ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยจำนอง การหักภาษีทรัพย์สิน

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

วันนี้ พลเมืองทุกคนไม่มีเงินสดเพียงพอสำหรับซื้ออพาร์ตเมนต์ หลายคนต้องใช้เงินกู้ สินเชื่อเป้าหมายให้สิทธิ์ในการขอหักภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองโดยมีเงื่อนไขว่าเอกสารจะถูกดำเนินการในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

แนวคิด

การหักสินทรัพย์เป็นประโยชน์ที่ช่วยให้คุณประหยัดเงินในการจำนองของคุณ เมื่อบุคคลซื้ออสังหาริมทรัพย์สามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระแล้วเป็นจำนวน 13% จากงบประมาณ จำนวนเงินสูงสุดถูก จำกัด ไว้ที่ 2 ล้านรูเบิล หากทรัพย์สินมีราคาแพงกว่ารัฐสามารถรับได้เพียง 2,000 x 0.13=260,000 rubles จากรัฐ และผู้ที่สะสมจำนวนนี้ไม่ครบตั้งแต่ปี 2557 จะได้รับอนุญาตให้รับเงินเพิ่มเติมจากทรัพย์สินอื่น สินเชื่อที่อยู่อาศัยมีสิทธิ์ได้รับค่าชดเชยจำนวน 390,000 รูเบิล (13% ของ 3,000 พันรูเบิล) จากดอกเบี้ยที่จ่าย

เงื่อนไขการชดเชย

สามารถได้รับค่าตอบแทนจากเงินกู้เป้าหมายเท่านั้น นั่นคือในข้อตกลงกับธนาคารจะต้องระบุว่ามีการออกกองทุนเพื่อการซื้อหรือก่อสร้างที่อยู่อาศัยในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย สามารถหักค่าใช้จ่ายได้จากทรัพย์สินเดียวกันกับที่จดทะเบียนทรัพย์สินหลัก หากการทำธุรกรรมได้ข้อสรุปก่อนปี 2014 ต้องใช้เงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่กำหนด การหักดอกเบี้ยไม่ผูกกับเงินต้นอีกต่อไป แต่สามารถนำไปใช้กับทรัพย์สินอื่นได้

กฎหมาย

จนถึงปี 2013 การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินสำหรับการจำนองได้แสดงไว้ในจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายไป ตั้งแต่ปี 2014 การแก้ไขรหัสมีผลใช้บังคับ ซึ่งทำให้มีการจำกัดจำนวนเงินชดเชยสูงถึงสามล้านรูเบิลสำหรับธุรกรรมที่สรุปหลังจากปี 2556 การหักภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองมีไว้เพิ่มเติมจากเงินต้นของเงินกู้ จำกัดไว้ที่ 2 ล้านรูเบิล

ความแตกต่าง

ปรากฎว่าประชาชนดูเหมือนจะมีโบนัส แต่พวกเขาไม่สามารถใช้ได้เนื่องจากการหักภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองมีจำกัด การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายออกแบบมาเพื่อแก้ไขข้อบกพร่องนี้ โอกาสในการได้รับค่าตอบแทนเพิ่มเติมนั้นดีแน่นอน แต่คำถามคือ คนรัสเซียโดยเฉลี่ยสามารถซื้ออพาร์ทเมนท์ได้มากแค่ไหนในชีวิตของเขา? รัฐบาลคาดการณ์ว่าในอนาคตอันใกล้อัตราการจำนองจะลดลงเป็น 12-13% ซึ่งเมื่อรวมกับนวัตกรรมจะกระตุ้นความต้องการในตลาดอสังหาริมทรัพย์

ลดหย่อนภาษี (จำนอง): รายการเอกสาร

เพราะว่าโฉนดเป็นของคนแรกยื่นคำร้อง จากนั้นในการประมวลผลค่าตอบแทน คุณต้องรวบรวมและจัดเตรียม:

