2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42
ประสิทธิภาพของกิจกรรมของบริษัทถูกกำหนดโดยตัวชี้วัดผลประกอบการทางการเงินจากกิจกรรมทุกประเภท มันแสดงเป็นกำไรหรือขาดทุน แหล่งแรกคือแหล่งของการเพิ่มทุนและปฏิบัติตามพันธกรณีต่อเจ้าหนี้และงบประมาณ ในกระบวนการของกิจกรรม บริษัทประกันภัยทำหน้าที่หลายอย่าง: ทำสัญญา, คำนวณอัตรา, เก็บเบี้ยประกันภัย, รับผิดชอบ, สำรองแบบฟอร์ม, ลงทุนกองทุนเพื่อสร้างรายได้ องค์กรต้องการเงินทุนเพื่อดำเนินกิจกรรมเหล่านี้
คำจำกัดความ
หนึ่งในตัวชี้วัดที่บ่งบอกถึงความน่าเชื่อถือทางการเงินของบริษัทคือพอร์ตประกัน นี่คือชุดของสัญญาที่สรุปสำหรับจำนวนเงินที่แน่นอน อันที่จริงมันเป็นภาพสะท้อนของภาระผูกพันของบริษัทที่มีต่อลูกค้า การสร้างพอร์ตโฟลิโอที่ยั่งยืนเป็นเป้าหมายที่สำคัญขององค์กร ระดับความรับผิดชอบของโครงสร้างภายใต้ข้อตกลงที่นำมาใช้นั้นขึ้นอยู่กับขนาดของโครงสร้าง เพื่อให้มั่นใจถึงความยั่งยืนของกิจกรรม การสร้างพอร์ตการประกันที่มีธุรกรรมจำนวนมากและมีความรับผิดชอบในระดับต่ำจึงเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผลการชำระเงินคืนไม่ควรสะท้อนสถานะทางการเงินของบริษัท
ปัจจัย
จำนวนสัญญาที่สรุปไม่ได้บ่งบอกถึงสถานการณ์ที่มั่นคง ส่วนแบ่งของลูกค้ารายใหญ่สามารถดึงดูดได้โดยเสนอราคาที่ต่ำกว่า พอร์ตประกันขนาดใหญ่หมายถึงหนี้สินจำนวนมาก แต่ถ้าอัตราภาษีต่ำ เงินทุนที่หามาได้อาจไม่เพียงพอสำหรับการจ่าย
ในทางกลับกันหนี้สินจำนวนมากจะทำให้ผู้ประกันตนสามารถลงทุนในวัตถุที่มีความเสี่ยงได้ หากบริษัททำสัญญาระยะสั้นเป็นหลัก ธุรกรรมของบริษัทก็จะต้องมีข้อกำหนดเพิ่มเติม - สภาพคล่องสูง องค์กรต้องสามารถรับรู้สินทรัพย์ได้อย่างรวดเร็วและปฏิบัติตามภาระผูกพันหากจำเป็น
คุณภาพของพอร์ตประกัน
ตัวบ่งชี้นี้มีลักษณะดังนี้:
- มูลค่าที่รวมจำนวนสัญญาที่สรุปและยอดรวม
- ความสม่ำเสมอของความเสี่ยง ความหลากหลายของหนี้สินที่มีพอร์ตโฟลิโอขนาดเล็กสามารถนำไปสู่ผลลัพธ์ที่คาดเดาไม่ได้ ในธุรกรรมดังกล่าว เป็นไปไม่ได้ที่จะใช้รูปแบบทางสถิติเพื่อวิเคราะห์การชำระบัญชี ความผันผวนยังอาจเกิดจากบริษัทที่รับความเสี่ยงที่คล้ายกันเป็นจำนวนมาก
- สมดุล - อัตราส่วนระหว่างจำนวนสัญญาเก่ากับสัญญาใหม่ ตามหลักการแล้ว ธุรกรรมใหม่ควรชดเชยธุรกรรมก่อนหน้าทั้งหมด ในขณะที่รักษาสมดุลระหว่างจำนวนเงินที่ครบกำหนดและจำนวนเงินความเสี่ยง
