ภาษีเกษียณ: ประเภท สิทธิประโยชน์ทางภาษี และคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ

2025 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26

การเสียภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมืองสหพันธรัฐรัสเซียทุกคน แม้แต่คนเกษียณก็ยังไม่ได้รับการยกเว้นอย่างสมบูรณ์ ตัวอย่างที่ดีคือภาษีมูลค่าเพิ่ม เราจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มแม้จากการซื้อที่น้อยที่สุดในร้านค้า แต่ถึงกระนั้นรัฐก็แนะนำการตั้งค่าหลายประการสำหรับพลเมืองที่ไม่มีการป้องกันทางสังคม มาดูกันว่าภาษีใดบ้างที่มีผลบังคับใช้กับผู้รับบำนาญในสหพันธรัฐรัสเซีย เราจะกำหนดจำนวนผลประโยชน์เงื่อนไขในการสมัครด้วย

ใครถือว่าเป็นผู้รับบำนาญ

ผู้รับบำนาญควรเสียภาษีหรือไม่? ใช่ เช่นเดียวกับพลเมืองรัสเซียทุกคน แต่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีและสิทธิพิเศษมากมายสำหรับผู้รับบำนาญ ซึ่งเราจะนำเสนอในภายหลัง

แต่ใครถือว่าเป็นผู้รับบำนาญในรัสเซีย? ตามกฎหมายภายในประเทศ บุคคลต่อไปนี้:

• ผู้ที่ถึงวัยเกษียณที่กำหนดไว้สำหรับชายและหญิง เช่นเดียวกับบุคลากรทางทหารบางประเภท ข้าราชการ พนักงานในสถานประกอบการที่มีเงื่อนไขที่ยากลำบาก เป็นอันตราย และเป็นอันตรายถึงชีวิตแรงงาน
• ตามผลการตรวจสุขภาพและสังคมที่ตรวจพบว่าทุพพลภาพ
• ผู้ที่สูญเสียแหล่งทำมาหากินเพียงแห่งเดียวต่อหน้าญาติสนิทของพวกเขา

ใครเป็นผู้รับผลประโยชน์ของรัฐบาลกลาง

สิ่งสำคัญคือต้องแยกแยะประเภทของผู้รับบำนาญเช่นผู้รับผลประโยชน์จากรัฐบาลกลาง เหล่านี้เป็นพลเมืองรัสเซียที่ได้รับรางวัลและตำแหน่งสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซียและสหภาพโซเวียต, คนพิการและทหารผ่านศึกของสงครามโลกครั้งที่สอง, ผู้ชำระบัญชีจากอุบัติเหตุนิวเคลียร์และที่มนุษย์สร้างขึ้น, บุคลากรทางทหารที่ปฏิบัติหน้าที่ใน "ฮอตสปอต" ผู้คน ได้รับผลกระทบจากรังสี

สิทธิพิเศษที่มอบให้กับผู้รับผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางอาจแตกต่างไปจากความชอบสำหรับผู้รับบำนาญชราภาพและจะมีให้ในจำนวนที่เพิ่มขึ้น

เงินสมทบ

พูดถึงการจ่ายภาษีโดยผู้รับบำนาญ ลองนึกภาพประเภทของเงินสมทบที่พวกเขาได้รับการยกเว้น ดังนั้นผู้รับเงินบำนาญของรัฐทั้งหมดในสหพันธรัฐรัสเซียจึงไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับผลประโยชน์เหล่านี้ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกเรียกเก็บจากค่าตอบแทนทางการเงินทุกประเภทแก่บุคคลเหล่านี้ซึ่งจ่ายในนามของรัฐ

ผู้รับผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางและพลเมืองที่ได้รับเงินบำนาญชราภาพ ทุพพลภาพ หรือในกรณีที่คนหาเลี้ยงครอบครัวสูญเสีย ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ในรัสเซีย

เงื่อนไขสำหรับผู้รับบำนาญ

ผู้รับบำนาญที่ทำงานต้องเสียภาษีเงินได้ (หมายถึงพลเมืองที่มีงานทำอย่างเป็นทางการ) อย่างไร? บุคคลประเภทนี้ภายใต้กฎหมายของรัสเซียจะต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในส่วนที่เกี่ยวกับสิ่งต่อไปนี้:

• เงินเดือน
• ค่าตอบแทนสำหรับแรงงานที่ได้รับภายใต้เงื่อนไขของสัญญาสำหรับคำสั่งของผู้เขียนและกิจกรรมสร้างสรรค์อื่นๆ
• เงินปันผล ดอกเบี้ย และรายได้อื่น ๆ จากการถือครองและหมุนเวียนหลักทรัพย์
• เงินบำนาญที่จ่ายตามข้อตกลงประกันบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐซึ่งสรุปเกี่ยวกับบุคคลเหล่านี้โดยนายจ้าง
• เงินบำนาญที่จ่ายตามข้อตกลงประกันบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐที่ทำโดยประชาชนเอง
• รับค่าเช่าจากการให้เช่าทรัพย์สินของคุณเอง, ทรัพย์สินให้เช่า
• รายได้อื่นที่ได้รับในรัสเซีย

สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือ หากมีค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม ผู้รับบำนาญทำงาน เช่นเดียวกับพลเมืองรัสเซียคนอื่นๆ ก็มีสิทธิหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้

ภาษีโรงเรือน

แนะนำการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้รับบำนาญ เราต้องพูดถึงหมวดนี้ด้วย พลเมืองวัยเกษียณได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีทรัพย์สิน ในส่วนที่เกี่ยวกับอาคาร โครงสร้าง และสถานที่ที่พวกเขาเป็นเจ้าของ ในเวลาเดียวกันพื้นฐานสำหรับการแต่งตั้งบำนาญไม่สำคัญที่นี่ ผู้ขอรับสวัสดิการสามารถรับเงินบำนาญทั้งสำหรับวัยชราและทุพพลภาพ

สิ่งนี้กำหนดโดยรหัสภาษีซึ่งมีผลผูกพันกับอาณาเขตทั้งหมดของสหพันธรัฐรัสเซีย นอกจากนี้ โครงสร้างของรัฐบาลท้องถิ่นอาจแนะนำระบบผลประโยชน์ของตนเองสำหรับผู้รับบำนาญด้วย

เมื่อก่อนเป็นไง

แต่สิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้อย่างหนึ่งคือ ผู้รับบำนาญได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายเงินโดยสิ้นเชิงภาษีทรัพย์สินเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับวัตถุอสังหาริมทรัพย์หนึ่งรายการที่เขาเป็นเจ้าของ โปรดจำไว้ว่าจนถึงปี 2015 ขอบเขตของการตั้งค่าสำหรับผู้รับบำนาญในพื้นที่นี้กว้างขึ้น: พลเมืองประเภทนี้ได้รับการยกเว้นอย่างสมบูรณ์จากการเสียภาษีทรัพย์สินสำหรับอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดที่เป็นเจ้าของโดยสิทธิในการเป็นเจ้าของ

ดังนั้น วันนี้ หากผู้รับบำนาญมีอพาร์ทเมนท์หลายหลัง บ้านส่วนตัว โรงรถ เรือนหลังบ้าน เขาต้องเลือกสิ่งของจากทรัพย์สินเพียงชิ้นเดียวเพื่อใช้ในความสัมพันธ์กับผลประโยชน์ของเขา พลเมืองมีหน้าที่ต้องแจ้งให้ Federal Tax Service ทราบถึงการตัดสินใจดังกล่าวภายในวันที่ 1 พฤศจิกายนของปีปัจจุบัน หากเขาไม่ทำสิ่งนี้ ผลประโยชน์จะนำไปใช้กับอสังหาริมทรัพย์ที่มีจำนวนภาษีสูงสุดโดยอัตโนมัติ

ผู้เกษียณจ่ายภาษีในคำสั่งซื้อนี้ด้วยเหตุผล ก่อนที่จะมีการนำบทบัญญัติใหม่ไปใช้ พลเมืองจำนวนมากได้โอนทรัพย์สินทางอสังหาริมทรัพย์ไปให้ญาติผู้สูงอายุของตน แม้ว่าที่จริงแล้วผู้รับบำนาญจะไม่ใช่เจ้าของก็ตาม สิ่งนี้ทำขึ้นเพื่อจุดประสงค์ที่เห็นแก่ตัว: เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีทรัพย์สิน

ใครได้เปรียบบ้าง

พูดถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีทรัพย์สินสำหรับผู้รับบำนาญ เรามาระบุหมวดหมู่ของพลเมืองที่จะนำไปใช้กัน:

• ผู้รับบำนาญชราภาพ. หรือพลเมืองที่เกษียณอายุเนื่องจากทุพพลภาพ
• เด็กที่มีความพิการ (ผู้ทุพพลภาพตั้งแต่วัยเด็ก) คนพิการประเภทที่ 1 และ 2
• ผู้รับผลประโยชน์ของรัฐบาลกลาง
• อดีตผู้รับบำนาญบุคลากรทางทหารรวมทั้งสมาชิกในครอบครัวของพวกเขาถูกทิ้งไว้โดยไม่มีคนหาเลี้ยงครอบครัว

