงินกู้

หากมีดอกเบี้ย ผู้ออกกองทุนจะได้รับรายได้ในรูปดอกเบี้ย จากค่าตอบแทนนี้ บุคคลธรรมดาจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13%

ในกรณีที่ผู้ให้กู้เป็นพนักงานขององค์กรที่ได้รับเงินกู้จากเขา ฝ่ายบัญชีของบริษัทสามารถชำระภาษีและจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นให้กับ IFTS ให้กับเขา มิเช่นนั้นผู้ให้กู้จะต้องดำเนินการเอง

ในทางกลับกัน ผู้ยืมที่จ่ายดอกเบี้ยสามารถบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายได้ ซึ่งจะทำให้ฐานภาษีลดลง ในกรณีที่ไม่มีดอกเบี้ย หน่วยงานด้านภาษีคำนึงถึงการออมที่เกิดจากการไม่จ่ายดอกเบี้ย และถือเป็นกำไรที่สามารถเพิ่มฐานภาษีได้

ดังนั้น การยืมเงินจากนิติบุคคล (LLC) จากบุคคลจึงเป็นปรากฏการณ์ที่แพร่หลายในกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรในรัสเซีย บ่อยครั้งที่เงินกู้เหล่านี้เป็นวิธีเดียวในการหาเงินสำหรับธุรกิจ