- ความเสถียร - จำนวนสัญญาที่จะจ่ายก่อนสิ้นสุดอายุ
ควรทำการวิเคราะห์พอร์ตประกันเพื่อประเมินความสามารถทางการเงินและปรับโครงสร้างหากจำเป็น
โอนความเสี่ยง
พอร์ตประกันของบริษัทในช่วงเวลาต่าง ๆ รวมถึงจำนวนความรับผิดที่แตกต่างกัน เพื่อลดความเสี่ยงขององค์กร พวกเขาหันไปช่วยเหลือบริษัทประกันต่อ บริษัทกำหนดขอบเขตการรักษาตามกลุ่มความเสี่ยงและความสามารถ หน่วยงานของรัฐกำหนดจำนวนเงินสูงสุดของความรับผิดส่วนบุคคลขององค์กรในจำนวน 10% ของเงินทุนของตัวเอง ส่วนที่เหลือของบริษัทจะต้องนำไปทำประกันต่อ ตลาดรัสเซียยังคงมีเงินทุนของตัวเองอยู่ในระดับต่ำและดังนั้นจึงมีข้อจำกัดความรับผิดชอบ
โดยการโอนความเสี่ยง องค์กรจะลดขนาดของเงินทุน ซึ่งรับประกันความยั่งยืนทางการเงินของการดำเนินงาน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับโครงสร้างที่สร้างขึ้นใหม่ซึ่งพอร์ตประกันยังไม่ได้รับการพัฒนาอย่างเพียงพอ ด้วยความเสี่ยงที่เหมือนกันจำนวนมาก บริษัทสามารถเข้าสู่สถานการณ์ของการสะสมพร้อมกัน เมื่อภาระผูกพันทั้งหมดต้องได้รับการคุ้มครองในครั้งเดียว ในทางปฏิบัติ นี่กลายเป็นสาเหตุของการล้มละลายขององค์กร เนื่องจากการจ่ายเงินไม่ได้ต้องการแค่เงินสำรองที่สร้างขึ้นเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเงินทุนของบริษัทด้วย ดังนั้นพอร์ตประกันจึงเป็นแหล่งทรัพยากร คุณภาพของโครงสร้างที่กำหนดความมั่นคงทางการเงินขององค์กร
ผลประโยชน์
การโอนความรับผิดชอบช่วยให้คุณแก้ปัญหาบางอย่างได้:
- ชดเชยความเสี่ยงครั้งใหญ่ที่เกิดจากเหตุการณ์ภัยพิบัติ ตัวอย่างเช่น ในกรณีที่เกิดโรคระบาด การสะสมเกิดขึ้นซึ่งเป็นอันตรายต่อผู้ประกันตนอย่างมากอยู่แล้ว เนื่องจากจะทำให้ต้นทุนเพิ่มขึ้น
- รักษาเสถียรภาพการทำงานขององค์กรในช่วงระยะเวลาที่ขยายออกไป หลังจากผลลัพธ์ที่ไม่พึงประสงค์ตลอดทั้งปี
- เพิ่มความสามารถในการแข่งขันของตลาด
- สร้างพอร์ตประกันที่สมดุล
- ปกป้องทรัพย์สิน
ข้อบกพร่อง
พอร์ตประกันคือชุดของสัญญาที่ตกลงกันไว้ แม้ว่าระดับความเสี่ยงสำหรับพวกเขาอาจสูง แต่ก่อนที่จะโอนภาระผูกพันบางส่วนไปยังบริษัทอื่น การประเมินความคุ้มค่าของการตัดสินใจดังกล่าวก็คุ้มค่า การดำเนินการประกันภัยต่อจะดำเนินการโดยมีค่าธรรมเนียม ขนาดของค่าคอมมิชชั่นควรสอดคล้องกับส่วนแบ่งของความรับผิดชอบแบบกระจาย จุดสำคัญคือการกำหนดระดับการคงไว้ซึ่งตนเองซึ่งขึ้นอยู่กับความสามารถทางการเงินและความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงาน ขีดจำกัดที่สูงเกินไปนำไปสู่ความไม่มั่นคงทางการเงิน ต่ำเกินไป - ไปสู่การไร้กำไร
