อะไรจะทำกำไรได้มากกว่า - "การใส่ร้ายป้ายสี" หรือ "การทำให้เข้าใจง่าย" สำหรับ IP อะไรคือความแตกต่าง? ประเภทของระบบภาษีอากร

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

IP เป็นกิจกรรมทั่วไป ช่วยให้ประชาชนทุกคนสามารถเริ่มต้นธุรกิจของตนเองได้ ไม่ช้าก็เร็วผู้ประกอบการทุกคนคิดเกี่ยวกับสิ่งที่ทำกำไรได้มากกว่า - "การใส่ร้าย" หรือ "การทำให้เข้าใจง่าย" สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย ประเภทของการเก็บภาษีมีบทบาทสำคัญ ขอแนะนำให้ตัดสินใจก่อนจัดตั้งธุรกิจ วิธีที่ถูกต้องในการจ่ายภาษีทำให้ชีวิตง่ายขึ้นมาก ดังนั้นจะเลือกอะไรดีกว่า - "การใส่ร้าย" หรือ "การทำให้เข้าใจง่าย"? ระบบเหล่านี้แตกต่างกันอย่างไร? ทั้งหมดนี้จะมีการหารือในภายหลัง อันที่จริงทุกอย่างไม่ได้ยากอย่างที่คิด โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าพลเมืองรู้ดีว่าควรเริ่มธุรกิจอะไร

ระบบภาษีในรัสเซีย

อันดับแรก เราต้องเข้าใจว่าระบบภาษีประเภทใดที่มีอยู่ในรัสเซีย ผู้ประกอบการควรจ่ายภาษีสำหรับกิจกรรมของตนอย่างไร? มีหลากหลายสถานการณ์

วันนี้ในรัสเซีย คุณสามารถเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลด้วย:

• ภาษีปกติ;
• การดูแลเป็นพิเศษ;
• สิทธิบัตร

ในทางปฏิบัติ ตัวเลือกหลังมีมากขึ้นเรื่อยๆ นอกจากนั้น มักจะให้ความพึงพอใจกับระบบการจัดเก็บภาษีแบบพิเศษ ซึ่งรวมถึง:

• USN ("ตัวย่อ");
• ESKhN;
• UTII ("ใส่ร้าย")

โดยปกติ ผู้ประกอบการจะเลือกระหว่างตัวเลือกแรกและตัวเลือกสุดท้าย อะไรคือผลกำไรมากกว่า - "การใส่ร้าย" หรือ "การทำให้เข้าใจง่าย" สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย? ข้อดีและข้อเสียของระบบชำระภาษีเหล่านี้มีอะไรบ้าง

ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนด

สำหรับสิ่งนี้ สิ่งสำคัญคือต้องทำความเข้าใจว่าตัวเลือกใดตัวเลือกหนึ่งมีให้สำหรับอะไร ตัวอย่างเช่น "การใส่ร้ายป้ายสี" มันคืออะไร?

UTII เป็นระบบชำระภาษีที่ให้การโอนเงินในจำนวนที่กำหนดขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรม ไม่ได้ขึ้นอยู่กับรายได้และค่าใช้จ่ายที่แท้จริง แต่ละภูมิภาคกำหนดขนาด UTII ที่แตกต่างกัน

ตอนนี้ก็ชัดเจนว่า "การใส่ร้าย" คืออะไร เราสามารถพูดได้ว่านี่คือระบบการชำระภาษีที่ให้การชำระเงินจำนวนหนึ่ง (คงที่) ไปยังคลังของรัฐ

ระบบภาษีแบบง่าย

ในทางปฏิบัติ มักมีผู้ประกอบการที่เลือกระบบภาษีแบบง่าย นี่อะไรน่ะ? ระบบภาษีนี้แตกต่างจากระบบภาษีก่อนหน้านี้อย่างไร? ฟีเจอร์ใดบ้างที่แนะนำให้ใส่ใจ

ง่ายกว่าที่คิด "การทำให้เข้าใจง่าย" - มันคืออะไร? นั่นคือสิ่งที่พวกเขาเรียกว่า USN ให้บริการผู้ประกอบการหลายรายตัวเลือกการชำระภาษี:

1. "รายได้". พลเมืองต้องโอนปีละครั้ง 6% ของกำไร พิจารณาเฉพาะรายได้ ไม่พิจารณารายจ่าย
2. "รายรับ-รายจ่าย". ผู้ประกอบการโอน 15% ของกำไรที่ได้รับระหว่างปี ฐานภาษีคือตัวเลขที่ได้จากการพิจารณาค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดขึ้น