• ประกาศ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา;
• สำเนาหนังสือเดินทาง;
• ใบรับรองรายได้ระดับ 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา;
• เรียกร้องค่าชดเชย;
• สัญญาเงินกู้;
• ใบเสร็จรับเงินหรือใบแจ้งยอดบัญชี;
• กำหนดชำระคืน;
• ใบรับรองจากสถาบันสินเชื่อเกี่ยวกับดอกเบี้ยจ่ายจริง

เอกสารชุดนี้ต้องยื่นต่อกรมสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัย

ทรัพย์สินที่ใช้ร่วมกัน

หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อโดยเจ้าของหลายรายก่อนสิ้นปี 2556 เมื่อยื่นคำร้องครั้งแรก จะมีการยื่นคำร้องเพื่อแจกจ่ายการหักเงินระหว่างเจ้าของทั้งหมด ในอัตราส่วนเดียวกันจะมีการจ่ายค่าตอบแทนของจำนวนเงินต้นของหนี้และดอกเบี้ย สำหรับธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์หลังปี 2014 ใบแจ้งยอดนี้จะอัปเดตทุกปี

แชร์ความเป็นเจ้าของ

การลดหย่อนภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัยเริ่มตั้งแต่ปีที่ได้รับเงินต้นเงินต้น ก่อนหน้านี้มันไม่มีประโยชน์ที่จะจัดการกับปัญหานี้ ในกรณีเศษส่วนของกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สิน การหักเงินจะแบ่งตามอัตราส่วนตามที่ระบุไว้ในหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ

จะขอคืนภาษีจำนองได้อย่างไร

ผลตอบแทนดอกเบี้ยคำนวณจากจำนวนเงินที่จ่ายจริง ดังนั้นทุกปีคุณต้องรับใบรับรองจากธนาคารซึ่งอธิบายรูปแบบการชำระหนี้ ตามเอกสารนี้ ออกประกาศ 3-NDFL

จำนวนเงินชดเชย

สำหรับสินค้าที่ซื้อก่อนสิ้นปี 2556 สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ทั้งหมด การทำธุรกรรมที่ทำขึ้นตั้งแต่ปี 2014 อยู่ภายใต้กฎที่แตกต่างกัน หากค่าใช้จ่ายในการจ่ายดอกเบี้ยตลอดระยะเวลาของข้อตกลงไม่เกิน 3 ล้านรูเบิล คุณจะได้รับการหักภาษีสำหรับการจำนองสำหรับจำนวนเงินทั้งหมด มิฉะนั้นจะมีการชดเชยเพียง 300,000 rubles ที่ตกลงกันไว้ หากจำนวนเงินกู้เกินต้นทุนของอพาร์ทเมนท์ การคืนเงินดอกเบี้ยจะคำนวณตามต้นทุนการซื้อในยอดรวมของสัญญา ดังนั้นจำนวนเงินสูงสุดคือ 260,000 รูเบิล เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ด้วยเงินของคุณเองและเมื่อสมัครจำนอง - 786,700 rubles

เครื่องคำนวณการลดหย่อนภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัย

• อพาร์ทเมนต์ราคา 1.7 ล้านรูเบิล จำนวนการหัก: 1.7 x 0.13=221,000 รูเบิล (เฉพาะผู้ให้ยืม)
• อพาร์ทเมนต์ราคา 4 ล้านรูเบิล จำนวนเงินชดเชยหลัก: 2 x 0, 13=260,000 rubles

เหลือ 200,000 rubles ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ พิจารณาเฉพาะจำนวนเงินที่ใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ตเมนต์เท่านั้น ตัวเลขผลลัพธ์จะถูกแบ่งระหว่างหุ้นในอัตราส่วนที่แน่นอน หากมีการทำธุรกรรมพร้อมกัน (การซื้ออพาร์ทเมนต์ใหม่และขายอพาร์ทเมนต์เก่า) เงินจำนวนนี้สามารถใช้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการขายทรัพย์สิน

