การชำระบัญชีของธนาคารและองค์กร อะไรคือความแตกต่าง?

2025 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26:17

บัญชีปัจจุบันคือที่สำหรับจัดเก็บเงินสดในรูปแบบเงินรูเบิลที่ไม่ใช่เงินสด เปิดให้นิติบุคคล ในบางกรณีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลในสถาบันสินเชื่อ และใช้สำหรับการชำระเงินกับคู่สัญญาต่าง ๆ สำหรับการดำเนินงานในหน่วยเงินตราต่างประเทศมีบัญชีสกุลเงิน และประเภทข้างต้นไม่เปิดให้บุคคลทั่วไป แต่มีบัญชีปัจจุบันหรือบัญชีส่วนตัวแทน

ในการบัญชีขององค์กร บัญชีเดินสะพัดแต่ละบัญชีมีการวิเคราะห์ที่แยกจากกันภายในหมายเลขบัญชี 51 (“บัญชีการชำระเงิน”) โดยคำนึงถึงการดำเนินงานของกระแสเงินสด เช่น ในการชำระหนี้กับบุคลากร ภาษี กับซัพพลายเออร์ ฯลฯ (โดยเดบิต) ในทางกลับกัน การรับเงินรูเบิลสำหรับเงินกู้ด้วยเหตุผลต่างๆ (สำหรับสินค้าที่จัดส่ง ฯลฯ) จะปรากฏขึ้น

เปิดบัญชีธนาคารโดยใช้เอกสารทั้งชุด ซึ่งสำหรับองค์กรในรัสเซียควรสังเกต:

- คำสั่ง;

- สำเนาเอกสารยืนยันการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี

- หนังสือรับรองการลงทะเบียนจากกองทุน (นอกงบประมาณ);

- บัตรที่มีลายเซ็นตัวอย่างของผู้ที่สามารถจัดการเงินในบัญชีและประทับตราตัวอย่างขององค์กร

- สำเนาเอกสารประกอบ เช่น กฎบัตร หนังสือบริคณห์สนธิ หนังสือรับรองการจดทะเบียน รับรองโดยทนายความ

สถาบันสินเชื่อตรวจสอบเอกสารที่ส่งมา และหากตรงตามข้อกำหนด จะจัดทำข้อตกลงสำหรับการชำระบัญชีและบริการเงินสด ซึ่งระบุบัญชีกระแสรายวันซึ่งมี (ปัจจุบัน) ยี่สิบหลัก บริษัทที่เปิดดำเนินการต้องรายงานเหตุการณ์นี้ต่อหน่วยงานด้านภาษีภายในสิบวัน ในเงื่อนไขเดียวกัน จะมีการให้ข้อมูลเกี่ยวกับการปิดบัญชี ในธนาคารหลายแห่ง ยอดเงินในบัญชีเดินสะพัดของบริษัท (เฉลี่ยรายไตรมาส เฉลี่ยทุกเดือน หรือลดหย่อนไม่ได้) อาจได้รับดอกเบี้ยตามข้อตกลงพิเศษในสัญญา

เปิดบัญชีฟรี แต่อาจมีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับการรักษา การชำระเงินผ่านระบบการเข้าถึงระยะไกล การรับ / ถอนเงินสด การออกสมุดเช็ค การรับรองเอกสารบางอย่าง ฯลฯ ภาษีอาจ แตกต่างกันไม่เฉพาะในธนาคารต่างๆ เท่านั้น แต่ยังแยกสาขาออกไปด้วยหากอยู่ในเมืองต่างๆ

บัญชีการชำระเงินของธนาคารในฐานะองค์กรแตกต่างจากบัญชีเดียวกันของบริษัทในลำดับการเปิดและการเข้ารหัส: เริ่มต้นด้วย 303 หรือ 301 แต่ก็เหมือนกันรายละเอียดการชำระเงินขององค์กรมี 20 หลัก (ตามกฎหมายปัจจุบัน) หากตัวเลขแรกของบัญชีธนาคารคือ 301 แสดงว่าเป็นบัญชีที่เรียกว่า "ตัวแทน" ของสถาบันสินเชื่อแห่งหนึ่งในหน่วยงานทางการเงินที่สูงกว่า - ธนาคารกลาง - และโครงสร้างในเมืองภูมิภาคเขต ฯลฯ.

เพื่อไม่ให้เกิดความสับสนในบัญชีกระแสรายวันของบริษัทและธนาคาร คุณต้องจำไว้ว่าข้อกำหนดนี้สำหรับบริษัทเริ่มต้นด้วยหมายเลข "4"