สำคัญ: ผู้ประกอบการแต่ละรายจะเลือกว่าจะใช้ระบบใดในระบบภาษีแบบง่าย การตัดสินใจนี้ขึ้นอยู่กับกิจกรรมของผู้ประกอบการทั้งหมด

ธรรมดาระหว่าง "ง่าย" และ "ใส่"

อะไรจะทำกำไรได้มากกว่า - "การใส่ร้ายป้ายสี" หรือ "การทำให้เข้าใจง่าย"? สำหรับ IP ปัญหานี้มีความสำคัญอย่างยิ่ง ท้ายที่สุด กำไรหลักที่ได้รับหลังหักภาษีจะขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่เลือกโดยตรง

USN และ UTII มีคุณสมบัติทั่วไป ซึ่งรวมถึงความแตกต่างดังต่อไปนี้:

• คุณสามารถเปลี่ยนไปใช้ทั้งสองระบบได้ตลอดเวลาตามคำขอของพลเมือง
• มีข้อจำกัดบางประการสำหรับการใช้ระบบภาษีแบบง่ายหรือ UTII
• ไม่มีการชำระเงินเพิ่มเติมเช่นภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - แทนที่จะจ่ายเพียงครั้งเดียว
• เมื่อใช้ "simplification" และ "imputation" คุณจะต้องโอนเงินไปยังกองทุนพิเศษที่มีงบประมาณพิเศษ
• ทั้งสองระบบอนุญาตให้คุณรวมหลายโหมดได้
• ชำระและโอนภาษีเดี่ยวทุกไตรมาส

จากนี้ไปว่า "simplified" และ "imputed" มีความคล้ายคลึงกันเล็กน้อย แต่ความแตกต่างระหว่างระบบเหล่านี้นอกจากนี้ยังมีการเก็บภาษี ผู้ประกอบการในอนาคตจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับมัน

ผลต่าง

"Vmenenka" และ "simplified" - อะไรคือความแตกต่าง? ความแตกต่างบางอย่างชัดเจนจากคำจำกัดความของคำศัพท์ แต่ไม่ใช่ทุกคนที่ให้ความสนใจ คุณต้องระบุว่าระบบภาษีแบบง่ายแตกต่างจาก UTII อย่างไร

แอปพลิเคชัน:

1. STS ใช้กับกิจกรรมทุกประเภทของสหพันธรัฐรัสเซีย
2. UTII ใช้ได้กับงานบางประเภทในท้องที่

ทางเลือกของฐานภาษี:

1. STS มีตัวเลือกในการจ่ายภาษีหลายอย่าง ได้แก่ "รายได้" (6%) และ "รายรับ-รายจ่าย" (15%) จำนวนเงินที่ชำระทั้งหมดขึ้นอยู่กับกำไรของ IP
2. UTII เสนอให้จ่ายภาษีในจำนวนคงที่ เฉพาะทางเลือกของกิจกรรมขึ้นอยู่กับผู้ประกอบการ

ผลกระทบต่อฐานภาษี:

1. "แบบง่าย" ให้คุณเปลี่ยนจำนวนเงินที่ชำระของผู้ประกอบการในช่วงเวลาการรายงาน ตัวอย่างเช่น อนุญาตให้ไม่ต้องเสียภาษีทั้งหมด
2. "Vmenenka" บังคับให้ประชาชนเสียภาษีเท่าเดิมตลอดเวลา ผู้ประกอบการไม่สามารถโน้มน้าวจำนวนเงินที่หักได้แต่อย่างใด

การรวมกัน:

1. ระบบแบบง่ายมีข้อจำกัดเมื่อรวมระบบการชำระภาษีหลายแบบ
2. UTII รวมกับการเก็บภาษีทุกประเภทโดยไม่มีข้อจำกัดและปัญหา

บางทีนี่อาจเป็นข้อแตกต่างหลักระหว่างระบบดังกล่าว ฉันควรใส่ใจคุณสมบัติอื่นใดอีกบ้างผู้ประกอบการก่อนเลือกตัวเลือกภาษี?

การรายงาน

อะไรจะทำกำไรได้มากกว่า - "การใส่ร้ายป้ายสี" หรือ "การทำให้เข้าใจง่าย"? สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย การเลือกระบบภาษีมีบทบาทสำคัญ ดังนั้น คุณต้องตัดสินใจว่าจะเลือกตัวเลือกใด

สำหรับบางคน ความรับผิดชอบเป็นสิ่งสำคัญ ด้วยระบบที่เรียบง่ายผู้ประกอบการส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องปีละครั้ง และ UTII จัดให้มีการรายงานรายไตรมาส ดังนั้นจะมีการจ่ายภาษีปีละครั้ง ("แบบง่าย") หรือทุกไตรมาส ("การใส่ร้าย") IP ชำระเงินทุก 3 เดือน