ใครสามารถชดเชยได้

การหักภาษีจำนองทหารเป็นการขอคืนภาษีเงินได้ ดังนั้นการชดเชยจะได้รับโดยพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่ได้รับรายได้อย่างเป็นทางการและชำระเงินด้วยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 13% เช่นเดียวกับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ทำงานในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 6 เดือนติดต่อกันต่อปี หากทรัพย์สินนั้นจดทะเบียนในนามของผู้เยาว์ ผู้ปกครองสามารถรับการหักเงินได้ ผู้รับบำนาญที่มีแหล่งรายได้จำนวน 5534 รูเบิล / เดือน (ไม่รวมผลประโยชน์) อาจใช้ค่าชดเชยได้ ผู้หญิงที่ลาคลอดสามารถรับเงินได้หลังจากกลับไปทำงาน หากซื้อที่อยู่อาศัยก่อนหน้านี้ เอกสารสามารถออกแยกต่างหากสำหรับรายได้ ก่อนและหลังวันหยุด หากในปีปัจจุบันเงินเดือนไม่เพียงพอที่จะได้รับการหักเงินจำนวนนี้จะไม่หายไปไหน พวกเขาจะถูกยกไปยังรอบระยะเวลาปฏิทินถัดไป สถานการณ์นี้มักพบในผู้ที่ได้รับค่าแรงขั้นต่ำอย่างเป็นทางการเท่านั้น และจำนวนเงินที่เหลือในซอง มีแม้กระทั่งสถานการณ์เมื่อการจำนองได้รับการชำระเงินจริง แต่ไม่มีการออกค่าชดเชย เนื่องจากรายได้มีน้อย ฉันจะหักเงินได้อย่างไร

ตัวเลือกแรกคือติดต่อสำนักงานสรรพากร

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 30 เมษายน ของช่วงหลังสะสมยอด จะต้องส่งเอกสารดังต่อไปนี้ ณ ถิ่นที่อยู่ถาวร:

• หนังสือเดินทาง (ใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่);
• ประกาศ;
• ใบรับรองจากนายจ้าง 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา;
• รายละเอียดบัญชี;
• TIN;
• สัญญาขาย

เอกสารทั้งหมดจัดทำเป็นต้นฉบับและสำเนาที่ผ่านการรับรองแล้ว ใบสมัครหักจะถูกเขียนขึ้นทันที เอกสารจะพิจารณาภายใน 3 เดือน ในบางกรณี ภาษีสามารถโทรหาบุคคลเพื่อชี้แจงคำถามหรือขอข้อมูลเพิ่มเติม หากได้รับการอนุมัติ จำนวนเงินที่หักจะถูกโอนไปยังบัญชีที่ระบุภายใน 30 วัน ขั้นแรกให้เจ้าหนี้เงินกู้แล้วดอกเบี้ย แต่ควรระบุทั้งสองจำนวนในการประกาศตั้งแต่ช่วงแรก จะดีกว่า เพื่อไม่ให้เจ้าหน้าที่ภาษีมีคำถามในภายหลัง

ไม่มีอายุความสำหรับเอกสารดังกล่าว แม้ว่าอพาร์ตเมนต์จะถูกซื้อเมื่อ 5 ปีที่แล้ว สามารถรับเงินจากรายได้สะสมสำหรับงวดที่ผ่านมาได้โดยยื่นคำชี้แจงล่วงหน้า หากการจำนองเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ค่าชดเชยจะยังคงจ่ายเป็นรูเบิลตามอัตราของธนาคารกลาง ณ วันที่ชำระเงิน

กรมสรรพากรอาจปฏิเสธที่จะรับการชำระเงินหาก:

• ทรัพย์สินได้มาในนามของลูกจ้างโดยใช้เงินของนายจ้าง
• ค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งชำระโดยโครงการ Young Family, การจำนองทางทหาร, ทุนการคลอดบุตร; ในกรณีนี้สามารถหักได้ตามจำนวนเงินของตัวเองเท่านั้น
• คู่สัญญา – กิจการที่เกี่ยวข้องกัน: เด็ก; พ่อแม่ หลาน คู่สมรส
• ไม่ได้ให้เอกสารทั้งหมด