ค่าที่ดิน

ผู้บำนาญภาษีที่ดินมีสิทธิประโยชน์อะไรบ้าง? เป็นที่น่าสังเกตว่ามันเป็นของท้องถิ่นมันถูกรวบรวมโดยกองกำลังของโครงสร้างการปกครองตนเองในท้องถิ่นและไม่ใช่โดยรัฐบาลกลาง แต่ในขณะเดียวกันในปี 2018 ในระดับรัฐบาลกลาง ก็มีการกำหนดภาษีที่ดินจากผู้รับบำนาญตามสิทธิพิเศษ แต่ที่นี่เป็นสิ่งสำคัญที่การจัดสรรที่พลเมืองเป็นเจ้าของควรน้อยกว่า 6 เอเคอร์ (600 ตารางเมตร) ภาษีจะถูกหักตามมูลค่าที่ดินของแปลงดังกล่าว

อย่างไรก็ตาม สิ่งเหล่านี้ไม่ใช่ผลประโยชน์ทั้งหมดสำหรับผู้รับบำนาญภาษีที่ดิน อาจมีการแนะนำการตั้งค่าเพิ่มเติมโดยการดำเนินการทางกฎหมายด้านกฎระเบียบของเทศบาลต่างๆ ในรัสเซีย เป็นภูมิภาคเฉพาะ พวกเขาสามารถบรรลุการยกเลิกภาษีอย่างสมบูรณ์จากผู้รับบำนาญในส่วนที่เกี่ยวกับที่ดินในพื้นที่ใด ๆ

ข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับปัญหานี้สามารถรับได้จากหน่วยงานท้องถิ่นหรือแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางที่การลงทะเบียนของคุณ ผลประโยชน์ประเภทนี้จะไม่ได้รับโดยอัตโนมัติ - คุณจะต้องกรอกใบสมัครและจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็น

ยกเว้นภาษีที่ดิน

ดังนั้น ผู้รับบำนาญทุกประเภทจะต้องเสียภาษีที่ดินเฉพาะที่ดินที่ตนเป็นเจ้าของหรือใช้อย่างไม่มีกำหนด แต่พวกเขาได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับที่ดินทั้งหมด:

• เช่าแล้ว
• รับฟรีใช้

นอกจากนี้ ผู้เกษียณที่มีความทุพพลภาพและผู้รับผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางในระดับรัฐมีสิทธิ์หักภาษีที่ดินได้ จำนวนเงินสูงสุดคือ 10,000 rubles

ผู้รับบำนาญชราภาพมีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ดิน (หากพื้นที่ไม่เกิน 6 เอเคอร์) ในภูมิภาคต่อไปนี้:

• เซนต์ปีเตอร์สเบิร์กและภูมิภาคเลนินกราด
• ภูมิภาค Samara
• ดัดอาณาเขต
• ภูมิภาคซาราตอฟ
• ภูมิภาคโนโวซีบีสค์
• ภูมิภาครอสตอฟ
• ภูมิภาคโวลโกกราด

ค่าขนส่ง

ภาษีรถยนต์สำหรับผู้รับบำนาญคืออะไร? เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าการจัดเก็บภาษีการขนส่งจัดอยู่ในประเภทภูมิภาค ด้วยเหตุนี้จึงมีผลบังคับใช้ตามกฎหมายของอาสาสมัครรัสเซีย ดังนั้นพวกเขาจึงดำเนินการในอาณาเขตของตนเท่านั้น พลเมืองจ่ายภาษีดังกล่าวให้กับภูมิภาค ไม่ใช่งบประมาณของรัฐบาลกลาง

ใครเป็นคนจ่ายที่นี่? ตามกฎหมายภาษีของรัสเซีย บุคคลเหล่านี้คือพลเมืองที่มีชื่อยานพาหนะจดทะเบียน วัตถุในการจัดเก็บภาษีที่นี่ได้แก่ รถยนต์ รถจักรยานยนต์ สกูตเตอร์ ฯลฯ ฐานภาษีที่นี่กำหนดโดยกำลังเครื่องยนต์ของรถซึ่งวัดเป็นแรงม้า

สำหรับข้อยกเว้น เจ้าของรถยนต์ดังต่อไปนี้ได้รับการยกเว้นภาษีการขนส่ง:

• ยานพาหนะที่มีอุปกรณ์พิเศษ/ดัดแปลงสำหรับใช้งานโดยผู้ทุพพลภาพ
• รถออกบริการโซเชียลด้วยกำลังเครื่องยนต์สูงถึง 100 แรงม้า

เงื่อนไขสำหรับผู้รับบำนาญ

แล้วการเก็บภาษีนี้กับคนเกษียณล่ะ? เนื่องจากการรวบรวมเป็นระดับภูมิภาคผลประโยชน์สำหรับประชากรบางหมวดหมู่ตามลำดับจึงถูกกำหนดโดยเจ้าหน้าที่ของอาสาสมัครของสหพันธ์ นั่นคือเหตุผลที่พวกเขาไม่สามารถเหมือนกันสำหรับรัสเซียทั้งหมด คุณสามารถรับข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับการมี/ไม่มีสวัสดิการสำหรับผู้รับบำนาญด้านภาษีการขนส่งในภูมิภาคของคุณที่สาขาในพื้นที่ของ Federal Tax Service หรือบนเว็บไซต์ทางการ

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าผลประโยชน์ดังกล่าวไม่ได้มอบให้กับผู้รับบำนาญโดยอัตโนมัติ จำเป็นต้องส่งใบสมัครไปที่ Federal Tax Service สำรองพร้อมเอกสารบางอย่าง หากทุกอย่างถูกต้องและถูกต้อง พลเมืองจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เหมาะสม

การกำหนดลักษณะอยู่ที่ไหน

ผู้รับบำนาญจ่ายภาษีหรือไม่? อย่างที่เราเห็นใช่ แต่พลเมืองเหล่านี้จำเป็นต้องรู้ว่ารัฐได้เสนอสิทธิประโยชน์บางประการสำหรับพวกเขาเกี่ยวกับการชำระภาษีจำนวนหนึ่ง

สำหรับประเภทการขนส่ง สิทธิพิเศษสำหรับผู้รับบำนาญมีผลบังคับใช้ในเมืองต่อไปนี้ (และพื้นที่ที่พวกเขาอยู่):

• มอสโก
• เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก
• เยคาเตรินเบิร์ก
• ครัสโนยาสค์
• ดัดผม
• เชเลียบินสค์
• ซามารา

ในเมืองและเมืองข้างต้น ตามที่ระบุไว้ด้านล่าง มีการยกเว้นภาษีรถยนต์เพิ่มเติมสำหรับหมวดหมู่ผู้รับผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางและผู้ทุพพลภาพ:

• เซวาสโทพอลและไครเมีย
• ตาตาร์สถาน
• มอสโกและภูมิภาคมอสโก
• ภูมิภาค Nizhny Novgorod
• ภูมิภาคโวลโกกราด
• ภูมิภาคซาราตอฟ
• ภูมิภาคออมสค์
• ภูมิภาครอสตอฟ

การหักเงินบำนาญที่ทำงาน

ผู้เกษียณอายุที่ทำงานมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานในกรณีต่อไปนี้:

• เขาเป็นผู้มีส่วนร่วมในสงคราม
• ร่วมกิจกรรมชำระบัญชีอุบัติเหตุทางรังสีที่มนุษย์สร้างขึ้น
• ประสบกับรังสี
• มีลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

ขนาดการหักเงินที่นี่ขึ้นอยู่กับหมวดหมู่โดยตรง

หักทางสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายต่อไปนี้ในปีปัจจุบัน:

• การศึกษา
• การรักษา
• รับซื้อยา.
• ซื้อกรมธรรม์VHI
• สรุปข้อตกลงกับ NPF เกี่ยวกับการร่วมสนับสนุนเงินบำนาญ

จำนวนการหักภาษีนี้ขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายเฉพาะ แต่ไม่เกินขีดจำกัดที่รัฐบาลกำหนด

นอกจากนี้ ผู้รับบำนาญจะได้รับการหักภาษีทรัพย์สิน - จากการซื้อ/ขายอสังหาริมทรัพย์ สามารถดำเนินการได้นานถึง 3 ปี หากผู้รับบำนาญไม่มีรายได้อื่นต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ในรัสเซีย ผู้รับบำนาญไม่ได้รับการยกเว้นภาษีทั้งหมด แต่หน่วยงานของรัฐและระดับภูมิภาคเสนอสิทธิประโยชน์พิเศษสำหรับประชากรประเภทนี้ การตั้งค่าที่เกี่ยวข้องกับเสียภาษี