โครงสร้าง
การถ่ายโอนความเสี่ยงจากองค์กรหนึ่งไปยังอีกองค์กรหนึ่งทำได้ภายใต้การดูแลของหน่วยงานของรัฐเท่านั้น ในขณะเดียวกัน โครงสร้างพอร์ตประกันควรรวมถึง:
- ภาระผูกพันภายใต้สัญญาที่สอดคล้องกับการก่อตั้งเงินสำรอง;
- สินทรัพย์ที่ถือครองความเสี่ยง
บริษัทประกันโอนพอร์ตที่เกิดขึ้นในขณะที่ตัดสินใจ นอกจากนี้ยังรวมถึงภาระผูกพันภายใต้สัญญาปัจจุบันและผู้ที่หมดอายุระยะเวลา แต่ยังไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้ครบถ้วน สำหรับวัตถุเฉพาะ ความเสี่ยงสามารถโอนไปยังผู้ประกันตนได้
มูลค่าของสินทรัพย์สามารถเท่ากับทุนสำรองที่เกิดขึ้นหรือน้อยกว่านั้นก็ได้ อนุญาตให้คิดค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมได้ก็ต่อเมื่อจำนวนเงินไม่เกินส่วนต่างระหว่างทรัพย์สินที่โอนและทุนของบริษัท ห้ามมิให้ดำเนินการหากจำนวนทรัพย์สินน้อยกว่าครึ่งหนึ่งของทุนสำรองที่ขนส่ง ยกเว้นกรณีบริษัทล้มละลาย กรณีทรัพย์สินที่โอนไม่เพียงพอ ส่วนที่เหลือสามารถชดเชยได้โดยสมาคมผู้ประกันตน จำนวนเงินที่ชำระจะถูกกำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลาง มูลค่าของทรัพย์สินที่โอนเท่ากับราคาตามบัญชีหรือราคาตลาด
เหตุผลในการโอนสัญญา
มีหลาย:
- เพิกถอนใบอนุญาตให้ดำเนินกิจกรรมตามความคิดริเริ่มของหน่วยงานกำกับดูแล
- ในกรณีที่มีการตัดสินใจเลิกกิจการ ผลงานประกันภัยอาจถูกโอนเต็มจำนวนไปยังบริษัทอื่น
- การละเมิดข้อกำหนดในการละลายซึ่งเป็นผลมาจากสภาพทางการเงินขององค์กรแย่ลงหากแผนฟื้นฟูสภาพคล่องมีการโอนพอร์ตโฟลิโอ
- ตัดสินใจเลิกทำกิจกรรมบางประเภทโดยสมัครใจ
- การยกเว้นบริษัทจากสมาคมผู้ประกันตนตามที่กฎหมายกำหนด
สรุป
พอร์ตประกันคือจำนวนสัญญาที่บริษัทสรุปสำหรับจำนวนเงินที่แน่นอน เป็นแหล่งหลักของกระแสเงินสด แต่ด้วยการจัดการโครงสร้างที่มีคุณภาพต่ำ อาจทำให้องค์กรล้มละลายได้ ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องกำหนดและจัดสรรความเสี่ยงและความรับผิดชอบภายใต้สัญญาอย่างถูกต้อง อย่างไรก็ตาม บริการประกันภัยต่อไม่ฟรี ดังนั้นจึงจำเป็นต้องประเมินประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของธุรกรรมก่อนสรุปผล กระบวนการนี้อยู่ภายใต้การควบคุมของรัฐบาลอย่างเข้มงวด