อันไหนดีกว่ากัน

แล้วหยุดที่ไหนดี? อันที่จริง ไม่มีแนวทางที่ชัดเจนเกี่ยวกับการเลือกระบบภาษีในบางกรณี ผู้ประกอบการแต่ละรายดำเนินกิจกรรมของตนเองและคุณต้องทำการคำนวณเป็นรายบุคคล หลังจากพวกเขาเท่านั้นจึงจะสามารถเลือกได้ว่าต้องเลือกอะไร - USN หรือ UTII

การเก็บภาษีของกิจกรรม IP มีคุณสมบัติมากมาย ตามกฎแล้วหากคุณต้องการ "ดูว่าเกิดอะไรขึ้น" ไม่มีค่าใช้จ่ายที่สำคัญและบุคคลที่วางแผนจะทำงาน "เพื่อตัวเอง" การตั้งค่าจะถูกกำหนดให้กับระบบภาษีแบบง่ายพร้อมระบบคำนวณการชำระเงิน "รายได้" นี่เป็นวิธีการทำธุรกิจที่เหมาะสมที่สุดสำหรับผู้ที่ไม่ต้องการจัดการกับเอกสารเพิ่มเติม

UTII ถือเป็นตัวเลือกสากล แต่ต้องมีค่าใช้จ่ายและการรายงานบางอย่าง ดังนั้น โหมดนี้จะถูกนำไปใช้ในกรณีที่เมื่อผู้ประกอบการมั่นใจ 100% ในการทำกำไรของธุรกิจ

คำแนะนำทั่วไป

ตอนนี้เป็นที่ชัดเจนว่าระบบภาษีประเภทใดสำหรับผู้ประกอบการในรัสเซีย เป็นที่ชัดเจนว่า USN แตกต่างจาก UTII อย่างไร ขึ้นอยู่กับผู้ประกอบการแต่ละรายที่จะตัดสินใจว่าจะเลือกตัวเลือกการชำระภาษีใด

มีคำแนะนำทั่วไปจำนวนหนึ่งที่ทำให้งานง่ายขึ้น ซึ่งรวมถึงเคล็ดลับต่อไปนี้:

1. จำเป็นต้องคำนวณการชำระเงินโดยประมาณของ IP ในรูปแบบของภาษีตลอดจนความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจ สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงถึงความสม่ำเสมอของรายได้
2. เปรียบเทียบจำนวนภาษีภายใต้ระบบต่างๆ ในขณะเดียวกันก็จำเป็นต้องคำนึงถึงความเป็นไปได้ของการลดการจ่ายเงินสูงสุดตามกฎหมาย
3. วิเคราะห์ความเปลี่ยนแปลงที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อทำธุรกิจ เปรียบเทียบความเสี่ยงของการไปไกลกว่าการใช้ระบบภาษีแบบง่ายกับ UTII
4. ศึกษาการเปลี่ยนแปลงกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับระบอบการปกครองพิเศษ

ทั้งหมดนี้จะช่วยค้นหาว่าสิ่งใดให้ผลกำไรมากกว่ากัน - "การใส่ร้ายป้ายสี" หรือ "การทำให้เข้าใจง่าย" สำหรับ IP ในทางปฏิบัติ ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว ระบบภาษีแบบง่ายมักจะถูกเลือก ทั้งหมดนี้เกิดจากการขาดรายงานประจำต่อหน่วยงานด้านภาษี บ่อยครั้งที่ปัจจัยนี้ (โดยคำนึงถึงการคำนวณกำไรที่คาดหวัง) มีบทบาทชี้ขาด โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าผู้ประกอบการทำงานโดยไม่มีพนักงานด้วยตัวเอง การจ่ายทรัพย์สินทางปัญญาให้กับกองทุนนอกงบประมาณยังคงไม่เปลี่ยนแปลงภายใต้ระบบการเก็บภาษีทั้งหมด มีการระบุไว้ในจำนวนคงที่โดยคำนึงถึงค่าจ้างขั้นต่ำ ดังนั้น ด้วย UTII และ STS จะต้องโอนเงินจำนวนเท่ากันไปยัง FIU

เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไปว่า UTII เป็นระบบการจัดเก็บภาษีที่มีความยืดหยุ่นน้อยกว่า ด้วยระบบภาษีแบบง่าย ผู้ประกอบการจะสามารถปรับภาระภาษีให้เหมาะสมได้ ดังนั้น ทุกคนจึงตัดสินใจด้วยตัวเองว่าอะไรเหมาะกับเขามากกว่า - "ใส่ร้าย" หรือ "การทำให้เข้าใจง่าย"