ตัวเลือกที่สอง - ที่ทำงาน

การหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์นั้นออกโดยไม่ได้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากค่าจ้าง ในการใช้โครงการดังกล่าว คุณต้องได้รับใบรับรองจากการตรวจสอบสิทธิ์ในการได้รับผลประโยชน์และมอบให้แก่นายจ้างพร้อมกับเอกสารต่อไปนี้:

• หนังสือรับรองการจดทะเบียนทรัพย์สิน;
• สัญญาการประมวลผลดีล
• การขอชดเชย
• รับเงินสดจากผู้ขาย

เอกสารเหล่านี้มอบให้กับนายจ้างทุกๆ 12 เดือนเพื่อชดเชย หากบุคคลใดเปลี่ยนงานหลายงาน ก็สามารถหัก ณ ที่ใหม่ได้เฉพาะในปีปฏิทินถัดไปเท่านั้น

ตัวอย่าง

ในปี 2014 มีคนซื้ออพาร์ทเมนต์มูลค่า 7 ล้านรูเบิล ซึ่ง 3 ล้านรูเบิล จ่ายโดยเงินกู้ที่ออกให้เป็นเวลา 13 ปี จำนวนดอกเบี้ยค้างรับคือ 1.5 ล้านรูเบิล รายได้ของบุคคลในช่วงเวลาเดียวกันมีจำนวน 900,000 rubles

เนื้อความเงินกู้เกินวงเงินสูงสุดที่สามารถหักได้ ดังนั้นจึงใช้ 2 ล้านรูเบิลในการคำนวณ จำนวนเงินชดเชยจะเป็น:

2,000 x 13%=260,000 rubles - จากกลุ่มเงินกู้ 1,500 x 13%=195,000 rubles – พร้อมดอกเบี้ย

จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่าย: 900 x 13%=117,000 rubles

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายจากค่าจ้างระหว่างปีไม่ครอบคลุมการหัก ดังนั้นในปี 2558 บุคคลจะได้รับค่าตอบแทน 117,000 คน และยอดคงเหลือ (143,000 rubles) จะถูกยกยอดไปยังงวดอนาคต

หักภาษีดอกเบี้ยจำนองจำนวน 195,000 รูเบิล สามารถใช้ได้ 13 ปี นั่นคือตลอดระยะเวลาเงินกู้ทั้งหมด ค่าตอบแทนนี้มอบให้เนื่องจากการจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้กับธนาคารตามจริง ดังนั้นทุกปีคุณต้องนำชุดเอกสารรวมถึงใบรับรองที่อธิบายวิธีการชำระหนี้และโอนไปยังสำนักงานสรรพากรตัวอย่างนี้เหมาะสำหรับกรณีของเจ้าของอพาร์ตเมนต์เดี่ยว หากมีเจ้าของหลายคนหรือหากมีส่วนร่วม ค่าตอบแทนจะถูกแจกจ่ายให้กับเจ้าของทั้งหมดตามสัดส่วนที่กำหนด จำนวนเงินที่ครบกำหนดจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคาร จากนั้นเงินจะถูกส่งไปยังชำระหนี้เงินกู้ พวกเขาไม่ได้ถูกแจก จะต้องออกเอกสารการชำระเงินให้กับผู้ทำการหักเงิน

ในบรรทัดล่าง

การหักลดหย่อนทรัพย์สินทำให้ชาวรัสเซียสามารถหักกลบกับต้นทุนการจำนองได้ส่วนหนึ่ง จำนวนเงินชดเชยสูงสุดคือ 786.7 พันรูเบิล แต่เงินจำนวนนี้ไม่ได้ถูกจ่ายออกไป เงินจะเข้าบัญชีธนาคารและใช้เพื่อชำระหนี้